स्व-निर्देशित रियल एस्टेट इरा के साथ आपका रिटायरमेंट हाउस

व्यक्तियों द्वारा रियल एस्टेट निवेश बढ़ रहा है, लेकिन अधिकांश भाग के लिए, यह अचल संपत्ति निवेश ट्रस्ट (आरईआईटी) और रियल एस्टेट म्यूचुअल फंडों तक सीमित हो गया है । और भले ही कई खुदरा निवेशक कर योग्य संपत्तियों को खरीदते हैं, प्रबंधन करते हैं और किराए पर लेते हैं, सेवानिवृत्ति खातों के 2% से कम में किसी भी प्रकार की अचल संपत्ति शामिल है। हालांकि, स्व-निर्देशित IRAs का उद्भव, जो न केवल अनुमति देता है बल्कि अचल संपत्ति उत्पादों को प्रोत्साहित करता है, स्थिति को बदलने की शुरुआत कर रहा है। प्रत्यक्ष अचल संपत्ति निवेश सेवानिवृत्ति-उन्मुख निवेशकों के लिए एक बढ़ते विकल्प बनता जा रहा है जो एक पोर्टफोलियो डायवर्सीफ़ायर और मुद्रास्फीति बचाव के रूप में अचल संपत्ति की वापसी क्षमता और इसकी क्षमताओं का लाभ उठाना चाहते हैं ।

स्व-निर्देशित IRAs निवेशकों को उतना ही विवेक रखने की अनुमति देते हैं क्योंकि वे आमतौर पर अपने कर योग्य निवेशों से अधिक होते हैं, लेकिन कमाई के कर-स्थगित विकास के लिए अनुमति देते हैं। स्व-निर्देशित IRA के रूप में, निवेशक सीधे वास्तविक संपत्ति, बंधक, निजी प्लेसमेंट और अन्य गैर-पारंपरिक संपत्ति में निवेश करने में सक्षम हैं : आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 408 में कई में रखे गए धन के साथ संपत्ति की खरीद की अनुमति है पारंपरिक आईआरए, एक रोथ आईआरए और एक सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (एसईपी) आईआरए सहित IRAs के सामान्य रूप । ऐसी संरचनाओं के साथ, निवेशक निवेश विकल्पों में महत्वपूर्ण लचीलापन प्राप्त कर सकते हैं, अपनी सेवानिवृत्ति परिसंपत्तियों पर अधिक नियंत्रण और प्रत्यक्ष अचल संपत्ति निवेश द्वारा प्रदान की जाने वाली निवेश क्षमता।

चाबी छीन लेना

• स्व-निर्देशित IRA, आय की कर-स्थगित विकास के लिए अनुमति देते हैं।
• स्व-निर्देशित IRA को एक वित्तीय संस्थान के बजाय खाता स्वामी द्वारा प्रबंधित किया जाता है।
• स्व-निर्देशित IRA के लिए निवेश विकल्प पारंपरिक संपत्ति तक सीमित नहीं हैं।

स्व-निर्देशित IRAs

एक स्व-निर्देशित IRA वह है जो खाता स्वामी को पोर्टफोलियो को सक्रिय रूप से प्रबंधित करने, निवेश निर्णय लेने और स्टॉक और बॉन्ड से वैकल्पिक निवेश के लिए कुछ भी चुनने की अनुमति देता है – इसके बजाय एक वित्तीय संस्थान ऐसा करता है।

स्व-निर्देशित IRA का उपयोग करके निवेश करने के लिए, IRA को एक योग्य ट्रस्टी या कस्टोडियन के साथ आयोजित किया जाना चाहिए । आम तौर पर, ये ट्रस्टी प्रशासनिक सेवाएं प्रदान करते हैं, जैसे योगदान और अन्य गतिविधि के रिकॉर्ड को बनाए रखना, आईआरएस रिपोर्ट दर्ज करना, क्लाइंट स्टेटमेंट जारी करना और नियम और विनियमों से संबंधित जानकारी प्रदान करना जो IRAs को नियंत्रित करते हैं (उदाहरण के लिए, योगदान सीमा और कटौती नियम। वितरण के नियम, और जल्दी वापसी के लिए दंड)।

