HRA कैसे काम करता है?

स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था (एचआरए) एक लाभ है जो कुछ नियोक्ता अपने कर्मचारियों को स्वास्थ्य देखभाल खर्चों में मदद करने के लिए प्रदान करते हैं। वे कंपनियों के लिए इन लागतों के लिए श्रमिकों की प्रतिपूर्ति के लिए एक तरीका है, और योग्य चिकित्सा खर्च के लिए इस्तेमाल होने पर प्रतिपूर्ति आम तौर पर कर-मुक्त होती है।

जनवरी 2020 से शुरू, सरकार अब नियोक्ताओं को अपने कर्मचारियों को दो नए प्रकार के एचआरए की पेशकश करने की अनुमति देती है।  पहले को “व्यक्तिगत कवरेज एचआरए” कहा जाता है, और कंपनियां केवल तभी पेशकश कर सकती हैं जब वे समूह स्वास्थ्य बीमा की पेशकश नहीं करते हैं।

कर्मचारी इन एचआरए काउपयोग हेल्थ इंश्योरेंस एक्सचेंज में प्रेटेक्स डॉलर के साथ ।व्यक्तिगत कवरेज एचआरए भी योग्य स्वास्थ्य खर्चों जैसे प्रतिपूर्ति और कटौती के लिए कर्मचारियों की प्रतिपूर्ति कर सकते हैं।

यह नियोक्ताओं पर निर्भर है कि कर्मचारियों के व्यक्तिगत कवरेज एचआरए में कितना योगदान दिया जाए, सिवाय इसके कि कर्मचारियों के एक ही वर्ग के सभी कर्मचारियों को समान योगदान प्राप्त होना चाहिए।श्रमिक जो पुराने हैं या जिनके आश्रित हैं वे अधिक प्राप्त कर सकते हैं।

नए नियमों के तहत, नियोक्ता जो पारंपरिक समूह स्वास्थ्य बीमा की पेशकश जारी रखते हैं, वे दूसरे नए प्रकार की भी पेशकश कर सकते हैं: “लाभ वाले एचआरए को छोड़कर।”ये योजना कर्मचारियों को प्रति वर्ष $ 1,800 तक योग्य चिकित्सा खर्चों की प्रतिपूर्ति करती है।  कर्मचारी स्वास्थ्य लाभ कवरेज को कम करने पर भी एक अपवादित लाभ HRA में नामांकन कर सकते हैं, लेकिन वे स्वास्थ्य बीमा खरीदने के लिए धन का उपयोग नहीं कर सकते।हालांकि, वे अल्पकालिक स्वास्थ्य बीमा, दंत चिकित्सा और दृष्टि प्रीमियम और योग्य चिकित्सा खर्चों के भुगतान के लिए धन का उपयोग कर सकते हैं।

चाबी छीन लेना

• जनवरी 2020 से शुरू होकर, सभी आकार के नियोक्ता अब समूह स्वास्थ्य बीमा की पेशकश के बजाय व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा योजनाओं को खरीदने की लागत के लिए अपने कर्मचारियों की प्रतिपूर्ति कर सकते हैं।
• ये प्रतिपूर्ति व्यवस्था, जिसे व्यक्तिगत कवरेज HRAs कहा जाता है, कर्मचारियों को योग्य चिकित्सा खर्चों जैसे कि सिक्का और कटौती के लिए वापस भुगतान कर सकती है।
• नियोक्ता जो समूह कवरेज की पेशकश जारी रखते हैं, वे अपने कर्मचारियों को योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए कर्मचारियों को प्रतिपूर्ति के लिए HRAs को छोड़कर लाभ प्रदान कर सकते हैं, लेकिन व्यापक स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए नहीं।

कौन एक एचआरए फंड करता है?

