Roth IRA 5-वर्षीय नियम क्या है?
5 साल के नियमों की तिकड़ी
रोथ इरा के बहुत से टोटल वरदानों में से एक आपकी क्षमता है – कम से कम, अन्य सेवानिवृत्ति खातों के सापेक्ष – जब आप चाहें और उस दर से धनराशि वापस ले लें जब आप चाहें। लेकिन जब यह कर-सुविधा वाले वाहनों की बात आती है, तो आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) कभी भी सरल नहीं होती है।
सही है, एक रोथ के प्रत्यक्ष योगदान को कभी भी आँसू (या करों) के बिना वापस लिया जा सकता है। हालांकि, अन्य प्रकार के धन की निकासी अधिक प्रतिबंधित है: उनके लिए प्रवेश एक प्रतीक्षा अवधि के अधीन है, जिसे पांच-वर्षीय नियम के रूप में जाना जाता है।
चाबी छीन लेना
- हालांकि, अन्य खातों की तुलना में अपेक्षाकृत कम प्रतिबंधात्मक, रोथ इरा कुछ निकासी पर प्रतीक्षा अवधि लगाते हैं, जिसे पांच साल के नियम के रूप में जाना जाता है।
- पांच साल का नियम तीन स्थितियों में लागू होता है: यदि आप खाते की कमाई को निकालते हैं, यदि आप एक पारंपरिक IRA को एक रोथ में परिवर्तित करते हैं, और यदि एक लाभार्थी को Roth IRA विरासत में मिलता है।
- पांच साल के नियम का पालन करने में विफलता के परिणामस्वरूप आय निकासी पर आयकर का भुगतान करना और 10% जुर्माना भी हो सकता है।
17 मार्च, 2021 को, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने घोषणा की कि 2020 कर वर्ष के लिए सभी करदाताओं के लिए संघीय आयकर दाखिल करने की तारीख 15 अप्रैल 2021 से स्वचालित रूप से 17 मई, 2021 तक बढ़ाई जाएगी। संबंधित समय सीमा वापस; उदाहरण के लिए, IRA योगदान करने की समय सीमा आमतौर पर 15 अप्रैल है, लेकिन करदाताओं के पास इस वर्ष अतिरिक्त समय होगा।
टेक्सास में 2021 शीतकालीन तूफानों से प्रभावित करदाताओं को 15 जून, 2021 तक विभिन्न व्यक्तिगत और व्यावसायिक कर रिटर्न दाखिल करने, कर भुगतान करने और 2020 IRA योगदान करने के लिए होगा।(2021 सर्दियों के तूफान के पीड़ितों के लिए आईआरएस के विस्तार की घोषणा 22 फरवरी, 2021 को की गई थी।)1
पांच साल का नियम तीन स्थितियों में लागू होता है:
- आप अपने रोथ इरा से कमाई वापस ले लें।
- आप एक पारंपरिक IRA को Roth IRA में बदल देते हैं ।
- आपको रोथ इरा विरासत में मिलती है।
आपको पांच साल के नियम को समझने की जरूरत है – या यों कहें कि पांच साल के नियमों की तिकड़ी – यह सुनिश्चित करने के लिए कि आपके रोथ से निकासी आयकर और कर दंड को ट्रिगर नहीं करता है (आम तौर पर निकाली गई राशि का 10%)।
रोथ इरा विदड्रॉल बेसिक्स
जैसा कि आप जानते हैं, रोथ्स को टैक्स योगदान के बाद वित्त पोषित किया जाता है(जिसका अर्थ है कि आपको उस समय बनाने के लिए कोई कर कटौती नहीं मिलती है), यही कारण है कि जब आप इसे वापस लेते हैं, तो धन पर कोई कर नहीं लगता है। पंचवर्षीय नियमों की समीक्षा करने से पहले, यहाँ सामान्य रूप से वितरण के बारे में रोथ नियमों का एक त्वरित पुनरावर्तन है (सामान्य रूप से वापसी के लिए आईआरएस-बोलो):
