योग्य स्वचालित योगदान व्यवस्था (QACA)
एक योग्य स्वचालित योगदान व्यवस्था (QACA) क्या है?
अर्हताप्राप्त स्वचालित योगदान व्यवस्था (QACAs) पेंशन संरक्षण अधिनियम 2006 के तहत स्थापित एक नियम को संदर्भित करता है, जो स्व-वित्त पोषित सेवानिवृत्ति योजनाओं में श्रमिकों की भागीदारी को बढ़ाता है। इस तरह की योजनाओं में 401 (के) एस, 403 (बी) एस, और आस्थगित क्षतिपूर्ति 457 शामिल हैं । QACAs का उपयोग करने वाली कंपनियां स्वचालित रूप से 3% या उससे अधिक की दर से श्रमिकों को योजनाओं में नामांकित करती हैं, जब तक कि कर्मचारी बाहर निकलने के लिए कार्रवाई नहीं करते हैं।
चाबी छीन लेना
- योग्य स्वचालित योगदान व्यवस्था (QACAs) नियोक्ताओं द्वारा प्रस्तावित स्वचालित-नामांकन सेवानिवृत्ति योजना का एक रूप है।
- एक ऑप्ट-आउट योजना के रूप में, कर्मचारियों को स्वचालित रूप से एक मिलान योगदान के साथ नामांकित किया जाएगा जब तक कि वे योजना छोड़ने का विकल्प नहीं चुनते हैं।
- QACAs के पास “सुरक्षित बंदरगाह” प्रावधान हैं जो वास्तविक वास्तविक प्रतिशत (ADP) परीक्षण आवश्यकताओं से उन्हें छूट देते हैं।
- एक QACA को 3% से शुरू होने वाले समान न्यूनतम डिफ़ॉल्ट प्रतिशत का एक शेड्यूल निर्दिष्ट करना चाहिए जो कि प्रत्येक वर्ष धीरे-धीरे बढ़े जो कि एक कर्मचारी भाग लेता है।
कैसे योग्य स्वचालित योगदान व्यवस्था (QACAs) काम करते हैं
काम पर सेवानिवृत्ति की बचत को प्रोत्साहित करना अर्थशास्त्रियों और नीति निर्माताओं के लिए एक समस्या रही है। कई नियोक्ता 401 (के) या 403 (बी) परिभाषित योगदान योजनाओं की पेशकश करते हैं। हालाँकि, वास्तविक व्यवहार में योजना नामांकन और योगदान का स्तर अपेक्षाकृत कम है। पारंपरिक योजनाओं में ऑप्टींग-इन की आवश्यकता होती है, और नोबेल पुरस्कार विजेता अर्थशास्त्री रिचर्ड थेलर द्वारा किए गए शोध से संकेत मिलता है कि डिफ़ॉल्ट विकल्पों का विकल्पों पर एक शक्तिशाली प्रभाव है।
एक समाधान ऑप्ट-आउट योजना को लागू करना है, जहां कर्मचारियों को स्वचालित रूप से नामांकित किया जाता है और भाग लेने से रोकने के लिए चुनाव करना चाहिए।
यह न समझें कि तनख्वाह से सारा पैसा टैक्स चुकाने के लिए जाता है। कभी-कभी निधियों का उपयोग QACAs और अन्य स्वचालित-नामांकन सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए किया जाता है।
ऑप्ट-आउट योजनाएं भागीदारी दर बढ़ाने के लिए होती हैं। हालांकि, वे आम तौर पर कर्मचारी योगदान स्तरों पर शुरू करते हैं जो सेवानिवृत्ति की जरूरतों को पूरा करने के लिए बहुत कम हैं।
दुर्भाग्यवश, कर्मचारी अपने दम पर कोई कार्रवाई नहीं करते हैं और लंबे समय तक काम करना जारी रखते हैं। शैक्षिक प्रयासों के बिना, कई सेवानिवृत्ति के खर्चों को कवर करने के लिए पर्याप्त बचत नहीं कर सकते हैं। उदाहरण के लिए, उन्हें यह याद दिलाने की आवश्यकता है कि 3% योगदान केवल एक प्रारंभिक बिंदु है।