HRAs को पूरी तरह से नियोक्ता के पैसे से वित्त पोषित किया जाता है।  एक एचआरए एक खाता नहीं है (हालांकि आप इसे गलती से उस तरह से देख सकते हैं)।यह कर्मचारी और नियोक्ता के बीच प्रतिपूर्ति व्यवस्था है।कर्मचारी शेष राशि का निवेश नहीं कर सकते हैं और यह ब्याज अर्जित नहीं करता है।  यदि आप HRA में भाग लेते हैं, तो आपको अपने पेचेक से कोई कटौती नहीं दिखाई देगी।

इसके बजाय, आपका नियोक्ता यह तय करता है कि मासिक या वार्षिक आधार पर आपको स्वास्थ्य देखभाल की लागतों की प्रतिपूर्ति करने के लिए कितना तैयार है।यदि आपके पास अभी भी वर्ष के अंत में एक संतुलन है, तो यह अगले वर्ष तक लुढ़क सकता है जब तक आपका नियोक्ता एचआरए की पेशकश जारी रखता है और आप भाग लेना जारी रखते हैं, लेकिन यह भी नहीं हो सकता है: यह निर्णय आपके नियोक्ता पर निर्भर है, भी।

कैसे भाग लें

HRA में भाग लेने के लिए, आपको अपने नियोक्ता के खुले नामांकन की अवधि के दौरान ऑप्ट-इन करना होगा।  यदि आपके पास एक योग्य जीवन घटना है, तो आप खुले नामांकन के बाहर साइन अप कर सकते हैं।आपके नियोक्ता के स्वास्थ्य बीमा योजना में भाग लेने वाले पति / पत्नी को भी एचआरए के माध्यम से प्रतिपूर्ति की जा सकती है।  दुर्भाग्य से,यदि आप स्व-नियोजित हैं, तो आप HRA का उपयोग नहीं कर सकते।

---

आईआरएस ने नया मार्गदर्शन जारी किया है जो नियोक्ताओं को COVID-19 संकट के दौरान लाभ योजनाओं के लिए अधिक लचीलापन देता है।यदि कोई नियोक्ता यह अनुमति देने के लिए चुनाव करता है (ये प्रावधान पूरी तरह से नियोक्ता के विवेक पर हैं), एक कर्मचारी एक नया चुनाव कर सकता है यदि कर्मचारी शुरू में नियोक्ता-प्रायोजित स्वास्थ्य कवरेज का चुनाव करने से इनकार कर देता है;मौजूदा चुनाव को रद्द करें और एक ही नियोक्ता द्वारा प्रायोजित विभिन्न स्वास्थ्य कवरेज में नामांकन के लिए एक नया चुनाव करें;और मौजूदा चुनाव को रद्द करें, बशर्ते कि कर्मचारी लिखित रूप में यह सुनिश्चित करता है कि कर्मचारी नामांकित है, या तुरंत नामांकन करेगा, अन्य स्वास्थ्य कवरेज में नियोक्ता द्वारा प्रायोजित नहीं है।यदि आप अपने विकल्पों के बारे में निश्चित नहीं हैं, तो अपने मानव संसाधन या लाभ व्यक्ति से जांच करें।

प्रतिपूर्ति खर्चे

यह आपके नियोक्ता पर निर्भर है कि आप किन खर्चों के लिए प्रतिपूर्ति करेंगे।खर्च आईआरएस प्रकाशन 502 में सूचीबद्ध एक योग्य चिकित्सा व्यय होना चाहिए, लेकिन आपका नियोक्ता एक संकीर्ण सूची का उपयोग कर सकता है।सामान्य तौर पर, कर्मचारी योग्य स्वास्थ्य व्यय के लिए प्रतिपूर्ति के लिए एक एचआरए का उपयोग कर सकते हैं जो उनके स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान नहीं करता है, जैसे कि चिकित्सा और फार्मेसी खर्च जो उन्हें कटौती योग्य होने से पहले जेब से बाहर भुगतान करना होगा, साथ हीबैठक के बाद लागू होने वालेएक सिक्के एक घटाया हुआ। 

योग्य चिकित्सा खर्चों में डॉक्टर के आने, एक्स-रे करवाने या सर्जरी करवाने जैसी लागतें शामिल हैं। दंत चिकित्सा औरदृष्टि व्यय आमतौर पर योग्य होते हैं, जैसे कि कुछ अधिक-से-अधिक काउंटर आइटम, जैसे कि मधुमेह-परीक्षण एड्स, रक्तचाप मॉनिटर और संपर्क-लेंस समाधान।