स्व-निर्देशित IRA के लिए निवेश विकल्प

स्व-निर्देशित IRA के लिए निवेश विकल्प आमतौर पर पारंपरिक परिसंपत्तियों तक सीमित नहीं होते हैं, लेकिन आईआरएस द्वारा अनुमत कुछ भी शामिल होते हैं। यह जमा राशि (सीडी) के प्रमाण पत्र तक सीमित होते हैं । हालांकि, हालांकि सभी निवेश प्रकारों को संघीय नियमों के तहत अनुमति दी जाती है, सभी संरक्षक अचल संपत्ति या बंधक सहित सभी परिसंपत्ति वर्गों के लिए प्रदान नहीं करते हैं। इसलिए, इरा की स्थापना से पहले खाताधारकों को कस्टोडियन के साथ जांच करनी चाहिए।

गैर-अनुमेय निवेश

ये IRA आईआरएस-निषिद्ध परिसंपत्तियों में निवेश नहीं कर सकते हैं, जैसे जीवन बीमा और संग्रहणता, और नियमित आईआरए को कवर करने वाले समान आईआरएस नियमों और विनियमों का पालन करना चाहिए।(संग्रहणीय निवेशों के संग्रह मेंसंग्रहणता के बारे में और पढ़ें।)

यद्यपि IRA एक गैर- विवेकाधीन खाता है, लेकिन विनियम सभी नियामक आवश्यकताओं के अनुपालन के लिए IRA मालिक को जिम्मेदार बनाते हैं। चूंकि संरक्षक आमतौर पर यह निर्धारित नहीं करता है कि निवेश नियामक आवश्यकताओं के अनुपालन में है या कानूनी / कर सलाह प्रदान करता है, स्व-निर्देशित IRAs में रुचि रखने वाले निवेशकों को एक स्वतंत्र कर या कानूनी सलाहकार से सलाह लेनी चाहिए।

निवेश के विकल्प

स्टॉक और बॉन्ड से परे, स्व-निर्देशित IRA के लिए उपलब्ध निवेश विकल्प में निम्नलिखित प्रकार के रियल एस्टेट वाहन शामिल हो सकते हैं:

• सीमित देयता कंपनियाँ (LLC)
• निजी सीमित भागीदारी
• सुरक्षित और असुरक्षित नोट ( ट्रस्ट के बंधक और कर्म )
• साझेदारी और संयुक्त उद्यम
• निजी स्टॉक
• सार्वजनिक रूप से कारोबार किए गए स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड
• अन्य निवेश
• निर्णय / संरचित बस्तियाँ
• कर बिक्री प्रमाण पत्र
• फैक्टरिंग
• प्राप्य खाते
• एकल-परिवार और बहु-इकाई घर
• अपार्टमेंट इमारतों
• सहकारी समितियों
• condominiums
• व्यावसायिक संपत्ति
• बेहतर या असंशोधित भूमि ( लाभ उठाया या unleveraged)

एक संरक्षक की तलाश करना महत्वपूर्ण है जो इन निवेशों को संभालने के साथ अनुभव किया जाता है, क्योंकि विशेष कर रिपोर्टिंग नियम और परिचालन प्रक्रियाएं लागू होती हैं।

सेल्फ-डीलिंग निषिद्ध

आप अपने IRA में भूमि या संपत्ति (आवासीय और वाणिज्यिक) खरीद सकते हैं जब तक कि यह स्व-व्यवहार में परिणाम नहीं करता है । इसका मतलब है कि आप घर या भवन नहीं खरीद सकते हैं जिसमें आप निवास करेंगे या व्यवसाय करेंगे। आपका IRA आपके या आपके व्यवसाय के स्वामित्व वाली किसी भी संपत्ति को नहीं खरीद सकता है जिसमें आपके या आपके परिवार के कुछ सदस्यों के पास स्वामित्व का एक निश्चित प्रतिशत होता है। IRA को आपको या किसी भी उपरोक्त पार्टी को कोई भी संपत्ति बेचने से प्रतिबंधित किया गया है।

संचालन प्रक्रिया और कर

एक बार जब आपने संपत्ति खरीदने के लिए दस्तावेज और उचित निर्देश प्रदान कर दिए हैं, तो आपका IRA संरक्षक आपके IRA के लिए खरीदारी शुरू कर देगा। संपत्ति का शीर्षक आपके IRA संरक्षक का नाम दर्शाता है। सभी संपत्ति-प्रबंधन और संपत्ति-विशिष्ट खर्च IRA के माध्यम से किए जाने चाहिए, इसलिए IRA के पास इन राशियों का भुगतान करने के लिए पर्याप्त नकदी होनी चाहिए। प्रबंधन के खर्च के लिए बाहर की पूंजी पर निर्भर रहने से कर लाभ या दंड की हानि हो सकती है ।

