बीमा ट्रस्ट
बीमा ट्रस्ट क्या है?
एक बीमा ट्रस्ट एक अपरिवर्तनीय ट्रस्ट है जो एक जीवन बीमा पॉलिसी के साथ परिसंपत्ति के रूप में स्थापित होता है, जो पॉलिसी के अनुदानकर्ता को संपत्ति को उसकी कर योग्य संपत्ति से दूर करने की छूट देता है।
एक बार जब जीवन बीमा पॉलिसी को ट्रस्ट में रखा जाता है, तो बीमित व्यक्ति अब पॉलिसी का मालिक नहीं होता है, जिसे ट्रस्टी द्वारा पॉलिसी लाभार्थियों की मृत्यु होने पर ट्रस्टी द्वारा प्रबंधित किया जाएगा।
चाबी छीन लेना
- एक बीमा ट्रस्ट कुछ नियंत्रणों की पेशकश कर सकता है कि आपकी मृत्यु के बाद बीमा पॉलिसियों से आपकी संपत्ति कैसे उपयोग की जाती है।
- एक बीमा ट्रस्ट को आपके परिवार के लिए एक बड़ी संपत्ति योजना के हिस्से के रूप में इस्तेमाल किया जा सकता है।
- धनी व्यक्तियों के लिए, एक बीमा ट्रस्ट संपत्ति कर का भुगतान करने वाले लाभार्थियों से रक्षा कर सकता है – हालांकि आम तौर पर, लाभार्थी कोई संपत्ति कर नहीं देते हैं।
कैसे एक बीमा ट्रस्ट काम करता है
जीवन बीमा विश्वास, या अटल जीवन बीमा विश्वास (Ilit), अक्सर, एक तरफ नकद आय है कि भुगतान संपत्ति करों के लिए इस्तेमाल किया जा सकता है स्थापित करने के लिए के रूप में जीवन बीमा पॉलिसी दिवंगत की कर योग्य संपत्ति से मुक्त किया जाना चाहिए किया जाता है।
जीवन बीमा पॉलिसी को अनुदानकर्ता की संपत्ति में शामिल नहीं करने के लिए, स्वामित्व की कोई घटना नहीं हुई होगी या पॉलिसीधारक की मृत्यु से कम से कम तीन साल पहले स्थानांतरित किया गया होगा। यह मान रहा है कि पॉलिसीधारक बीमाकृत व्यक्ति के समान है। स्वामित्व की घटना से बचने के लिए ट्रस्ट अनुदानकर्ता बीमा पॉलिसी के लिए आवेदन कर सकता है और स्थापना से मालिक हो सकता है।
यह जीवनसाथी को बीमाकृत जीवनसाथी की पॉलिसी पर एक मालिक के रूप में बीमा पॉलिसी प्राप्त करने की आवश्यकता को समाप्त करता है, जो बाद में जीवन बीमा पॉलिसी को अपरिवर्तनीय ट्रस्ट में स्थानांतरित कर देता है। क्रॉस-स्वामित्व के साथ समस्याएं हैं, जैसे, पति-पत्नी की मृत्यु के आदेश की अप्रत्याशितता और मृत्यु का समय। इस घटना में कि बीमित व्यक्ति के अलावा जीवनसाथी की मृत्यु से पहले मृत्यु हो जाती है, बीमा की संभावना बीमित व्यक्ति की संपत्ति में वापस आ जाएगी।
ILIT की स्थापना के समय आदर्श कदम
- ILIT को पॉलिसी एप्लिकेशन और किसी भी प्रीमियम भुगतान से पहले निष्पादित किया जाता है
- प्रीमियम भुगतान के लिए आईएलआईटी को अनुदान या धनराशि हस्तांतरित करें
- ILIT ट्रस्टी हर बार उपहारों को ILIT को हस्तांतरित होने पर क्रुम्मी निकासी अधिकारों के लाभार्थियों को सूचित करता है।
- ILIT ट्रस्टी अनुदानकर्ता के जीवन पर मालिक और बीमा पॉलिसी के लाभार्थी के रूप में पॉलिसी के लिए आवेदन करता है।
अमेरिका में, जीवन बीमा का उचित स्वामित्व महत्वपूर्ण है यदि बीमा आय संघीय संपत्ति कराधान से बचने के लिए है। यदि पॉलिसी बीमाधारक के स्वामित्व में है, तो आय संपत्ति कर के अधीन होगी। (यह मानता है कि संपत्ति का कुल मूल्य और जीवन बीमा संपत्ति करों के अधीन होने के लिए काफी बड़ा है।) संपत्ति कराधान से बचने के लिए, कुछ बीमित व्यक्ति पॉलिसी के मालिक के रूप में एक बच्चे, पति या पत्नी या किसी अन्य लाभार्थी का नाम लेते हैं।
लाभार्थियों के पास एक ILIT में परिवर्तन करने की शक्ति नहीं है, लेकिन उनके पास Crummey शक्तियों के तहत वर्तमान आहरण अधिकार या शक्तियां हो सकती हैं।
विशेष ध्यान
इस तरह की व्यवस्था में कमियां हैं, जैसा कि ऊपर बताया गया है। उदाहरण के लिए, ऐसा करना बीमित व्यक्ति या लाभार्थी के सर्वोत्तम हितों की इच्छा के साथ असंगत हो सकता है, जो मामूली हो सकता है या वित्तीय परिष्कार में कमी और समझदारी से निवेश करने में असमर्थ हो।
बीमा आय को लाभार्थी की कर योग्य संपत्ति में उसकी मृत्यु के बाद शामिल किया जाएगा । यदि बीमित संपत्ति के करों का भुगतान करने के लिए आय का उपयोग किया जाता है, तो यह पहली बार दिखाई देगा कि आय लाभार्थी की बाद की मृत्यु पर कर लगाने के लिए हाथ में नहीं हो सकती है। हालांकि, बीमाकृत संपत्ति के करों का भुगतान करने के लिए बीमा आय का उपयोग करना लाभार्थी की संपत्ति को प्रभावी ढंग से बढ़ाता है क्योंकि लाभार्थी को इस तरह के करों का भुगतान करने के लिए विरासत में संपत्ति नहीं बेचनी होगी। यदि कर योग्य संपत्ति का आकार अधिकतम बहिष्करण आंकड़े से नीचे है, तो आमतौर पर बीमा ट्रस्ट स्थापित करना आवश्यक नहीं है; इस मामले में, जीवन बीमा मृतक की कर योग्य संपत्ति में शामिल किया जाएगा।