नियोक्ता आपको आईआरएस की अनुमति नहीं देने वाली चीजों के लिए एचआरए फंड का उपयोग करने की अनुमति नहीं दे सकते।आप ओवर-द-काउंटर दवाओं के लिए एक एचआरए का उपयोग नहीं कर सकते हैं जब तक कि आपके डॉक्टर ने उनके लिए एक नुस्खा नहीं लिखा हो।  आपके HRA की भागीदारी प्रभावी होने से पहले या एक अलग वर्ष से लागत के लिए आपके द्वारा खर्च की गई प्रतिपूर्ति के लिए आप HRA का उपयोग नहीं कर सकते।

$ 14,273

2019 में एक परिवार के लिए प्रीमियम को कवर करने के लिए एक एचआरए में औसत नियोक्ता का योगदान;एक व्यक्ति के लिए औसत नियोक्ता का योगदान $ 5,758 था।।

प्रतिपूर्ति रसद

अक्सर, आपका एचआरए प्रशासक आपके दावे को स्वचालित रूप से सत्यापित करने में सक्षम होगा, लेकिन कभी-कभी आपको अपने दावे को प्रमाणित करने के लिए अपने स्वास्थ्य सेवा प्रदाता से एक आइटम का बिल जमा कराना होगा। कायदे से, कोई भी खर्च प्रतिपूर्ति करने के लिए बहुत छोटा नहीं है, लेकिन आपके नियोक्ता को आपको चेक जारी करने से पहले प्रतिपूर्ति योग्य खर्चों की एक न्यूनतम राशि जमा करने की आवश्यकता हो सकती है। 

आपका नियोक्ता चुनता है कि वह योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए आपको कैसे प्रतिपूर्ति करेगा।आपको एक डेबिट कार्ड प्राप्त हो सकता है, ताकि आप अपने खर्चों का भुगतान आवश्यकतानुसार कर सकें, या आपको अग्रिम भुगतान करना पड़ सकता है, तो प्रतिपूर्ति का अनुरोध करें।  कुछ योजनाएं आपके डॉक्टर को सीधे प्रतिपूर्ति करेंगी, इसलिए आपको डेबिट कार्ड का उपयोग करने या अपने पैसे वापस पाने की प्रतीक्षा करने की आवश्यकता नहीं है। 

अधिकतम आप प्रति वर्ष प्रतिपूर्ति की जा सकती है जो कि आपका नियोक्ता तय करता है।कैसर फैमिली फाउंडेशन के 2019 एम्प्लॉयर हेल्थ बेनिफिट्स सर्वे के अनुसार नियोक्ताओं ने प्रीमियम के लिए कवर किए गए कर्मचारियों को औसत कवरेज के लिए $ 5,758 एकल एकल कवरेज के लिए $ 5,758 और परिवार कवरेज के लिए $ 14,273 का औसत नियोक्ता योगदान दिया है। योग्य चिकित्सा खर्चों का भुगतान करने के लिए।  यदि आपका नियोक्ता इसे अनुमति देता है, तो आप अपने एचआरए में शेष राशि को सीमित अवधि के भीतर खर्च करने में सक्षम हो सकते हैं यदि आप समाप्त हो जाते हैं।।

कर लाभ

आपको अपने टैक्स रिटर्न पर HRA में अपनी भागीदारी की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है।आपके नियोक्ताद्वारा एक एचआरए के माध्यम से चिकित्सा खर्चों के लिए आपको प्रतिपूर्ति करने के लिए तैयार राशि को कर योग्य आय नहीं माना जाता है, और न ही वास्तविक राशि की प्रतिपूर्ति की जाती है, जब तक कि आप आईआरएस और आपके नियोक्ता द्वारा परिभाषित योग्य चिकित्सा खर्चों की ओर पैसा लगाते हैं। 

कर-मुक्त वितरण के अपवाद कुछ स्थितियों में लागू होते हैं: यदि आपका नियोक्ता वर्ष के अंत में या आपके द्वारा नौकरी छोड़ने पर आपके अप्रयुक्त प्रतिपूर्ति का भुगतान करता है, तो धन को कर योग्य आय माना जाएगा।चूंकि इसका उपयोग आपको योग्य चिकित्सा खर्चों की प्रतिपूर्ति के लिए नहीं किया जा रहा है, इसलिए इसे साधारण आय माना जाता है।

एचएसए या एफएसए के साथ एचआरए का उपयोग करना

क्या आप एचएसए या एफएसए के साथ एचआरए जोड़ सकते हैं? उस प्रश्न का उत्तर देने से पहले, इन दो अन्य योगों के अर्थ को समझना महत्वपूर्ण है। यहाँ एक त्वरित अनुस्मारक है, क्योंकि स्वास्थ्य बीमा शर्तें भ्रामक हो सकती हैं:

