6 May 2021 0:42
क्या है नेट प्रॉफिट मार्जिन?
शुद्ध लाभ मार्जिन, या बस शुद्ध मार्जिन, मापता है कि राजस्व का प्रतिशत के रूप में कितनी शुद्ध आय या लाभ उत्पन्न होता है। यह किसी कंपनी या व्यावसायिक क्षेत्र के लिए राजस्व के शुद्ध लाभ का अनुपात है । नेट प्रॉफिट मार्जिन आमतौर पर प्रतिशत के रूप में व्यक्त किया जाता है, लेकिन इसे दशमलव रूप में भी दर्शाया जा सकता है। शुद्ध लाभ मार्जिन दर्शाता है कि किसी कंपनी द्वारा एकत्र किए गए राजस्व में प्रत्येक डॉलर का कितना लाभ होता है।
चाबी छीन लेना
- शुद्ध लाभ मार्जिन मापता है कि प्राप्त आय के प्रतिशत के रूप में कितनी शुद्ध आय उत्पन्न होती है।
- शुद्ध लाभ मार्जिन निवेशकों को यह आकलन करने में मदद करता है कि क्या किसी कंपनी का प्रबंधन उसकी बिक्री से पर्याप्त लाभ कमा रहा है या नहीं और परिचालन लागत और ओवरहेड लागत शामिल हैं या नहीं।
- शुद्ध लाभ मार्जिन कंपनी के समग्र वित्तीय स्वास्थ्य के सबसे महत्वपूर्ण संकेतकों में से एक है।
शुद्ध लाभ मार्जिन के लिए सूत्र और गणना
- आय विवरण पर, बेची गई वस्तुओं (सीओजीएस), परिचालन व्यय, अन्य व्यय, ब्याज (ऋण पर), और कर योग्य लागत को घटाएं ।
- परिणाम को राजस्व से विभाजित करें।
- आकृति को प्रतिशत में बदलकर इसे 100 से गुणा करें।
- वैकल्पिक रूप से, आय विवरण के नीचे की रेखा से शुद्ध आय का पता लगाएं और आंकड़े को राजस्व से विभाजित करें। आकृति को प्रतिशत में बदलकर इसे 100 से गुणा करें।
नेट प्रॉफिट मार्जिन आपको क्या बताता है?
सहित सभी व्यावसायिक गतिविधियों में शुद्ध लाभ मार्जिन कारक:
- कुल राजस्व
- सभी निवर्तमान नकदी प्रवाह
- अतिरिक्त आय की धाराएँ
- COGS और अन्य परिचालन व्यय
- ब्याज सहित ऋण भुगतान
- द्वितीयक प्रचालनों से निवेश आय और आय
- असामान्य घटनाओं जैसे कि मुकदमों और करों के लिए एकमुश्त भुगतान
शुद्ध लाभ मार्जिन कंपनी के वित्तीय स्वास्थ्य के सबसे महत्वपूर्ण संकेतकों में से एक है। अपने शुद्ध लाभ मार्जिन में वृद्धि और गिरावट को ट्रैक करके, एक कंपनी यह आकलन कर सकती है कि क्या मौजूदा प्रथाएं काम कर रही हैं और राजस्व के आधार पर मुनाफे का अनुमान लगाती हैं। क्योंकि कंपनियां डॉलर की राशि के बजाय प्रतिशत के रूप में शुद्ध लाभ मार्जिन व्यक्त करती हैं, आकार की परवाह किए बिना दो या अधिक व्यवसायों की लाभप्रदता की तुलना करना संभव है।
निवेशक यह आकलन कर सकते हैं कि क्या किसी कंपनी का प्रबंधन उसकी बिक्री से पर्याप्त लाभ कमा रहा है या नहीं और परिचालन लागत और ओवरहेड लागत निहित है या नहीं। उदाहरण के लिए, एक कंपनी के पास राजस्व बढ़ सकता है, लेकिन अगर इसकी परिचालन लागत राजस्व की तुलना में तेज दर से बढ़ रही है, तो इसका शुद्ध लाभ मार्जिन कम हो जाएगा। आदर्श रूप से, निवेशक विस्तार मार्जिन का एक ट्रैक रिकॉर्ड देखना चाहते हैं, जिसका अर्थ है कि समय के साथ शुद्ध लाभ मार्जिन बढ़ रहा है।