- आप किसी भी उम्र में बिना किसी जुर्माने के रोथ इरा से हमेशा योगदान वापस ले सकते हैं।
- 59 with वर्ष की आयु में, आप बिना किसी जुर्माने के योगदान और आय दोनों निकाल सकते हैं, बशर्ते आपका रोथ इरा कम से कम पाँच कर वर्षों से खुला हो।
पांच साल के नियमों के संबंध में “कर वर्ष,” का अर्थ है कि कर वर्ष का 1 जनवरी शुरू होने पर घड़ी टिक करना शुरू कर देती है। उदाहरण के लिए, 2019 के लिए एक रोथ इरा योगदान 15 जुलाई, 2020 तक हो सकता है, लेकिन यह मायने रखता है कि यह 1 जनवरी, 2019 को बनाया गया था। इस मामले में, आप दंड के बिना धन वापस लेना शुरू कर सकते हैं। 1 जनवरी 2024 को – 15 अप्रैल 2025 को नहीं।
एक प्रत्याहार जो कर- और दंड-मुक्त है, एक योग्य वितरण कहलाता है । एक वापसी जो करों या दंडों को लागू करती है उसे गैर-योग्य वितरण कहा जाता है । दोनों के बीच अंतर को समझना और बहुत जल्दी कमाई को वापस लेना सबसे आम रोथ इरा गलतियों में से एक है ।
संक्षेप में, यदि आप पांच साल के नियम को पूरा करने से पहले और 59½ वर्ष की आयु से पहले अपनी रोथ इरा की आय से वितरण लेते हैं, तो आयकर का भुगतान करने के लिए तैयार रहें और अपनी कमाई पर 10% जुर्माना लगाएं। नियमित खाता-मालिकों के लिए, पांच साल का नियम केवल रोथ इरा की कमाई और एक पारंपरिक इरा से परिवर्तित धन पर लागू होता है।
रोथ इरा निकासी के लिए 5-वर्षीय नियम
पहला रोथ इरा पांच साल का नियम यह निर्धारित करने के लिए उपयोग किया जाता है कि आपके रोथ इरा से कमाई (ब्याज) कर-मुक्त है या नहीं। कर-मुक्त होने के लिए, आपको कमाई वापस लेनी चाहिए:
- तारीख पर या उसके बाद आप 59½ बारी करते हैं
- किसी भी रोथ इरा के पहले योगदान के बाद कम से कम पांच कर वर्ष आपके पास5 हैं
कई खाता-मालिकों के लिए एक नोट: पांच साल की घड़ी किसी भी रोथ इरा के लिए आपके पहले योगदान के साथ शुरू होती है — जरूरी नहीं कि आप जिस से फंड निकाल रहे हों।एक बार जब आप एक रोथ इरा के लिए पांच साल की आवश्यकता को पूरा करते हैं, तो आप कर रहे हैं।
किसी भी बाद के रोथ इरा को पांच साल के लिए माना जाता है। एक रोथ इरा से दूसरे में रोलओवर पांच साल की घड़ी को रीसेट नहीं करते हैं।
रोथ इरा रूपांतरण के लिए 5-वर्षीय नियम
दूसरा पांच-वर्षीय नियम यह निर्धारित करता है कि एक पारंपरिक IRA के रूपांतरण से प्रिंसिपल का वितरणया रोथ IRA के लिए एक पारंपरिक 401 (k) का उपयोग दंड-मुक्त है या नहीं।(याद रखें, जब आप पूर्व-कर-वित्त पोषित खाते से रोथ में परिवर्तित होते हैं, तो आपको कर का भुगतान करना होता है।) योगदान के साथ, रोथ रूपांतरण के लिए पांच-वर्षीय नियम कर वर्षों का उपयोग करता है, लेकिन रूपांतरण दिसंबर तक घटित होना चाहिए। कैलेंडर वर्ष के 31।
