ट्रेजरी बिल्स (T-Bills) पर कैसे कर लगाया जाता है?
ट्रेजरी बिल (टी-बिल) सहितसभी फॉर्म 1099-INT प्राप्त करना चाहिए।यह प्रपत्र बताता है कि वर्ष के लिए सरकारी प्रतिभूतियों पर कितना ब्याज अर्जित किया गया था – आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के साथ भी दर्ज की गई जानकारी।
चाबी छीन लेना
- ट्रेजरी बिल (टी-बिल) से ब्याज संघीय आय करों के अधीन है, लेकिन राज्य या स्थानीय करों के अधीन नहीं है।
- एक वर्ष में प्राप्त ब्याज आय फॉर्म 1099-INT पर दर्ज की जाती है।
- निवेशक अपने ट्रेजरी बिल की ब्याज आय का 50% तक अपने आप रोक सकते हैं।
- यदि आप उच्च स्थानीय करों के साथ एक राज्य में रहते हैं, तो टी-बिल सीडी जैसे अन्य अल्पकालिक निश्चित साधनों की तुलना में अधिक फायदेमंद हो सकता है।
ट्रेजरी बिल (टी-बिल) को समझना
लेकिन सबसे पहले, संपत्ति का एक त्वरित पुनर्कथन।ट्रेजरी बिल अल्पकालिक ऋण दायित्वों हैं जो अमेरिकी सरकार के विश्वास और क्रेडिट द्वारा पूरी तरह से समर्थित हैं।वे $ 100 से $ 5 मिलियन तक मूल्यवर्ग में बेचे जाते हैं।टी-बिल परिपक्वता अवधि सभी एक कैलेंडर वर्ष से कम है।सामान्य परिपक्वता अवधि एक महीने, तीन महीने (13 सप्ताह), या छह महीने (26 सप्ताह) हैं।
सभी ट्रेजरी प्रतिभूतियों की तरह, टी-बिल को जोखिम-मुक्त संपत्ति माना जाता है । ऋण दायित्वों पर अमेरिकी सरकार की चूक की संभावना अविश्वसनीय रूप से कम है, इसकी कर और पैसे छापने की क्षमता को देखते हुए और निश्चित रूप से, अमेरिका की सामान्य शक्ति और प्रतिष्ठा
यह सुरक्षा के लिए यह प्रतिष्ठा थी, जिसने 2007-2008 के वित्तीय संकट के दौरान, निवेशकों को ट्रेजरी प्रतिभूतियों के झुंड के शेयरों और अन्य परिसंपत्तियों में हानि के रूप में मुहैया कराया। जो लोग पहले से ही संकट से पहले ट्रेजरी सिक्योरिटीज में भारी निवेश कर चुके थे, उन्होंने सफलतापूर्वक अपनी पूंजी की सुरक्षा की।
ट्रेजरी बिलों की कर दर
टी-बिल द्वारा अर्जित ब्याज, बिल की परिपक्वता अवधि में निवेश आय के रूप में कर योग्य है।यह आपके संघीय कर रिटर्न, फॉर्म 1040पर सूचित किया जाना चाहिए, और निवेशक की सीमांत कर दर पर कर लगाया जाता है।
यहां तक कि अगर आपको किसी कारण से फॉर्म 1099-INT प्राप्त नहीं होता है, तो आप अपने टी-बिल द्वारा उत्पन्न ब्याज आय की रिपोर्ट करने और उस राशि पर करों का भुगतान करने के लिए जिम्मेदार हैं।
यदि आप रियायती मूल्य पर एक टी-बिल खरीदते हैं और फिर इसे प्रीमियम मूल्य पर बेचते हैं, तो यह लाभ एक पूंजीगत लाभ के रूप में भी कर योग्य हो सकता है।
संघीय कर बोझ को स्वचालित कर रोक के माध्यम से कम किया जा सकता है।वे निवेशक जो ट्रेजरी बिल के मालिक हैं, वे अपनी ब्याज आय का 50% तक अपने आप रोक सकते हैं;सटीक प्रतिशत किसी भी खुदरा प्रतिभूतियों साइट के माध्यम से निर्दिष्ट किया जा सकता है।ट्रेजरी स्वचालित रूप से यूएस इंटरनल रेवेन्यू सर्विस (IRS) को रोक देता है और उस राशि की रिपोर्ट करता है जो 1099-INT फॉर्म पर रोक है।
T-Bills के कर लाभ
यद्यपि टी-बिल उच्चतम ब्याज दर (इतने कम जोखिम वाले व्यापार के लिए) का भुगतान नहीं करते हैं, स्थानीय करों से उनकी छूट उन्हें अन्य अल्पकालिक, सावधि-आय परिसंपत्तियों पर लाभ दे सकती है, जैसे कि जमा प्रमाणपत्र ( सीडी) – कैलिफोर्निया, मैसाचुसेट्स, न्यूयॉर्क और ओरेगन जैसे उच्च-आयकर वाले राज्यों में रहने वाले निवेशकों के लिए । सीडी पूरी तरह से कर योग्य हैं।
एक ट्रेजरी बिल की दर के साथ सीडी से ब्याज दर की तुलना करने और यह देखने के लिए कि कौन से कर-वार बेहतर हैं, आपको टी-बिल की राज्य-कर योग्य-बराबर उपज की गणना करनी होगी। समतुल्य उपज ट्रेजरी बिल को एक सीमांत आपकी सीमांत कर दर से विभाजित करके निर्धारित की जाती है।
एक उदाहरण के रूप में, मान लें कि आपकी राज्य की आयकर दर 10.9% है (जैसा कि यह न्यूयॉर्क में है), और एक साल का ट्रेजरी बिल आप 0.07% (जैसा कि यह 21 अप्रैल, 2021 के अनुसार है) पैदावार देख रहे हैं।5 एक माइनस 0.109 0.891 पर आता है। 0.0786% प्रतिशत की कर योग्य समकक्ष उपज प्राप्त करने के लिए 0.07% को 0.891 से विभाजित करें। ट्रेजरी बिल से बेहतर सौदा होने के लिए सीडी को 0.0786% से अधिक उपज होना चाहिए।