कुछ लोगों का तर्क है कि ऑप्ट-आउट योजनाएं सेवानिवृत्ति के योगदान को कम करती हैं क्योंकि कर्मचारियों को लगता है कि कम पूर्व निर्धारित मूल्य पर्याप्त हैं। इस संभावना का मुकाबला करने के लिए, कुछ नियोक्ता प्रत्येक वर्ष कर्मचारी योगदान दर को 1% बढ़ाते हैं। हालांकि, श्रमिकों के लिए अपने सेवानिवृत्ति लक्ष्यों तक पहुंचने के लिए पर्याप्त नहीं हो सकता है।
2020 तक, एक नियोक्ता को QACAs के लिए निम्नलिखित में से एक करना चाहिए:
- एक कर्मचारी के योगदान का १००% उसके या उसके मुआवज़े के १% तक योगदान देता है, साथ ही कर्मचारी के १% (और ६% तक) के योगदान के लिए ५०% मिलान योगदान देता है; या
- सभी प्रतिभागियों को 3% मुआवजे के गैर-वैकल्पिक योगदान को वितरित करें।
QACA के साथ, नियोक्ता का योगदान दो साल की निहित अवधि के अधीन हो सकता है । फर्मों को अपने कर्मचारियों को QACA के बारे में पर्याप्त अधिसूचना देनी चाहिए। उनके पास एक अलग योगदान स्तर चुनने या पूरी तरह से बाहर निकलने की क्षमता भी होनी चाहिए।
QACAs के पास “सुरक्षित बंदरगाह” प्रावधान हैं जो वास्तविक डिफरल प्रतिशत (ADP) के लिए nondiscasion टेस्टिंग आवश्यकताओं से 401 (k) योजनाओं को छूट देता है। यदि अतिरिक्त आवश्यकताएं पूरी होती हैं, तो योजना को वास्तविक योगदान प्रतिशत (एसीपी) परीक्षण से भी छूट दी जाएगी। एक QACA किसी कर्मचारी की वित्तीय कठिनाई के कारण आवश्यक नियोक्ता योगदान वितरित नहीं कर सकता है।
QACAs बनाम EACAs
पेंशन संरक्षण अधिनियम एक स्वचालित योगदान व्यवस्था जोड़ने के इच्छुक नियोक्ताओं के लिए दो अलग-अलग विकल्पों को परिभाषित करता है: QACAs और EACAs। एक पात्र स्वचालित योगदान व्यवस्था ( EACA ) में, योजना के डिफ़ॉल्ट प्रतिशत को सभी कर्मचारियों को आवश्यक सूचना देने के बाद समान रूप से लागू किया जाना चाहिए। यह कर्मचारियों को नाम वापसी चुनाव करके कमाई के साथ स्वत: नामांकन योगदान वापस लेने की अनुमति दे सकता है।
कर्मचारी के पहले स्वचालित नामांकन योगदान को रोक दिए जाने के बाद यह चुनाव 30 दिनों से पहले या बाद में 90 दिनों से पहले नहीं होना चाहिए। QACA के विपरीत, कर्मचारी EACA के साथ अपने स्वचालित नामांकन योगदान में 100% निहित हैं।
QACAs नियोक्ताओं को सुरक्षित बंदरगाह प्रावधानों के साथ प्रदान करते हैं जो उन्हें विशिष्ट परिस्थितियों में ADP और ACP परीक्षण आवश्यकताओं से छूट देते हैं । अन्य योजनाओं को ऐसे परीक्षण से गुजरना होगा ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि वे कम वेतन वाले कर्मचारियों के साथ भेदभाव न करें।
बदले में, नियोक्ताओं को आईआरएस द्वारा आवश्यक रूप से मिलान योगदान देना चाहिए और दो साल के भीतर मिलान और गैर-वैकल्पिक योगदान देना चाहिए। QACA के लिए डिफ़ॉल्ट आस्थगित योगदान पहले वर्ष में कम से कम 3% से कम से कम 6% तक बढ़ जाना चाहिए, किसी भी वर्ष में अधिकतम 15%। 2019 के SECURE एक्ट द्वारा इसे बढ़ाकर 15% करने तक अधिकतम 10% था ।