होम सेल्स पर कैपिटल गेन्स टैक्स

आपका घर आपके जीवन की सबसे बड़ी और गौरवपूर्ण खरीदारी होने की संभावना है। आपके द्वारा लिए गए सभी श्रमसाध्य उपाय – अनगिनत संपत्ति खोज, अनुबंध वार्ता, निरीक्षण, और गृहस्वामी के सपने में आने के लिए बंद करना। अब, यह बेचने का समय है। आगे क्या? क्या आप जानते हैं कि आपके घर को पूंजीगत लाभ माना जाता है, जो पूंजीगत लाभ कर के अधीन है? यदि आपका घर मूल्य में सराहना करता है, तो आपको लाभ पर करों का भुगतान करने की आवश्यकता हो सकती है। हालांकि, 1997 के करदाता राहत अधिनियम के लिए धन्यवाद, अधिकांश घर के मालिक छूट रहे हैं।

यदि आप एकल हैं, तो आप पहले $ 250,000 के लाभ (लागत से अधिक लागत) पर कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं देंगे।विवाहित जोड़े $ 500,000 की छूट का आनंद लेते हैं।हालांकि, कुछ प्रतिबंध हैं।

चाबी छीन लेना

• यदि आप संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग करते हैं तो आप अपने प्राथमिक निवास को बेच सकते हैं और पहले $ 250,000 पर पूंजीगत लाभ करों से मुक्त हो सकते हैं।
• यह छूट केवल हर दो साल में एक बार स्वीकार्य है।
• आप घर पर किए गए किसी भी सुधार की लागत और लागतों को जोड़ सकते हैं, यदि विवाहित हों तो एकल या $ 500,000 में $ 250,000।

रियल एस्टेट पर कैपिटल गेन्स टैक्स कितना है?

छूट देने के लिए, घर को आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) नियमों केआधार पर प्राथमिक निवास माना जाना चाहिए।इन नियमों में कहा गया है कि आपने पिछले पांच वर्षों में कम से कम दो निवास स्थान पर कब्जा कर लिया होगा।

यदि आप एक घर खरीदते हैं और मूल्य वृद्धि में नाटकीय वृद्धि होती है, तो आप इसे एक साल बाद बेचते हैं, तो आपको पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करना होगा। यदि आपने कम से कम दो साल के लिए अपने घर का स्वामित्व किया है और प्राथमिक निवास नियमों को पूरा करते हैं, तो आप आईआरएस सीमा से अधिक होने पर लाभ पर कर का भुगतान कर सकते हैं। एकल व्यक्ति $ 250,000 तक लाभ प्राप्त कर सकते हैं और संयुक्त रिटर्न दाखिल करने वाले विवाहित व्यक्ति $ 500,000 तक लाभ प्राप्त कर सकते हैं।

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अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है, उच्च आय वाले व्यक्तियों के लिए 37% की दर के साथ;लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर की दर 0%, 15% या 20% है, जो आय और कर दाखिल की स्थिति के अनुसार लागू दरों के साथ है।

यह नियम आपको किराये की संपत्ति को प्राथमिक निवास में परिवर्तित करने की भी अनुमति देता है क्योंकि दो साल के निवास की आवश्यकता को लगातार वर्षों में पूरा करने की आवश्यकता नहीं है।

मान लीजिए कि आप $ 300,000 के लिए एक नया कॉन्डो खरीदते हैं। आप इसमें पहले साल रहते हैं, अगले तीन साल के लिए घर किराए पर लेते हैं, और जब किरायेदार निकलते हैं, तो आप दूसरे साल के लिए चले जाते हैं। पांच साल के बाद, आप $ 450,000 में कोंडो बेचते हैं। कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं लगता है क्योंकि लाभ ($ 450,000 – $ 300,000 = $ 150,000) बहिष्करण राशि से अधिक नहीं है। एक वैकल्पिक अंत पर विचार करें जिसमें आपके क्षेत्र में घर के मूल्यों में तेजी से वृद्धि हुई है।

इस परिदृश्य में, आप $ 600,000 में कोंडो बेचते हैं।$ 50,000 ($ 300,000 लाभ – $ 250,000 IRS बहिष्करण) पर कैपिटल गेन टैक्स लगता है।यदि आपकी आय $ 80,000 और $ 441,450 के बीच गिरती है, तो एक व्यक्ति के रूप में आपकी पूंजीगत लाभ कर दर 15% है।  यदि आपके पास कहीं और पूंजी का नुकसान है, तो आप उन नुकसानों से घर की बिक्री से पूंजीगत लाभ की भरपाई कर सकते हैं, और अन्य कर योग्य आय से उन नुकसानों के 3,000 डॉलर तक।

