कर आश्रय

कर आश्रय क्या है?

एक कर आश्रय एक वाहन है जिसका उपयोग व्यक्तियों या संगठनों द्वारा अपने कर योग्य आय को कम करने या कम करने के लिए किया जाता है और इसलिए, कर देनदारियों । कर आश्रय कानूनी हैं, और निवेश या निवेश खातों से लेकर, कर या लेन-देन के माध्यम से कर योग्य आय को कम करने वाली गतिविधियों या लेनदेन के लिए अनुकूल कर उपचार प्रदान करते हैं।

कर आश्रय के सामान्य उदाहरण नियोक्ता-प्रायोजित 401 (के) सेवानिवृत्ति योजनाएं और नगरपालिका बांड हैं।

चाबी छीन लेना

एक कर आश्रय कानूनी रूप से परिसंपत्तियों को स्टोर करने का एक स्थान है ताकि वर्तमान या भविष्य की कर देनदारियों को कम से कम किया जा सके।
एक कर आश्रय एक कर कम से कम रणनीति है, और कर चोरी के अवैध अभ्यास के साथ भ्रमित नहीं होना चाहिए।
योग्य सेवानिवृत्ति खाते, कुछ बीमा उत्पाद, साझेदारी, नगरपालिका बांड और रियल एस्टेट निवेश सभी संभावित कर आश्रयों के उदाहरण हैं।

टैक्स शेल्टर को समझना

ऐसे कई प्रावधान उपलब्ध हैं जिनका उपयोग किसी व्यक्ति या निगम के कर के बोझ को कम करने के लिए किया जा सकता है, चाहे अस्थायी या स्थायी रूप से। जब इन संसाधनों को एक कर बिल को कम करने के लिए लागू किया जाता है, तो हम कहते हैं कि इसमें शामिल इकाई अपने करों को आश्रय दे रही है। एक करदाता द्वारा अपनी कर देयता को कम करने या मिटाने के लिए लिया जाने वाला कर आश्रय मार्ग कानूनी या अवैध हो सकता है, इसलिए, यह जरूरी है कि व्यक्ति या निगम आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) द्वारा दंडित होने से बचने के लिए कर कटौती रणनीतियों का मूल्यांकन करें। ।

ऐसे कई कर आश्रय हैं जो सरकार ने अपने करदाताओं को कर का बोझ कम करने में मदद करने के लिए प्रदान किए हैं। कर कटौती, एक के लिए, अर्जित आय की राशि हैजिसे किसी व्यक्ति की कर योग्य आय से घटाया जा सकता है।कम कर योग्य आय पर लागू होने वाली कर दर व्यक्ति के लिए कम कर बिल में तब्दील हो जाएगी।कुछ कर आश्रयों जो कर कटौती के रूप में प्रदान किए जाते हैं उनमें धर्मार्थ योगदान की कटौती, छात्र ऋण ब्याज कटौती,बंधक ब्याज कटौती, कुछ चिकित्सा खर्चों के लिए कटौती, आदि शामिल हैं

उदाहरण के लिए, आईआरएस किसी व्यक्ति की समायोजित सकल आय (एजीआई) के50% तक कर योग्य होने के लिए धर्मार्थ दान की अनुमति देता है।यदि कोई करदाता $ 82,000 की वार्षिक आय के साथ एक योग्य धर्मार्थ संगठन को $ 12,000 का दान करने का चुनाव करता है, तो उसकी कर योग्य आय $ 70,000 तक कम हो जाएगी।चूंकि वह 22% सीमांत कर दायरे में आता है, इसलिए वह अपने कर बिल को $ 2,640 (12,000 x 22%) से कम कर देगा।

सेवानिवृत्ति के खाते

कर आश्रयों को कानूनी रूप से निवेश और सेवानिवृत्ति खातों के रूप में भी उपलब्ध है जो करों से आय को आश्रय देते हैं।इन खातों के माध्यम से प्रदान किया गया कर आश्रय सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने के लिए आय प्राप्तकर्ताओं को प्रोत्साहन के रूप में कार्य करता है। 401 (के), 403 (बी), या व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (आईआरए) योजना केलिए किए गए आय योगदानव्यक्ति के सेवानिवृत्त होने तक कर योग्य नहीं होंगे।इस तरह, आईआरएस द्वारा लगाए गए धन को खाते में ब्याज और आय अर्जित की जाती है जब तक कि धनराशि आहरित न हो जाए।एक करदाता जो 401 (k), 403 (b), या IRA के माध्यम से प्रदान किए गए कर आश्रय का लाभ उठाता है, यातो अपने योगदान की राशि से कर योग्य आय को कम करता है।उन लोगों के लिए जो रिटायर होने के समय तक उच्च आयकर ब्रैकेट में रहने की उम्मीद करते हैं, रोथ इरा और रोथ 401 (के) उच्च करों से आय को आश्रय देने का एक तरीका प्रदान करते हैं।इन निवेश खातों के साथ, खातों में प्रवेश करने से पहले योगदान की गई आय पर कर लगाया जाता है, लेकिन जब धन वापस लिया जाता है तो कोई कर लागू नहीं होता है।इस तरह, यदि करदाताउच्च कर ब्रैकेट में प्रवेश करने के बाद वितरण करना शुरूकर देता है, तो वह पहले से ही कर का भुगतान करता था जब वह कम आय वर्ग में होता था।

