आइटम में कटौती
एक आइटम में कटौती क्या है?
एक मद में कटौती एक व्यय है जिसे आपकी कर योग्य आय को कम करने के लिए समायोजित सकल आय (एजीआई) से घटाया जा सकता है और इसलिए आपके द्वारा दिए जाने वाले करों की मात्रा को कम करें।
इस तरह की कटौती से करदाताओं को छूट मिलती है जो करों में कम भुगतान करने के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं, यदि उन्होंने मानक कटौती, एक निश्चित डॉलर की राशि लेने का विकल्प चुना है जो केवल स्थिति दर्ज करके बदलती है। स्वीकार्य आइटमों की कटौती, कभी-कभी सीमा के अधीन, धर्मार्थ उपहार और अप्रतिबंधित चिकित्सा व्यय शामिल हैं।
चाबी छीन लेना
- एक आइटम में कटौती एक व्यय है जिसे आपके कर बिल को कम करने के लिए समायोजित सकल आय (एजीआई) से घटाया जा सकता है।
- आइटम की कटौती को प्रपत्र 1040 की अनुसूची ए पर सूचीबद्ध किया जाना चाहिए।
- अधिकांश करदाताओं के पास कटौती को या तो आइटम करने या मानक कटौती का दावा करने का विकल्प होता है जो उनके दाखिल होने की स्थिति पर लागू होता है।
- जिस प्रकार के खर्च किए जा सकते हैं, वह कर कटौती और नौकरियां अधिनियम द्वारा बहुत कम कर दिया गया था जो कि 2018 में लागू हुआ।
मद की गई कटौती को समझना
वस्तुगत कटौती आपकी कर योग्य आय को कम करती है । सहेजी गई वास्तविक राशि फाइलर के टैक्स ब्रैकेट पर निर्भर करती है ।
उदाहरण के लिए, एकल, अविवाहित दाखिल करने वाले व्यक्ति पर विचार करें, जिसकी कुल आय $ 80,000 है और वह $ 15,000 के कुल मद में कटौती का दावा कर रहा है।सकल आय से उन कटौती को घटाकर $ 65,000 की कर योग्य आय प्राप्त होती है।इस उदाहरण में वास्तविक कर राहत में कटौती की गई राशि, $ 15,000 है, उस आय वर्ग में किसी एकल व्यक्ति के लिए कर की दर, जो कि कर वर्ष 2020 और 2021 में 22% है।1 इसमें कटौती के माध्यम से बचाए गए कर की राशि उदाहरण $ 3,300 है।
टैक्स कटौती को टैक्स क्रेडिट से भ्रमित नहीं होना चाहिए, जो सीधे आपके टैक्स बिल को कम करते हैं।यदि आप अपने करों की गणना $ 14,000 के कारण करते हैं, उदाहरण के लिए, और आप $ 1,000 कर क्रेडिट के पात्र हैं, तो आपका बिल $ 1,000, $ 13,000 तक काटा जाता है।
आइटम कटौतियां 1040 की अनुसूची ए पर सूचीबद्ध हैं । आईआरएस द्वारा ऑडिट किए जाने पर उन्हें देखने के लिए कहने पर आपको सभी रसीदें बचानी चाहिए। खर्चों के अतिरिक्त प्रमाण में योग्य धर्मार्थ संगठनों से बैंक स्टेटमेंट, बीमा बिल, मेडिकल बिल और कर प्राप्तियां शामिल हो सकती हैं।
2018 में शुरू, मानक कटौती की दोहरीकरण ने कई करदाताओं के लिए कर कटौती को कम लाभप्रद बना दिया।
आइटम की कटौती बनाम मानक कटौती
करदाताओं के विशाल बहुमत के पास कटौती को आइटम करने या मानक कटौती का दावा करने का विकल्प है जो उनकी स्थिति पर लागू होता है।(अपवाद गैर-विदेशी एलियंस हैं, जिन्हें अलग-अलग दाखिल करना चाहिए और विवाहित व्यक्ति जो अलग-अलग दाखिल कर रहे हैं, जिन्हें दोनों को एक ही प्रकार की कटौती का दावा करना चाहिए।)
यह निर्णय गणना पर टिका होना चाहिए कि किस प्रकार की कटौती आपके कर दायित्व को सबसे कम करती है ।
यदि आप 2020 कर वर्ष में एकल करदाता के रूप में दाखिल कर रहे हैं – या आप शादीशुदा हैं और अलग से फाइलिंग कर रहे हैं – तो संभवतः आप 2020 कर वर्ष के लिए $ 12,400 की मानक कटौती (2021 कर दाखिल करने के लिए $ 12,550) लेने से बेहतर होंगे। उस राशि से कम की कुल मद में कटौती।
पेशेवरों और वस्तुओं की बिक्री की विपक्ष