अन्य प्रमुख प्रतिबंध यह है कि आपहर दो साल में एक बारइस छूट का लाभ उठा सकते हैं।इसलिए, यदि आपके पास दो घर हैं और पिछले पांच वर्षों में कम से कम दो के लिए दोनों में रहते हैं, तो आप दोनों को कर-मुक्त नहीं बेच पाएंगे।

1997 का करदाता राहत अधिनियम घर मालिकों के लिए फायदेमंद रहा है क्योंकि इसने घर की बिक्री के निहितार्थ को काफी बदल दिया है। अधिनियम से पहले, विक्रेताओं को पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करने से बचने के लिए दो साल के भीतर एक घर की बिक्री का पूरा मूल्य रोल करना पड़ता था। यह, हालांकि, अब ऐसा नहीं है, और बिक्री की आय का उपयोग किसी भी तरह से किया जा सकता है जो विक्रेता फिट देखता है।

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किसी संपत्ति को बेचने से पहले कर पेशेवर से परामर्श करना और कर कोड में किसी भी बदलाव की जांच करना सबसे अच्छा है।

यदि आप आईआरएस की पात्रता आवश्यकताओं को पूरा करते हैं, तो आप ऊपर बताए गए अनुसार घर पूंजीगत लाभ कर-मुक्त बेच सकेंगे। हालांकि, पात्रता आवश्यकताओं के अपवाद हैं, जो आईआरएस वेबसाइट पर उल्लिखित हैं ।

जब एक घर बिक्री पूरी तरह से कर योग्य है?

हर कोई पूंजीगत लाभ के बहिष्करण का लाभ नहीं उठा सकता है। एक घर की बिक्री से लाभ पूरी तरह से कर योग्य है जब:

• घर विक्रेता का प्रमुख निवास नहीं है
• 5 वर्षों के भीतर 1031 एक्सचेंज के माध्यम से संपत्ति का अधिग्रहण किया गया था
• विक्रेता कर के अधीन है
• संपत्ति का स्वामित्व नहीं था और बिक्री से पहले पिछले पांच वर्षों में से कम से कम 2 के लिए विक्रेता के प्रमुख निवास के रूप में इस्तेमाल किया गया था (कुछ अपवाद लागू होते हैं)
• विक्रेता ने बिक्री की तारीख से 2 साल के भीतर एक और घर बेच दिया और उस बिक्री5 के लिए पूंजीगत लाभ बहिष्करण का उपयोग किया

होम सेल उदाहरण पर कैपिटल गेन्स टैक्स

निम्नलिखित उदाहरण पर विचार करें। सुसान और रॉबर्ट, एक विवाहित जोड़े, ने 2015 में $ 500,000 के लिए एक घर खरीदा। उनके पड़ोस ने जबरदस्त विकास का अनुभव किया और घर के मूल्यों में काफी वृद्धि हुई। घर की कीमतों में इस उछाल के पुरस्कारों को फिर से प्राप्त करने का अवसर देखकर, उन्होंने 2020 में $ 1.2 मिलियन में अपना घर बेच दिया। बिक्री से पूंजीगत लाभ $ 700,000 थे।

संयुक्त रूप से विवाह करने वाले युगल के रूप में, वे पूंजीगत लाभ के $ 500,000 को बाहर करने में सक्षम थे, पूंजीगत लाभ कर के अधीन $ 200,000 को छोड़कर। उनकी संयुक्त आय उन्हें 20% कर ब्रैकेट में रखती है। इसलिए, उनका पूंजीगत लाभ कर $ 40,000 था।

होम सेल्स पर कैपिटल गेन्स टैक्स से कैसे बचें

अपने घर की बिक्री पर कर बिल कम करना चाहते हैं? आपके द्वारा अपनी संपत्ति की बिक्री पर करों को कम करने या बचने से बचने के तरीके हैं । यदि आप पिछले पांच वर्षों में से दो के लिए अपने घर में रहते हैं और रहते हैं, तो आप करों से प्राप्त लाभ से $ 250,000 (संयुक्त रूप से विवाहित लोगों को दाखिल करने के लिए $ 500,000) तक बाहर कर सकते हैं।

लागत के आधार पर समायोजन भी लाभ को कम करने में मदद कर सकता है। घर की खरीद, घर में सुधार और परिवर्धन से जुड़े शुल्क और खर्चों को शामिल करके आपकी लागत के आधार को बढ़ाया जा सकता है। इसके परिणामस्वरूप लागत में वृद्धि से पूंजीगत लाभ में कमी आती है।

इसके अलावा, अन्य निवेशों से पूंजीगत नुकसान का उपयोग आपके घर की बिक्री से पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है। बड़े नुकसान को बाद के कर वर्षों के लिए भी आगे बढ़ाया जा सकता है। आइए, घरेलू बिक्री पर पूंजीगत लाभ करों को कम करने या उनसे बचने के अन्य तरीकों का पता लगाएं।