ज्यादातर सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियां आय के रिलीज के दौरान और अपनी वार्षिक रिपोर्ट में अपने शुद्ध लाभ मार्जिन की तिमाही में रिपोर्ट करती हैं । समय के साथ अपने शुद्ध मार्जिन का विस्तार करने वाली कंपनियों को आमतौर पर शेयर की कीमत में वृद्धि के साथ पुरस्कृत किया जाता है, क्योंकि शेयर की कीमत में वृद्धि आम तौर पर कमाई के विकास के साथ अत्यधिक संबंधित होती है।
नेट मार्जिन बनाम सकल लाभ मार्जिन
सकल लाभ मार्जिन बेची गई वस्तुओं की लागत (COGS) के लिए लेखांकन के बाद राजस्व से बचे हुए धन का अनुपात है। COGS कच्चे माल और व्यय हैं जो सीधे कंपनी के प्राथमिक उत्पाद के निर्माण से जुड़े हैं, न कि किराए, उपयोगिताओं, माल ढुलाई, या पेरोल जैसे ओवरहेड लागतों को शामिल करना ।
सकल लाभ मार्जिन कुल राजस्व से विभाजित सकल लाभ है और माल की लागत के लिए लेखांकन के बाद लाभ के रूप में बनाए रखा आय का प्रतिशत है। सकल मार्जिन यह निर्धारित करने में सहायक है कि किसी कंपनी के सामान के उत्पादन से कितना लाभ होता है क्योंकि यह कॉर्पोरेट कार्यालय से अन्य वस्तुओं जैसे ओवरहेड, ऋण पर ब्याज और ब्याज को बाहर करता है।
दूसरी ओर, शुद्ध लाभ मार्जिन, सभी खर्चों, लागतों और नकदी प्रवाह मदों के लिए लेखांकन के बाद राजस्व से उत्पन्न लाभ का प्रतिशत है ।
शुद्ध आय को कंपनी के लिए निचला रेखा भी कहा जाता है क्योंकि यह आय विवरण के अंत में दिखाई देती है।
नेट प्रॉफिट मार्जिन की सीमाएं
नेट प्रॉफिट मार्जिन एक परिसंपत्ति की बिक्री जैसे एक-बंद आइटम से प्रभावित हो सकता है, जो अस्थायी रूप से लाभ को बढ़ावा देगा। शुद्ध लाभ मार्जिन उत्पादन लागत का प्रबंधन कर रहा है ।
किसी कंपनी का विश्लेषण करते समय कई अनुपात और वित्तीय मैट्रिक्स का उपयोग करना सबसे अच्छा है। नेट प्रॉफिट मार्जिन का उपयोग आमतौर पर वित्तीय विश्लेषण में सकल लाभ मार्जिन और ऑपरेटिंग प्रॉफिट मार्जिन के साथ किया जाता है ।
हाइपोथेटिकल उदाहरण
एक कंपनी की कल्पना करें जिसके पास अपने आय विवरण पर निम्नलिखित संख्याएँ हैं:
- राजस्व: $ 100,000
- परिचालन लागत: $ 20,000
- बेचा गया माल का COGS या लागत: $ 10,000
- कर देयता: $ 14,000
- शुद्ध लाभ: $ 56,000
शुद्ध लाभ मार्जिन इस प्रकार 0.56 या 56% ($ 56,000 / $ 100,000) x 100 है। 56% लाभ मार्जिन इंगित करता है कि कंपनी प्रत्येक डॉलर के लिए लाभ में 56 सेंट कमाती है।
आइए, एक और काल्पनिक उदाहरण पर एक नज़र डालते हैं, जो कि जैज़ म्यूज़िक शॉप के वित्त वर्ष 2025 के आय विवरण का उपयोग करता है।
यहां, हम उन सभी सूचनाओं को इकट्ठा कर सकते हैं जिनकी हमें शुद्ध लाभ मार्जिन समीकरण में प्लग करने की आवश्यकता है। हम $ 6,400 का कुल राजस्व लेते हैं और $ 1,700 की परिवर्तनीय लागत के साथ-साथ अवधि के लिए $ 4,350 की शुद्ध आय पर पहुंचने के लिए $ 350 की निश्चित लागत घटाते हैं । अगर जैज़ म्यूज़िक शॉप को भी ब्याज और टैक्स देना पड़ता, तो वह भी राजस्व से कट जाता।
शुद्ध लाभ मार्जिन की गणना शुद्ध आय के अनुपात को राजस्व में ले जाकर की जाती है। शुद्ध लाभ मार्जिन की गणना निम्नानुसार की जाती है:
- $ 4,350 / $ 6,400 =.68 x 100 = 68%
नीचे 29 अप्रैल, 2018 को समाप्त तिमाही की रिपोर्ट के अनुसार, Apple Inc. के लिए आय विवरण का एक हिस्सा नीचे दिया गया है :