5-वर्षीय नियम
5-वर्षीय नियम क्या है?
सामान्यतया, 5-वर्षीय नियम एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) से धन की वापसी की चिंता करता है । हालांकि, कई अलग-अलग प्रकार के 5-वर्षीय नियम वास्तव में मौजूद हैं। दो विशेष रूप से रोथ इरा पर लागू होते हैं: धन निकालने से पहले एक प्रतीक्षा अवधि। एक अन्य विरासत IRAs से फंड के वितरण अनुसूची से संबंधित है, या तो रोथ या पारंपरिक वाले।
चाबी छीन लेना
- 5 साल का नियम IRAs से निकासी से संबंधित है।
- 5-वर्षीय नियमों का एक सेट रोथ इरा पर लागू होता है, कमाई से पहले एक प्रतीक्षा अवधि तय करता है या धनराशि को खाते से निकाला जा सकता है।
- एक और 5-वर्षीय नियम विरासत में प्राप्त IRAs पर लागू होता है, पारंपरिक और रोथ दोनों। यह अनिवार्य है कि गैर-असभ्य लाभार्थी 5-वर्ष की अनुसूची पर वितरण करें।
5 साल के नियम कैसे काम करते हैं
किसी रोथ इरा को योगदान किसी भी समय मूल खाता धारक को वितरित किया जा सकता है। हालांकि, करों या जुर्माने के बिना अपने रोथ से कमाई को वापस लेने के लिए आपको 59 old वर्ष का होना चाहिए और खाता पांच साल का होना चाहिए। यहां तक कि अगर आप पहले से ही 59 if हैं, तो आपको कम से कम पांच साल के लिए रोथ को स्थापित करना और पकड़ना होगा। संक्षेप में, रोथ्स के लिए 5 साल का नियम है।
5 साल का नियम केवल तभी सीमित होता है जब आप अपने रोथ इरा से अपनी कमाई को निकाल सकते हैं । इसका मतलब है कि आपके Roth निवेश में ब्याज, लाभांश, पूंजीगत लाभ और कोई अन्य आय जमा हुई है। (योगदान सीमित नहीं हैं क्योंकि वे आपके कर-कर के पैसे से आए थे – जब आपने उन्हें अपने रोथ में जमा किया था तो आपको कटौती नहीं मिली थी। बिना किसी दंड या कर के)
5 साल की घड़ी किसी भी रोथ इरा के लिए आपके पहले योगदान के साथ टिकना शुरू कर देती है — जरूरी नहीं कि आप जिस से फंड निकाल रहे हों। घड़ी का नियम एक पारंपरिक IRA से एक Roth IRA के रूपांतरण पर भी लागू होता है।
दूसरा 5-वर्षीय नियम यह निर्धारित करता है कि एक पारंपरिक IRA के एक रोथ IRA में रूपांतरण से मूल का वितरण दंड-मुक्त है या नहीं। (आप रूपांतरण पर कर का भुगतान करते हैं।)
प्रत्येक रूपांतरण की अपनी पांच साल की अवधि होती है, लेकिन आईआरएस नियमों में सबसे पुराने रूपांतरणों को निर्धारित किया जाता है। रोथ इरा के लिए निकासी का क्रम पहले योगदान है, इसके बाद रूपांतरण और फिर कमाई।
यदि आप 5 साल के नियम को तोड़ते हैं या जल्द ही एक रोथ से धनराशि निकालते हैं, तो आपकी निकासी को आईआरएस द्वारा अयोग्य वितरण के रूप में माना जाएगा। अयोग्य वितरण आपके वर्तमान साधारण आयकर दर पर करों के अधीन हैं, साथ ही 10% जुर्माना। यह काफी विनाशकारी अतिरिक्त कर हो सकता है: यदि आप 24% कर ब्रैकेट में थे, तो आप देखेंगे कि आपके रोथ इरा की 34% आय करों और दंडों में लुप्त हो गई क्योंकि आपने पाँच साल बीतने से पहले कमाई वापस ले ली थी।
इनहेरिटेड IRAs बनाम पारंपरिक IRAs बनाम रोथ IRAs
अंतर्निहित IRAs
5 साल का नियम कई विकल्पों में से एक पर लागू होता है जो लाभार्थियों के पास होते हैं जब यह एक विरासत IRA से वितरण लेने की बात आती है । चाहे वह पारंपरिक इरा हो या रोथ इरा, उत्तराधिकारियों को खाते से वार्षिक आवंटन लेने की आवश्यकता होती है, जिसे आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) के रूप में जाना जाता है ।
यदि मालिक ने मृत्यु के समय पहले से ही आवश्यक न्यूनतम वितरण प्राप्त करना शुरू कर दिया है, तो लाभार्थी को अपने स्वयं के जीवन प्रत्याशा के आधार पर वितरण को गणना के रूप में प्राप्त करना या एक नया शेड्यूल प्रस्तुत करना जारी रखना चाहिए। यदि मालिक ने अभी तक RMD शेड्यूल नहीं चुना है या 72 वर्ष का नहीं हुआ है, तो IRA के लाभार्थी के पास धनराशि वापस लेने के लिए 5 वर्ष की खिड़की है, जो तब आयकर के अधीन होगी।
यह नियम गैर-spousal लाभार्थियों पर लागू होता है। जीवनसाथी में अधिक लचीलापन होता है; वे मौजूदा IRA को अपने नाम में स्थानांतरित कर सकते हैं और RMD- आयु तक पहुंचने तक वितरण को स्थगित कर सकते हैं।
