कर में राहत
कर राहत क्या है?
कर राहत किसी भी सरकारी कार्यक्रम या नीतिगत पहल है जिसे व्यक्तियों या व्यवसायों द्वारा भुगतान किए गए करों की मात्रा को कम करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। यह एक सार्वभौमिक कर कटौती या एक लक्षित कार्यक्रम हो सकता है जो करदाताओं के एक विशिष्ट समूह या सरकार के एक विशेष लक्ष्य को लाभान्वित करता है।
चाबी छीन लेना
- एक कर कटौती जो व्यक्तियों को कुछ खर्चों को कटौती करने की अनुमति देती है जैसे घर बंधक ब्याज कर राहत का एक रूप है।
- एक टैक्स क्रेडिट कुछ व्यय के प्रत्यक्ष ऑफसेट के रूप में कर राहत है।
- फ्रेश स्टार्ट प्रोग्राम करदाताओं को कर से राहत देता है।
उदाहरण के लिए, बाल कर क्रेडिट अमेरिकी बच्चों के नाबालिग बच्चों के माता-पिता को लाभ देता है। ऊर्जा-कुशल वाहनों के खरीदारों के लिए एक कर क्रेडिट अमेरिकी ऊर्जा स्वतंत्रता और स्वच्छ हवा के अधिक लक्ष्य को पूरा करता है।
कर राहत को समझना
एक व्यक्ति या व्यवसाय इकाई को आम तौर पर कटौती, क्रेडिट या बहिष्करण के माध्यम से कर राहत मिलती है, और कभी-कभी कर धारणा की माफी के द्वारा।
अमेरिकी सरकार के नीतिगत लक्ष्यों को अक्सर संघीय कर कोड में समय के साथ किए गए कई परिवर्धन और संशोधनों के माध्यम से ट्रैक किया जा सकता है। अमेरिकियों को सेवानिवृत्ति बचत खाते में कर-विलंबित योगदान देकर सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए प्रोत्साहित किया जाता है। जल्दी निकासी पर लगाए गए कर दंड द्वारा उन खातों पर छापा मारने से वे हतोत्साहित होते हैं।
यहां तक कि प्राकृतिक आपदाओं के इतिहास को टैक्स कोड के माध्यम से पढ़ा जा सकता है।जब एक हार्ड-हिट क्षेत्र को आपदा क्षेत्र घोषित किया जाता है, तो निजी संपत्ति को नुकसान की भरपाई के लिए तूफान पीड़ितों को कर राहत के कुछ प्रकार आवंटित किए जा सकते हैं। 2018 कैलिफ़ोर्निया के जंगल के पीड़ित अपने आयकर रिटर्न पर निजी बीमा द्वारा कवर नहीं किए गए आकस्मिक नुकसान की घोषणा करने में सक्षम थे।
कर राहत का उद्देश्य व्यक्तियों या व्यवसायों की कर देयता को कम करना है। अक्सर, कर राहत लोगों के एक विशेष समूह को सहायता प्रदान करने या किसी कारण को बढ़ाने के लिए डिज़ाइन की जाती है।
कर कटौती
कानूनी कटौती का उपयोग कर कर योग्य आय में कमी कर राहत का एक रूप है। सबसे अधिक इस्तेमाल किया जाने वाला संघीय कर कटौती घर बंधक ब्याज के लिए एक है।
कर राहत अक्सर विशिष्ट करदाताओं पर लक्षित होती है, जैसे कि तूफान या जंगल की आग के कारण अप्रत्याशित लागत।
एक कर कटौती से करदाता की कर योग्य आय कम हो जाती है।यदि 2020 कर वर्ष के लिए एक एकल फाइलर की कर योग्य आय $ 75,000 थी, तो वह व्यक्ति संघीय आयकर में लगभग 12,500 डॉलर का भुगतान करेगा।हालांकि, यदि व्यक्ति $ 8,000 की कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करता है, तो कर $ 75,000 – $ 8,000 = $ 67,000 कर योग्य आय पर लगाया जाएगा।तब व्यक्ति का संघीय आयकर लगभग 10,500 डॉलर तक कम हो जाएगा।
कर आभार
एक कर क्रेडिट कर राहत का दूसरा रूप है, और यह एक ऐसा है जो कर कटौती की तुलना में अधिक बचत प्रदान करता है। एक कर क्रेडिट सीधे सभी कटौती किए जाने के बाद व्यक्ति की कुल राशि पर कर से घटाया जाता है।
उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि एक करदाता ने आइटमों की कटाई समाप्त कर दी है (या मानक कटौती कर ली है) और बिल की राशि $ 3,000 है। यदि व्यक्ति $ 1,100 कर क्रेडिट के लिए भी पात्र है, तो अंतिम कर बिल 1,900 डॉलर होगा।
इस प्रकार की कर राहत को अक्सर कर प्रोत्साहन के रूप में वर्णित किया जाता है क्योंकि यह करदाताओं को उन खर्चों के लिए प्रतिपूर्ति करता है जो सरकार इसके विपरीत होती है। उदाहरण के लिए, अमेरिकी अवसर क्रेडिट और लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट कार्यक्रम, उन लोगों द्वारा कर क्रेडिट लेने की अनुमति देते हैं जो माध्यमिक शिक्षा कार्यक्रमों में दाखिला लेते हैं।
कर अपवर्जन
बहिष्करण कुछ प्रकार की आय को कर-मुक्त या कर राहत के रूप में वर्गीकृत करता है, जो करदाता सकल आय के रूप में रिपोर्ट करता है।
कुछ मामलों में, कर उद्देश्यों के लिए बाहर की गई आय को रिटर्न पर दर्ज नहीं किया जाता है। अन्य मामलों में, इसे रिटर्न के एक सेक्शन में दर्ज किया जाता है और फिर दूसरे सेक्शन में घटाया जाता है।
उदाहरण के लिए, कंपनी-भुगतान किए गए स्वास्थ्य बीमा का मूल्य व्यक्तिगत कर रिटर्न पर दर्ज नहीं किया जाता है, और कर्मचारी उस लागत के लिए आयकर का भुगतान नहीं करते हैं।दूसरी ओर, उनके नियोक्ता व्यवसाय व्यय के रूप में लागत में कटौती करते हैं।३
कर ऋण माफी
आईआरएस के पास एक कार्यक्रम है जिसेफ्रेश स्टार्ट कहा जाता हैजो करदाताओं को बकाया कर ऋणों का निपटान करने के लिए कई विकल्प प्रदान करता है, जो अक्सर मूल देयता के प्रतिशत के लिए होता है। एजेंसी कर राहत व्यवस्था प्रदान कर सकती है ताकि लोगों को समय के साथ कम कर राशि का भुगतान करने और एक कर धारणा से बचने में मदद मिल सके।