बिना टैक्स पेनल्टी के एसईपी इरा के लिए एक लाभ-शेयरिंग योजना पर रोल

यदि आपलेन-देन को सीधे रोलओवर के रूप में संसाधित करते हैं, तो आप कर के बिनाएक एसईपी आईआरए में लाभ-साझाकरण योजना पर रोल कर सकते हैं।एक प्रत्यक्ष रोलओवर के माध्यम से, परिसंपत्तियों को एसईपी इरा संरक्षक (या ट्रस्टी या योजना जिसके लिए परिसंपत्तियों को लुढ़काया जा रहा है) के लिए देय बनाया जाता है। 

हालांकि, यदि आप अपने एसईपी में जमा करने के इरादे से आपके पास किए गए रोलओवर के लिए एक चेक प्राप्त करना चुनते हैं, तो एक रोक पेनल्टी होगी, और एसईपी में फंड ट्रांसफर करने की समय सीमा है।

चाबी छीन लेना

  • यदि आईआरएस के दिशानिर्देशों का पालन किया जाता है, तो आप कर के बिना एक एसईपी आईआरए में लाभ-साझाकरण योजना में रोल कर सकते हैं।
  • एक ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर धन को रोलओवर कर सकता है, जो सीधे योजना प्रशासक से एसईपी रखने वाले संस्थान को भेजे जाते हैं।
  • यह जांचना महत्वपूर्ण है कि क्या एसईपी कस्टोडियन उन सभी परिसंपत्तियों को पकड़ सकता है जो वर्तमान में लाभ-साझाकरण योजना में हैं।

एक योग्य योजना से एक एसईपी के लिए एक रोलओवर को समझना

लाभ-साझाकरण योजना या योग्य योजना से एक रोलओवर संसाधित करना, जैसे कि 401 (k) जब तक आप रोलओवर के लिए IRS दिशानिर्देशों का पालन करते हैं, तब तक काफी सीधा है। हालांकि, यह सत्यापित करना महत्वपूर्ण है कि योजना व्यवस्थापक लाभ-साझाकरण योजना से SEP IRA में IRA स्थानांतरण की अनुमति देगा। भले ही आईआरएस योग्य योजनाओं से एसईपी में स्थानांतरण की अनुमति देता है, लेकिन योजना प्रशासक को इसकी अनुमति देने की आवश्यकता नहीं है।

यदि आप एक रोलओवर पर SEP में निर्णय लेते हैं, तो तीन रोलओवर विकल्प हैं।

प्रत्यक्ष रोलओवर

पहले उल्लिखित प्रत्यक्ष रोलओवर तब होता है, जब आप नए एसईपी खाते में देय चेक के रूप में अपना वितरण प्राप्त कर सकते हैं। आप चेक को वित्तीय संस्थान में ले जाएंगे और इसे एसईपी इरा में जमा करेंगे। यह एक कर योग्य घटना नहीं है, जिसका अर्थ है कि कोई राशि हस्तांतरण राशि से रोक नहीं है। हालाँकि, योजना भागीदार चेक लेने और SEP IRA में जमा करने के लिए जिम्मेदार है।

अप्रत्यक्ष रोलओवर

एक अप्रत्यक्ष रोलओवर तब होता है जब पहले चेक के माध्यम से प्रतिभागी को धनराशि वितरित की जाती है, और फिर चेक को प्रतिभागी के नाम (एसईपी खाते के नाम के रूप में नहीं, एक सीधे रोलओवर के साथ) बनाया जाता है।व्यक्ति को 60 दिनों के भीतर एसईपी इरा में परिसंपत्तियों (उन्हें जमा करना) पर रोल करना होगा;अन्यथा, इसे कर योग्य वितरण माना जाएगा।

हालाँकि, लाभ-बंटवारे की योजना का व्यवस्थापक वितरण के उस हिस्से का 20% हिस्सा वापस ले लेगा जो SEP में स्थानांतरित किया जा रहा है।दूसरे शब्दों में, आपको एक चेक के माध्यम से शेष राशि का 80% प्राप्त होगा, लेकिन आपको अभी भी IRS द्वारा शेष राशि के 60 दिनों के भीतर SEP में 100% जमा करना आवश्यक है।नतीजतन, आपको पूरी राशि पर रोल करने के लिए अन्य फंड से 20% तक आना होगा।यदि आप धनराशि जमा करते हैं और 100% जमा करते हैं, तो आपको उस वर्ष के लिए अपने करों को दर्ज करने के बाद 20% की रोक राशि प्राप्त होगी।

यदि आप 20% के साथ नहीं आते हैं, तो इसे वितरण माना जाएगा, और आपको उन निधियों पर कर लगाया जाएगा।यदि आप 59½ वर्ष से कम आयु के हैं, तो आपको 10% कर या जुर्माना मिलेगा।

ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर

ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी ट्रांसफर आपके लाभ-साझाकरण योजना और SEP स्थित संस्थान के बीच वित्तीय संस्थान के बीच स्थानांतरण है।वितरण को सीधे आपकी योजना IRA से SEP IRA में किया जाता है।प्रतिभागी को चेक प्राप्त नहीं होता है, और कोई भी राशि या रोक राशि हस्तांतरण राशि से वापस नहीं ली जाती है।  ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी हस्तांतरण IRA फंडों को स्थानांतरित करने का सबसे सुरक्षित तरीका है क्योंकि आप कभी भी चेक प्राप्त नहीं करेंगे और आप कर या दंडित होने की किसी भी संभावना से बचेंगे।

रोलओवर प्रक्रिया कैसे शुरू करें

प्रत्यक्ष रोलओवर को संसाधित करने के लिए उनकी प्रलेखन आवश्यकताओं (यदि कोई हो) का निर्धारण करने के लिए एसईपी इरा संरक्षक के साथ जांचें। प्रॉफ़िट-शेयरिंग प्लान के व्यवस्थापक के पास विशेष दस्तावेज़ भी हो सकते हैं, जो प्रतिभागी को किसी भी वितरण को शुरू करने के लिए पूरा करना होगा, जिसमें एक अन्य सेवानिवृत्ति योजना के लिए सीधे रोलओवर के रूप में संसाधित किए गए शामिल हैं। इसके अलावा, कुछ योजना प्रशासकों को उस खाते के प्रकार को सत्यापित करने के लिए एक स्वीकृति पत्र प्रदान करने के लिए कस्टोडियन की आवश्यकता होती है, जिसमें संपत्ति जमा की जाएगी।

लाभ-बंटवारे की योजना के लिए जारी किए गए सबसे हालिया बयान की एक प्रति के साथ एसईपी इरा संरक्षक को प्रदान करें और पूछें कि वे उस बयान पर किसी भी संपत्ति की पहचान करते हैं जो उनके इरा में नहीं हो सकते। यदि कस्टोडियन उन सभी परिसंपत्तियों को रखने में सक्षम है जो वर्तमान में लाभ-साझाकरण योजना में हैं, तो सभी संपत्तियां एसईपी इरा को रोल की जा सकती हैं।

हालांकि, अगर संरक्षक संपत्ति के किसी भी पकड़ करने में असमर्थ है, तो उन परिसंपत्तियों सितम्बर इरा को लुढ़का नहीं किया जा सकता, और भागीदार करना पड़ सकता है समाप्त सितम्बर इरा को रोल ओवर के साथ आगे बढ़ना संपत्ति। वैकल्पिक रूप से, प्रतिभागी एक संरक्षक के लिए चारों ओर खरीदारी कर सकता है जो सभी संपत्तियों को रखने में सक्षम है।