SEP-IRAs और एक साधारण IRAs को पारंपरिक IRA के रूप में वर्गीकृत किया जाता है जब वे विरासत में मिलते हैं। रोथ इरा राठ इरा रहेंगे।
5-वर्ष का नियम लाभार्थियों को अवसर की एक खिड़की देता है जब वे कर के बिना धन निकाल सकते हैं। पांचवें साल के 31 दिसंबर तक, पांच साल की खिड़की के अंत में, प्राप्तकर्ता को विरासत में दिए गए खाते से सभी फंडों को हटा देना चाहिए।
पारंपरिक IRAs
5-वर्ष के नियम के तहत, एक पारंपरिक इरा के लाभार्थी को किसी भी वितरण पर सामान्य 10% वापसी की सजा का सामना नहीं करना पड़ेगा, भले ही वह 59½ होने से पहले ही बना लें। लाभार्थी की नियमित कर दर पर, हालाँकि, धनराशि पर आयकर देय होगा।
IRA के नए मालिक अपने नाम के तहत सभी धनराशि को किसी अन्य खाते में रोल कर सकते हैं या इसे एकमुश्त जमा कर सकते हैं, या एक संयोजन कर सकते हैं। पांच साल की खिड़की के भीतर, प्राप्तकर्ता को विरासत में मिले IRA खाते में योगदान करना जारी रह सकता है। जब वे पांच साल पूरे हो जाते हैं, तब भी, लाभार्थी को सभी संपत्तियों को वापस लेना होगा।
रोथ इरा
रोथ इरा पांच साल के विरासत नियम के अधीन है। लाभार्थी को मालिक की मौत की पांचवीं वर्षगांठ वाले वर्ष के 31 दिसंबर तक विरासत में प्राप्त IRA के पूरे मूल्य को अलग करना चाहिए।
विशेष रूप से, पांच साल की अवधि के दौरान किसी भी आरएमडी की आवश्यकता नहीं होती है। उदाहरण के लिए, रॉन की मृत्यु 2021 में हुई, जो रोथ इरा को अपनी बेटी रमोना के पास छोड़ गया। यदि वह पांच साल के भुगतान के लिए विरोध करती है, तो उसे 31 दिसंबर, 2026 तक सभी परिसंपत्तियों को वितरित करना होगा।
यदि लाभार्थी एक विरासत में प्राप्त रोथ इरा से वितरण ले रहा है जो पांच साल से अधिक समय से मौजूद है, तो सभी वितरण कर-मुक्त होंगे। इसके अलावा, कर-मुक्त वितरण कमाई या मूलधन से बना हो सकता है। उस फंड के लाभार्थियों के लिए, जो उस पांच-वर्ष के निशान से नहीं मिला है, कमाई की निकासी कर योग्य है, लेकिन मूलधन अछूता रहता है।
5-वर्षीय नियम का उदाहरण
उदाहरण के लिए, मान लें कि मूल IRA खाताधारक 70 had वर्ष की आयु तक पहुंचने से पहले ही मर गया था, लेकिन उसने केवल तीन साल पहले ही खाता स्थापित किया था। इस परिदृश्य में, लाभार्थी को करों में वृद्धि किए बिना रोथ इरा निवेश पर कमाई वापस लेने से पहले दो अतिरिक्त वर्षों तक इंतजार करना होगा। यह वजीफा कुछ गंभीर मुद्दों को उठा सकता है क्योंकि, 5-वर्षीय नियम के तहत, सभी परिसंपत्तियों को मूल खाताधारक की मृत्यु के बाद पांच साल के भीतर विरासत में दिए गए IRA से हटा दिया जाना चाहिए।
लाभार्थियों को अपने पास मौजूद सभी विकल्पों का पता लगाना चाहिए, जब विरासत में मिले रोथ IRA से वितरण लेने की बात आती है और अपनी स्थिति के अनुकूल सबसे अच्छा विकल्प चुनना होता है। उपरोक्त उदाहरण में, लाभार्थी पंचवर्षीय योजना का उपयोग करने के बजाय अपनी जीवन प्रत्याशा के आधार पर वितरण का विकल्प चुन सकता है।
विशेष ध्यान
रोथ इरा एक प्रकार का सेवानिवृत्ति खाता है। रिटायरमेंट के लिए बचत और निवेश के अलावा किसी भी चीज के लिए उनका इस्तेमाल करना उनके उद्देश्य को विफल कर देता है। एक नियम है कि निवेशकों को अपनी कमाई को वापस लेने से पहले कम से कम पांच साल इंतजार करना पड़ता है, इस सिद्धांत को पुष्ट करता है कि रोथ इरा लंबी अवधि के निवेश के लिए डिज़ाइन किए गए हैं और उन्हें लाभ के साथ बचत खाता नहीं माना जाना चाहिए। रोथ की स्थापना करने वाले विधायकों ने सोचा कि पांच साल का इंतजार लोगों को इसका दुरुपयोग करने में मदद करेगा।
विरासत में मिले IRAs के लिए, पांच साल की अनुसूची आईआरएस से एक समझौता है। यह समझता है कि IRAs बहुत लोकप्रिय नहीं होंगे यदि वे वसीयत नहीं की जा सकती हैं; यदि उन पर पारित करने से लाभार्थियों के लिए कर का बोझ पैदा होता है। उसी समय, ये उत्तराधिकारी वे नहीं थे, जिन्होंने इस खाते को वित्त पोषित किया था, और आईआरएस इसे किसी भी कर राजस्व पर चूक नहीं करना चाहता है, जो विशेष रूप से पारंपरिक IRAs पर बकाया है। इसलिए, लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा के आधार पर या तो पंचवर्षीय योजना के अनुसार धनराशि वापस ली जाती है।