प्रत्येक वर्ष, आपको आइटम को मानक कटौती करने या लेने के बीच चुनना होगा। आपको हमेशा उस विकल्प पर शोध करना चाहिए क्योंकि स्वीकार्य कटौती और उनकी मात्रा कभी-कभी वर्ष-दर-वर्ष बदल जाती है।
कटौती आप आइटम कर सकते हैं
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अगर आपने 16 दिसंबर, 2017 से पहले घर खरीदा है, तो पहले $ 750,000 ऋणग्रस्तता पर बंधक ब्याज या $ 1 मिलियन,
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धर्मार्थ योगदान
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चिकित्सा और दंत चिकित्सा व्यय (2020 में एजीआई का 7.5% से अधिक)
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राज्य और स्थानीय आय, साथ ही $ 10,000 तक की व्यक्तिगत संपत्ति या बिक्री कर
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जुआ हार
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निवेश का ब्याज
कटौती आप आइटम नहीं कर सकते
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जब तक आपने अपना घर 16 दिसंबर, 2017 से पहले नहीं खरीदा, तब तक 750,000 डॉलर से अधिक की ऋण राशि पर बंधक ब्याज
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$ 10,000 से परे राज्य और स्थानीय आय, बिक्री और व्यक्तिगत संपत्ति कर
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कर्मचारी के खर्चों को अपरिवर्तित
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टैक्स की तैयारी का खर्च
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प्राकृतिक आपदा नुकसान (जब तक कि एक घोषित आपदा क्षेत्र में)
खर्च किए जाने वाले खर्चों की सूची व्यापक है, लेकिन कर कटौती और नौकरियों अधिनियम के प्रभावी होने से पहले की गई कटौती की तुलना में नई सीमाएं और बहिष्करण हैं।
उदाहरण के लिए, आप 16 दिसंबर, 2017 को या उसके बाद खरीदे गए किसी भी घर के लिए $ 750,000 या उससे कम के ऋण पर बंधक ब्याज घटा सकते हैं। इससे पहले, आप $ 1 मिलियन या उससे कम के बंधक पर ब्याज घटा सकते थे।(आप अभी भी पुराने नियमों के तहत एक घर को पुनर्वित्त कर सकते हैं यदि इसे 15 दिसंबर, 2017 से पहले खरीदा गया था।)
2020 में, कोरोना महामारी अधिनियम की वजह से और जिसके परिणामस्वरूप परवाह करता है, करदाताओं जो गणना भी 2020 में की गई नकदी धर्मार्थ योगदान के लिए एक $ 300 कटौती करने के लिए अनुमति दी जाती है नहीं है इसके अलावा, 60% आंदोलन सीमा itemizing करदाताओं जो दान के लिए निलंबित कर दिया है 2020 में चैरिटी के लिए।
आमतौर पर, आप AGI के 60% तक चैरिटेबल डोनेशन में कटौती कर सकते हैं, लेकिन 2020 के टैक्स वर्ष के लिए, CARES एक्ट ने अस्थायी रूप से उस सीमा को निलंबित कर दिया है, जिसका अर्थ है कि आप 2020 टैक्स वर्ष के लिए AGI के 100% तक की कटौती कर सकते हैं।।
इसके अलावा, आप AGI के 7.5% से अधिक योग्य, अप्रमाणित चिकित्सा और दंत चिकित्सा खर्चों में कटौती कर सकते हैं;राज्य और स्थानीय आय या बिक्री करों के अलावा अचल संपत्ति और व्यक्तिगत संपत्ति कर $ 10,000 ($ 5,000 अगर अलग से फाइलिंग), जुए के नुकसान, और निवेश आय निवेश की आय से कम है।९
कुछ पूर्व में उपलब्ध मदरहित कटौती 2018 के रूप में चली गई। इसमें अप्रतिबंधित कर्मचारी व्यय, कर तैयारी खर्च औरउच्च कर राज्यों में रहने वाले करदाताओं के लिए एक गंभीर वित्तीय हिट रहीहै ।
होम-इक्विटी लोन ऋण भी प्रभावित हुआ, जटिल तरीकों से: यदि आपके पास होम इक्विटी ऋण या क्रेडिट की रेखा है, तो अपने कर सलाहकार के साथ जांचें कि क्या ब्याज घटाया जा सकता है।