यदि संपत्ति ऋण-वित्तपोषित है, तो वह बना सकती है जिसे असंबंधित व्यापार कर योग्य आय (यूबीटीआई) केरूप में जाना जाता है, जो आईआरएस कोड के तहत कर योग्य है।  यह अन्य कमाई के विपरीत है, जो कि इरा से वापस लेने तक कर-स्थगित हैं। ऋण-वित्तपोषित परिसंपत्तियों में निवेश करने के इच्छुक निवेशकों को कर निहितार्थ की जांच के लिए अपने कर सलाहकार से संपर्क करना चाहिए ।

चेकबुक नियंत्रण

अपने निवेश पर अधिक प्रभाव चाहने वाले निवेशकों के लिए, चेकबुक नियंत्रण एक और विकल्प है। यह IRA मालिक को IRA की ओर से चेक लिखकर खरीदारी करने की अनुमति देता है। लेन-देन की सुविधा एक एलएलसी के माध्यम से की जाती है जो IRA के स्वामित्व में है। अन्य कानूनी संरचनाएं, जैसे कि एस निगम, आमतौर पर उपलब्ध नहीं हैं क्योंकि वे IRAs को निवेशकों के रूप में अनुमति नहीं देते हैं। एक IRA निवेश करने के लिए एलएलसी बनाना एक निवेशक को अपनी संपत्ति पर अधिक नियंत्रण दे सकता है और कुछ कस्टोडियल फीस को कम कर सकता है। (LLCs और एस निगमों के लाभों के बारे में और जानें चाहिए कि आप समाविष्ट आपका व्यवसाय? )

आमतौर पर, IRA के मालिक के पास कुछ प्रबंधन कार्यों को करने का विकल्प होता है, जैसे कि विज्ञापन, संग्रह, और किराए की जांच को जमा करना और संबंधित बिलों का भुगतान करना। यह निवेशक को एक महान लाभ में डालता है, खासकर जब अचल संपत्ति फोरक्लोजर खरीदते हैं, जो आमतौर पर एक समय के प्रति संवेदनशील प्रस्ताव होता है, जो कि कोर्टहाउस चरणों में चेक लिखने की क्षमता की आवश्यकता होती है। ( सफल फौजदारी निवेश रणनीतियों में फौजदारी निवेश के बारे में और पढ़ें ।)

सेवानिवृत्ति के निहितार्थ

प्रत्यक्ष अचल संपत्ति निवेश ने ऐतिहासिक रूप से निवेशकों के लिए महत्वपूर्ण संपत्ति को जन्म दिया हैजो इस परिसंपत्ति वर्गके जोखिम-वापसी व्यापार कोसमझते हैं।भले ही कई खुदरा निवेशक कर योग्य संपत्तियों को खरीदते हैं, प्रबंधन करते हैं और किराए पर लेते हैं, सेवानिवृत्ति खातों के 2% से कम में किसी भी प्रकार की अचल संपत्ति शामिल है।स्व-निर्देशित IRAs का उपयोग निवेशकों को पारंपरिक IRA की कर-स्थगित क्षमताओं को प्रदान करते हुए सीधे संपत्ति और अन्य अचल संपत्ति से संबंधित संपत्ति में निवेश करने की क्षमता देता है।

तल – रेखा

स्व-निर्देशित IRA के रूप में, निवेशक वास्तविक संपत्ति, बंधक, निजी प्लेसमेंट और अन्य गैर-पारंपरिक संपत्ति में सीधे निवेश करने में सक्षम हैं।  कुछ मामलों में, IRA मालिकों को उनके IRA शेष के लिए चेकबुक एक्सेस दी जाती है। ऐसी संरचनाओं के साथ, निवेशक निवेश विकल्पों में महत्वपूर्ण लचीलापन प्राप्त कर सकते हैं, अपनी सेवानिवृत्ति परिसंपत्तियों पर अधिक नियंत्रण और प्रत्यक्ष अचल संपत्ति निवेश द्वारा प्रदान की जाने वाली निवेश क्षमता।