• HSAs हैं स्वास्थ्य बचत खातों, जो एक साथ इस्तेमाल किया जाना चाहिए उच्च छूट स्वास्थ्य योजना (HDHP) ।योगदान नियोक्ताओं और कर्मचारियों दोनों से आ सकता है, शेष राशि को साल-दर-साल निवेश और लुढ़काया जा सकता है, और जब आप नौकरी बदलते हैं तो खाता आपके साथ चलता है।(ये खाते सेवानिवृत्ति बचत वाहनों के रूप में भी उपयोगी हो सकते हैं।)
• FSAs हैंलचीला खर्च खातों (यह भी लचीला खर्च की व्यवस्था के रूप में जाना जाता है) है, जो एक HDHP साथ प्रयोग किया जा करने के लिए नहीं है।योगदान केवल कर्मचारी पेरोल कटौती से आते हैं और शेष राशि का निवेश नहीं किया जा सकता है और ब्याज नहीं मिलता है। वर्तमान योजना वर्ष में एफएसए फंड का उपयोग किया जाना चाहिए, हालांकि कुछ नियोक्ता शेष राशि को रोल अप करने के लिए या कर्मचारियों को शेष राशि का उपयोग करने के लिए अगले वर्ष की शुरुआत में एक अनुग्रह अवधि देने की अनुमति देते हैं।जब आप नौकरी बदलते हैं, तब भी एफएसए आपके साथ नहीं जाते हैं।1 1

ज्यादातर मामलों में, आप स्वास्थ्य बचत खाते (HSA) के साथ HRA का उपयोग नहीं कर सकते हैं।  हालांकि, एचआरए और एफएसए दोनों होना संभव है।  यदि आप ऐसा करते हैं, तो महान – यह और भी अधिक अघोषित आय है जिसे आप चिकित्सा खर्चों के लिए उपयोग कर सकते हैं।आप 2021 में (2020 से अपरिवर्तित) एक एफएसए में $ 2,750 तक का योगदान कर सकते हैं, और आपका नियोक्ता आपके पेचेक से उस पैसे को ले जाएगा।1 1

सवाल यह है कि यदि आपके पास एचआरए और एफएसए दोनों हैं, तो आपको दिए गए चिकित्सा व्यय के भुगतान के लिए किस खाते का उपयोग करना चाहिए? यदि एक व्यय केवल एक खाते या दूसरे द्वारा कवर किया जाता है, तो आपके पास आपका उत्तर होगा। यदि यह किसी भी खाते से भुगतान करने के योग्य है, तो आपको अपने नियोक्ता के नियमों को जानना होगा कि कौन सा खाता पहले भुगतान करता है। यह शायद बिना कहे चला जाता है, लेकिन आप दोनों खातों से एक ही खर्च के लिए डबल-डुबकी नहीं लगा सकते हैं। 

तल – रेखा

यदि आपका नियोक्ता आपको समूह स्वास्थ्य बीमा के एवज में एक व्यक्तिगत कवरेज एचआरए नामक एक नए प्रकार का एचआरए प्रदान करता है, तो आप उस प्रीमियम के लिए कर-मुक्त प्रतिपूर्ति प्राप्त करेंगे जो आप एक्सचेंज में खरीद या बंद किए गए व्यापक स्वास्थ्य बीमा के लिए भुगतान करते हैं।आप योग्य चिकित्सा खर्चों के लिए भी प्राप्त कर सकते हैं जैसे कि सिक्के और आपके द्वारा मिलने वाले बिलों का भुगतान आपके कटौती योग्य को पूरा करने से पहले।

एचआरए एक नियोक्ता से दूसरे में काफी भिन्न हो सकते हैं कि वे कितना कवरेज प्रदान करते हैं और किन खर्चों की प्रतिपूर्ति की जाएगी। इसलिए जब इस लेख ने क्या उम्मीद की जाए, इसका एक व्यापक अवलोकन प्रदान किया है, तो आप विवरण प्राप्त करने के लिए अपने एचआरए के नियोक्ता के सारांश योजना विवरण को पढ़ना चाहेंगे, यदि यह एक प्रदान करता है।