वसीयत
वसीयत क्या है?
एक वसीयत एक वित्तीय शब्द है जो किसी व्यक्ति या संगठनों को, वसीयत या संपत्ति योजना के प्रावधानों के माध्यम से स्टॉक, बॉन्ड, गहने, और नकदी जैसी संपत्ति देने के कार्य का वर्णन करता है । परिवार के सदस्यों, दोस्तों, संस्थानों, या दान के लिए वसीयत की जा सकती है। जब अचल संपत्ति को वसीयत के माध्यम से छोड़ दिया जाता है, तो इसे एक वसीयत कहा जाता है ।
चाबी छीन लेना
- वसीयत एक संपत्ति या एक संपत्ति योजना के प्रावधानों के माध्यम से व्यक्तियों या संगठनों को परिसंपत्तियों को स्थानांतरित करने का कार्य है।
- आईआरएस ने हाल ही में प्रति व्यक्ति 11.58 मिलियन डॉलर और विवाहित जोड़ों को 23.56 मिलियन डॉलर की संपत्ति और उपहार कर की छूट दी।
- लोग क्रुम्मी शक्ति का उपयोग करके करों से बचने के दौरान उपहार दे सकते हैं, जो एक व्यक्ति को एक उपहार प्राप्त करने देता है जो उपहार-कर बहिष्करण के लिए योग्य नहीं है और इसे एक उपहार में बदल देता है जो बहिष्करण के लिए योग्य है।
वसीयत को समझना
2020 में, आईआरएस ने संपत्ति और उपहार कर छूट को $ 11.4 मिलियन से बढ़ाकर $ 11.58 मिलियन प्रति व्यक्ति कर दिया और विवाहित जोड़ों के लिए $ 22.8 मिलियन से $ 23.16 मिलियन हो गया। इसके अलावा, वार्षिक उपहार बहिष्करण राशि को 2017 में $ 14,000 से 2018 में $ 15,000 तक बढ़ाया गया था। इसका अनिवार्य रूप से अर्थ है कि एक व्यक्ति अपने उत्तराधिकारियों को $ 11.58 मिलियन छोड़ सकता है और शादीशुदा जोड़े को कोई संघीय संपत्ति या उपहार कर नहीं दे सकता है। संघीय संपत्ति और उपहार करों से सिर्फ $ 24 मिलियन के तहत ढाल कर सकते हैं, ऐसा ही करके। कर वर्ष 2021 के लिए, यह सीमा फिर से बढ़कर $ 11.70 मिलियन हो जाएगी।
गिफ्ट डाइवर्स भी अपनी क्रुम्मी शक्ति का उपयोग करके करों से बच सकते हैं, एक ऐसी तकनीक जो एक व्यक्ति को एक उपहार प्राप्त करने में सक्षम बनाती है जो उपहार-कर बहिष्कार के लिए योग्य नहीं है और इसे एक उपहार में बदल देता है जो पात्र है। एक अपरिवर्तनीय विश्वास में योगदान करने के लिए व्यक्ति अक्सर क्रुम्मी शक्ति लागू करते हैं। क्रुम्मी शक्ति को ठीक से काम करने के लिए, किसी व्यक्ति को यह निर्धारित करना होगा कि उपहार ट्रस्ट का हिस्सा है जब इसे प्रारूपित किया जाता है, और उपहार राशि प्रति लाभार्थी $ 15,000 से अधिक नहीं हो सकती है, (कर वर्ष 2020 और 2021 के लिए)।
आमतौर पर, एक ट्रस्ट में उपहार का उपयोग आमतौर पर माता-पिता या दादा-दादी द्वारा अपने बच्चों या पोते के लिए ट्रस्ट फंड स्थापित करने के लिए किया जाता है। मृत्यु के बाद धर्मार्थ उपहार – जिसे विरासत उपहार के रूप में भी जाना जाता है, संपत्ति करों को कम करने की शक्ति भी है। आश्चर्य नहीं कि इस तरह के वसीयत गैर-लाभकारी संगठनों के लिए धन उगाहने के महत्वपूर्ण स्रोत हो सकते हैं । जब किसी विशिष्ट उद्देश्य के लिए वसीयत का इरादा किया जाता है, तो इसे एक बंदोबस्ती कहा जाता है ।
Bequest और एस्टेट योजना
भविष्य की पीढ़ियों के लिए संपत्ति बढ़ने और / या संरक्षित करने के लिए देख रहे व्यक्तियों और परिवारों को औपचारिक संपत्ति योजना के निर्माण से बहुत लाभ हो सकता है। एक संपत्ति वकील इस प्रक्रिया में बहुत मदद कर सकता है, जो जटिल हो जाता है, एक पीढ़ी से दूसरी पीढ़ी तक धन का आदान-प्रदान करने में शामिल जटिलताओं के कारण। कुछ प्रमुख संपत्ति नियोजन कार्यों में निम्नलिखित चरण शामिल हैं:
- वसीयत तैयार करना
- वसीयत के नियमों की निगरानी के लिए संपत्ति के एक निष्पादक का नामकरण
- लाभार्थियों के नाम पर ट्रस्ट खातों की स्थापना करके संपत्ति करों को सीमित करना
- जीवित आश्रितों के लिए एक संरक्षक की स्थापना
- जीवन बीमा, IRA और 401 (k) जैसी योजनाओं पर लाभार्थियों को बनाना और / या अद्यतन करना
- कर योग्य संपत्ति को कम करने के लिए योग्य धर्मार्थ और गैर-लाभकारी संगठनों के लिए वार्षिक उपहार देने की स्थापना
- अन्य परिसंपत्तियों और निवेशों को निर्देशित करने के लिए एक टिकाऊ पावर ऑफ अटॉर्नी (पीओए) स्थापित करना
एस्टेट प्लानिंग में और भी व्यक्तिगत लॉजिस्टिक्स शामिल हो सकते हैं, जैसे कि अंतिम संस्कार की व्यवस्था करना।
पारंपरिक जीवन बीमा में पारंपरिक रूप से क्रुम्मी शक्ति प्रावधान शामिल हैं।