अन्य आम टैक्स शेल्टर

कर आश्रयों को प्रदान करने के लिए कुछ प्रकार की संपत्ति भी निवेश की जा सकती है।उनके पोर्टफोलियो में विदेशी निवेश वाले निवेशक विदेशी कर क्रेडिट का लाभ ले सकते हैंजो उन करदाताओं पर लागू होता है जो विदेशी सरकार को अपनी विदेशी निवेश आय पर कर का भुगतान करते हैं।क्रेडिट का उपयोग व्यक्तियों, सम्पदा या ट्रस्टों द्वारा अपनी आयकर देयताको कम करने के लिए किया जा सकता है। कुछ नगरपालिका बांड भी कर-मुक्त हैं, जिसका अर्थ है कि उत्पन्न होने वाली किसी भी ब्याज आय को संघीय आय करों से छूट दी गई है, और कई मामलों में, राज्य और स्थानीय आयकर भी।

कुछ क्षेत्रों की कंपनियों में निवेश को प्रोत्साहित करने के लिए (तेल अन्वेषण, नवीकरणीय ऊर्जा, और खनन, उदाहरण के लिए) जिसे भारी पूंजी निवेश की आवश्यकता होती हैऔर मुनाफा कमाने के लिए कई साल लग जाते हैं, सरकार इन कंपनियों द्वारा शेयरधारकों को वितरित की जाने वाली अन्वेषण लागतों की अनुमति देती है कर कटौती के रूप में। खोज और विकास लागत शेयरधारकों के खर्च के रूप में लिया जाता है;शेयरधारक अपनी कर योग्य आय से खर्चों में कटौती करते हैं जैसे कि वे सीधे इन लागतों को खर्च करते हैं।

म्युचुअल फंड जो सरकार या नगरपालिका बांड में निवेश करते हैं, वे भी आम कर आश्रय हैं।यद्यपि आप अभी भी अपने शुरुआती निवेश पर आयकर का भुगतान करते हैं, जब उन डॉलर को अर्जित किया जाता है, तो इन ऋण प्रतिभूतियों द्वारा उत्पन्न ब्याज को संघीय आय करों से मुक्त किया जाता है , इसलिए आपका निवेश वार्षिक आयकर मुक्त होता है।

टैक्स शेल्टर बनाम टैक्स चोरी

जबकि कर आश्रित कानूनी रूप से करों से बचने का एक तरीका प्रदान करते हैं, उनका उपयोग करों से बचने के लिए भी किया जा सकता है।कर कम से कम ( कर से बचाव के रूप में भी जाना जाता है) कर योग्य आय को कम करने और देय कर को कम करने के लिए एक पूरी तरह से कानूनी तरीका है।इसे कर चोरी, गलत बयानी या इसी तरह के साधनों के माध्यम से करों से बचने सेभ्रमित न करें। यदि करों से बचने या विकसित करने के एकमात्र उद्देश्य के लिए निवेश किया जाता है, तो आपको अतिरिक्त करों और दंड का भुगतान करने के लिए मजबूर किया जा सकता है।उदाहरण के लिए, यदि एक स्वतंत्र ठेकेदार या उपठेकेदार जानबूझकर सभी या उसकी अर्जित आय का एक हिस्सा किसी अन्य व्यक्ति को हस्तांतरित करता है, जो कम कर दरों के अधीन है, तो ठेकेदार कर से बच जाएगा। इसके अलावा, जो कंपनियां टैक्स लगाने के उद्देश्य से अपतटीय कंपनियों का निर्माण करके कुछ देशों में अनुकूल कर दरों का लाभ उठाती हैं, उन्हें आईआरएस द्वारा भारी दंडित किया जाएगा, जो इस तरह की छेड़छाड़ की रणनीतियों को धोखाधड़ी फीस, आपराधिक अभियोजन के अधीन धोखाधड़ी गतिविधि के रूप में मानता है, और जेल की सजा। (संबंधित पढ़ने के लिए, ” क्यों डेलावेयर एक कर आश्रय माना जाता है ” देखें)