क्या योग्य आय सकल आय में शामिल हैं?
हालाँकि, निगमों या शेयरधारकों को म्यूचुअल फंड द्वारा दिए गए अधिकांश लाभांश को साधारण लाभांश माना जाता है, लेकिन कुछ को योग्य लाभांश माना जा सकता है । इन मामलों में, आपकी लाभांश आय आपकी आयकर दर के बजाय पूंजीगत लाभ कर दर के अधीन है , जो कि अधिक है। योग्य लाभांश इस प्रकार करदाता की समायोजित सकल आय में शामिल हैं; हालाँकि, इन पर साधारण लाभांश की तुलना में कम दर पर कर लगाया जाता है।
चाबी छीन लेना
- शेयरधारकों को भुगतान किए गए सभी लाभांश को उनकी सकल आय पर शामिल किया जाना चाहिए, लेकिन योग्य लाभांश को अधिक अनुकूल कर उपचार मिलेगा।
- एक योग्य लाभांश पर पूंजीगत लाभ कर की दर से कर लगाया जाता है, जबकि साधारण लाभांश पर मानक संघीय आयकर दरों पर कर लगाया जाता है।
- अर्हताप्राप्त लाभांश को आईआरएस द्वारा निर्धारित विशेष आवश्यकताओं को पूरा करना चाहिए।
- योग्य लाभांश के लिए अधिकतम कर की दर 20% है; 2020 कैलेंडर वर्ष के लिए साधारण लाभांश के लिए, यह 37% है।
साधारण लाभांश बनाम योग्य लाभांश
योग्य और अयोग्य लाभांश में अंतर हो सकते हैं जो मामूली प्रतीत होते हैं, लेकिन उनका समग्र रिटर्न पर महत्वपूर्ण प्रभाव पड़ता है। कुल मिलाकर, अमेरिका में कंपनियों द्वारा वितरित सबसे नियमित लाभांश योग्य हैं। योग्य और अयोग्य लाभांश के बीच सबसे बड़ा अंतर जहां तक उनके प्रभाव का कर समय है, वह दर है जिस पर इन लाभांश पर कर लगाया जाता है। अयोग्य लाभांश पर किसी व्यक्ति की सामान्य आयकर दर पर कर लगाया जाता है, जैसा कि ऊपर सूचीबद्ध योग्य योग्य लाभांश के लिए पसंदीदा दर के विपरीत है। इसका मतलब यह है कि किसी भी टैक्स ब्रैकेट पर कब्जा करने वाले व्यक्तियों को उनकी योग्य या साधारण लाभांश के आधार पर उनकी कर दरों में अंतर दिखाई देगा।
एक योग्य लाभांश माना जाता है, एक लाभांश का भुगतान एक अमेरिकी निगम या एक योग्य विदेशी संस्था द्वारा किया जाना चाहिए। इसके अलावा, आपके पास वह स्टॉक होना चाहिए जिसके लिए लाभांश को 121-दिवसीय अवधि के भीतर कम से कम 60 दिनों के लिए भुगतान किया गया था जो कि पूर्व-लाभांश तिथि से 60 दिन पहले समाप्त होता है। यदि पूर्व-लाभांश तिथि 1 दिसंबर है, उदाहरण के लिए, तो आपके पास 3 जून और 2 अक्टूबर की अवधि के दौरान कम से कम 60 दिनों के लिए स्टॉक होना चाहिए।
कराधान और लाभांश
आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) के अनुसार, साधारण लाभांश को एक निगम या म्यूचुअल फंड की कमाई से बाहर भुगतान किया जाता है और उसी दर पर कर लगाया जाता है जो सामान्य आय के रूप में होता है। इन भुगतानों को फॉर्म 1099-डीआईवी के बॉक्स 1 ए में दिखाया गया है, जो निवेशकों को भेजा जाता है।
अर्हताप्राप्त लाभांश सामान्य लाभांश के समान हैं, लेकिन समान 0%, 15% या 20% दरों के अधीन हैं जो दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर लागू होते हैं।आपका योग्य लाभांश फॉर्म 1099-डीआईवी के बॉक्स 1 बी में दिखाई देगा। अधिकतम दरें हैं:
- यदि आपकी साधारण आय पर 10% या 15% कर लगाया जाता है
- 15% यदि आप पर 15% से अधिक की दर से कर लगाया जाता है लेकिन 37% से कम है
- 20% अगर आपकी साधारण आय पर 37% का टैक्स लगता है