उदाहरण के लिए, यदि आपने अपने पारंपरिक आईआरए को नवंबर 2019 में एक रोथ इरा में बदल दिया, तो आपकी पांच साल की अवधि जनवरी 1, 2019 से शुरू होती है। लेकिन अगर आपने इसे फरवरी 2020 में किया है, तो पांच साल की अवधि जनवरी 1 से शुरू होती है, 2020. इसे अतिरिक्त महीनों के भत्ते के साथ मिश्रित न करें, आपको अपने रोथ में प्रत्यक्ष योगदान देना होगा।
प्रत्येक रूपांतरण की अपनी पांच साल की अवधि होती है। उदाहरण के लिए, यदि आपने 2018 में अपने पारंपरिक IRA को Roth IRA में बदल दिया, तो उन परिवर्तित संपत्तियों के लिए पांच-वर्ष की अवधि 1 जनवरी, 2018 से शुरू हुई। यदि आप बाद में अन्य पारंपरिक IRA परिसंपत्तियों को 2019 में Roth IRA में बदल देते हैं, तो पाँच- उन परिसंपत्तियों के लिए वर्ष की अवधि 1 जनवरी, 2019 से शुरू होती है।
यह थोड़ा सिर-घूम रहा है, माना जाता है। यह निर्धारित करने के लिए कि क्या आप इस पांच-वर्षीय नियम से प्रभावित हैं, आपको यह विचार करने की आवश्यकता है कि क्या आप अब जो धनराशि निकालना चाहते हैं, उसमें परिवर्तित संपत्तियाँ शामिल हैं, और यदि हां, तो उन रूपांतरणों को किस वर्ष बनाया गया था। इस नियम को अंगूठे को ध्यान में रखने की कोशिश करें: आईआरएस के आदेश नियमों को निर्धारित करते हैं कि सबसे पुराने रूपांतरण पहले वापस ले लिए जाते हैं। रोथ इरा के लिए निकासी का क्रम पहले योगदान है, इसके बाद रूपांतरण और फिर कमाई।
यदि आप 59 the से कम उम्र के हैं और रूपांतरण के पाँच साल के भीतर वितरण ले लेते हैं, तो आप 10% जुर्माना अदा करेंगे जब तक कि आप एक अपवाद के लिए अर्हता प्राप्त नहीं कर लेते।
5 साल के नियम के अपवाद
कुछ शर्तों के तहत, आप अपनी उम्र की परवाह किए बिना, पांच-वर्षीय नियम को पूरा किए बिना कमाई निकाल सकते हैं।आप अपने पहले घर के लिए भुगतान करने के लिए $ 10,000 का उपयोग कर सकते हैं या अपने लिए या जीवनसाथी, बच्चे, या पोते के लिए उच्च शिक्षा के लिए पैसे का उपयोग कर सकते हैं।।
आईआरएस आपको स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम के लिए भुगतान करने के लिए धनराशि निकालने की अनुमति भी देगा – क्या आपको बेरोजगार होना चाहिए – या यदि आपको चिकित्सा व्यय के लिए खुद को प्रतिपूर्ति करने की आवश्यकता है जो आपकी समायोजित सकल आय का 10% से अधिक है।।
रोथ इरा लाभार्थियों के लिए 5-वर्षीय नियम
मृत्यु भी एक अपवाद है।जब रोथ इरा के मालिक की मृत्यु हो जाती है, तो लाभ प्राप्त करने वाले लाभार्थी,जो जुर्माना वसूलते हैं, बिना जुर्माना लगाए वितरण ले सकते हैं – कोई फर्क नहीं पड़ता कि वितरण प्रमुख है या कमाई।।
हालाँकि, मृत्यु आपको पाँच साल के शासन से पूरी तरह से छुटकारा नहीं दिलाती है।यदि आप एक लाभार्थी के रूप में, एक विरासत रोथ आईआरए से वितरण लेते हैं जो पांच कर वर्षों के लिए आयोजित नहीं किया गया था, तो कमाई कर के अधीन होगी।लेकिन उपर्युक्त आहरण आदेश के लिए धन्यवाद, आप अभी भी कोई कर नहीं लगा सकते हैं क्योंकि कमाई आईएआरए का अंतिम हिस्सा है।
रोथ इरा लाभार्थियों, जब तक कि वे मूल खाता मालिक नहीं हैं, उन्हेंइरा से न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लेना होगा।उनके पास शेड्यूल के अनुसार कुछ विकल्प हैं।पहले, गैर-जीवनसाथी को सेवानिवृत्ति के खाते विरासत में मिले, वे अपने जीवनकाल में संवितरण को बढ़ा सकते थे।इस प्रावधान को खिंचाव IRA के रूप में जाना जाता था।लेकिन 2019 के SECURE एक्ट के पारित होने के बाद, इस प्रावधान को समाप्त कर दिया गया।नए नियमों में मूल खाताधारक की मृत्यु के 10 साल के भीतर विरासत में दिए गए IRA से पूर्ण भुगतान की आवश्यकता होगी।हालाँकि, यह केवल उन खाताधारकों के वारिसों पर लागू होगा, जो 2020 में शुरू होने वाले मृत्यु हो जाते हैं।
पांच साल के आहरण विकल्प के साथ, आपके पास हर साल वितरण लेने की लचीलापन है या ऊपर उल्लिखित 31 दिसंबर से पहले किसी भी बिंदु पर एकमुश्त राशि। हालांकि, ध्यान रखें कि यदि आप उस पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक पूरी तरह से IRA को समाप्त करने में विफल रहते हैं, तो आपको खाते में बची राशि का 50% जुर्माना देना होगा।
सुरक्षित अधिनियम के तहत रोथ इरा लाभार्थी
2019 के रिटायरमेंट एन्हांसमेंट ( SECURE ) अधिनियम के लिए प्रत्येक समुदाय की स्थापना ने रोथ इरा लाभार्थियों के लिए एक महत्वपूर्ण नियम को बदल दिया । इससे पहले, रोथ इरा को विरासत में मिला कोई भी व्यक्ति जीवन भर फैले हुए वितरण को लेने के लिए चुन सकता है। यह एक नियम का हिस्सा था जिसे स्ट्रेच इरा के रूप में जाना जाता है। हालांकि, नए कानून के तहत, केवल जीवनसाथी जीवन भर के लिए रोथ इरा को बाहर निकाल सकता है। किसी भी अन्य लाभार्थी, जैसे कि एक बच्चे को, एक दशक के भीतर खाते को बंद कर देना चाहिए।
सलाहकार इनसाइट
स्कॉट बिशप, सीपीए, पीएफएस, सीएफपी® एसटीए वेल्थ मैनेजमेंट एलएलसी, ह्यूस्टन, टेक्सास
रोथ इरा लाभार्थियों पर लागू होने वाला तीसरा 5-वर्षीय नियम है। नामित लाभार्थियों के पास विरासत में मिली रोथ इरा से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) या तो अपनी जीवन प्रत्याशा से अधिक या पांच साल के शासन के माध्यम से खींचने का विकल्प है। (नए सिक्योर एक्ट के तहत, यह केवल उन लाभार्थियों पर लागू होता है, जो पति-पत्नी हैं। अन्य सभी लाभार्थियों को दस वर्षों में नकद भुगतान करना होगा।)
कुछ दुर्लभ मामलों में, रोथ IRA दस्तावेज़ 5-वर्षीय नियम को निर्दिष्ट कर सकते हैं। यदि आप पांच साल का विकल्प चुनते हैं, तो मूल मालिक की मृत्यु के वर्ष के बाद विरासत में दिए गए रोथ IRA आय पांचवें वर्ष के 31 दिसंबर तक वितरित किए जाने चाहिए। पांच साल की अवधि में, आपके पास वितरण में पूर्ण लचीलापन है: आप प्रत्येक वर्ष एकमुश्त राशि निकाल सकते हैं या निकासी कर सकते हैं। आपको बस यह सुनिश्चित करने की आवश्यकता है कि रोथ इरा को पांच साल की अवधि के अंत तक खाली कर दिया जाता है या आपको उस वर्ष नहीं ली गई राशि पर 50% जुर्माना का सामना करना पड़ेगा।