करों से बचने के लिए 1031 एक्सचेंजों का उपयोग करें

गृहस्वामी 1031 एक्सचेंज के माध्यम से समान संपत्ति में बिक्री से प्राप्त आय को फिर से स्थापित करके अपने घर की बिक्री पर करों का भुगतान करने से बच सकते हैं । आईआरएस कोड धारा 1031 के नाम पर इस तरह के विनिमय के लिए नाम दिया गया है- किसी अन्य विचार के साथ संपत्ति के विनिमय की अनुमति देता है या नकदी जैसे अन्य विचारों सहित संपत्ति की तरह। 1031 का विनिमय किसी संपत्ति की बिक्री से प्राप्त लाभ पर कर को हटाने की अनुमति देता है, बजाय उसे समाप्त करने के।

मालिक- निगमों, व्यक्तियों, ट्रस्ट, साझेदारी और एलएलसी सहित- निवेश और व्यावसायिक संपत्तियों के 1031 एक्सचेंज का लाभ उठा सकते हैं, जब इस तरह के लोगों के लिए व्यापार या निवेश गुणों का आदान-प्रदान करते हैं।

1031 विनिमय के अधीन गुण व्यापार या निवेश के उद्देश्यों के लिए होना चाहिए, न कि व्यक्तिगत उपयोग के लिए। 1031 एक्सचेंज को पार्टी को बिक्री से 45 दिनों के भीतर प्रतिस्थापन गुण लिखने में पहचान करनी चाहिए और बिक्री से 180 दिनों के भीतर नोटिस में उस के बराबर संपत्ति के लिए एक्सचेंज को पूरा करना होगा।

अपने दूसरे घर को अपने प्राथमिक निवास में बदलें

कई गृहस्वामियों के लिए पूंजीगत लाभ बहिष्करण आकर्षक है, इतना है कि वे अपने पूरे जीवनकाल में इसका अधिकतम उपयोग करने की कोशिश कर सकते हैं। क्योंकि गैर-प्राथमिक आवासों और किराये की संपत्तियों पर लाभ का एक ही निष्कर्ष नहीं है, अधिक लोगों ने अपनी संपत्तियों की बिक्री पर अपने पूंजीगत लाभ कर को कम करने के लिए चतुर तरीके मांगे हैं। इसे पूरा करने का एक तरीका दूसरे घर या किराये की संपत्ति को प्राथमिक निवास में बदलना है।

एक मकान मालिक अपने दूसरे घर को बेचने से पहले दो साल के लिए अपने प्राथमिक निवास के रूप में बना सकता है और आईआरएस पूंजीगत लाभ कर बहिष्कार का लाभ उठा सकता है। हालांकि, वजीफा लागू होते हैं। 6 मई, 1997 से पहले अर्जित लाभ पर मूल्यह्रास के लिए कटौती को बहिष्करण में नहीं माना जाएगा।

2008 के हाउसिंग असिस्टेंस टैक्स एक्ट के अनुसार, एक प्राथमिक निवास में परिवर्तित किराये की संपत्ति में केवल उस अवधि के दौरान पूंजीगत लाभ बहिष्करण हो सकता है जिसमें संपत्ति का उपयोग मुख्य निवास के रूप में किया गया था।  पूंजीगत लाभ को स्वामित्व की पूरी अवधि के लिए आवंटित किया जाता है। किराये की संपत्ति के रूप में सेवा करते समय, आवंटित भाग गैर-उपयोग योग्य उपयोग के अंतर्गत आता है और बहिष्करण के लिए योग्य नहीं है।

किसी को 1031 विनिमय और पूंजीगत लाभ बहिष्कार का लाभ उठाने से रोकने के लिए, 2004 का अमेरिकी नौकरियां निर्माण अधिनियम यह कहता है कि बहिष्करण लागू होता है यदि विनिमय के बाद कम से कम 5 साल के लिए संपत्ति का आयोजन किया गया हो।

कैसे किस्त बिक्री कम कर

एक निवेश की बिक्री पर एक बड़े लाभ का एहसास करना सपना है। हालांकि, बिक्री पर संबंधित कर नहीं हो सकता है। किराये की संपत्तियों और दूसरे घरों के मालिकों के लिए, कर प्रभाव को कम करने का एक तरीका है । कर योग्य आय को कम करने के लिए, संपत्ति का मालिक एक किस्त बिक्री विकल्प चुन सकता है, जिसमें समय के साथ लाभ का कुछ भाग स्थगित कर दिया जाता है। अनुबंध में निर्दिष्ट शब्द पर एक विशिष्ट भुगतान उत्पन्न होता है।

प्रत्येक भुगतान में मूल कर, लाभ और ब्याज शामिल होते हैं, जिसमें गैर-कर योग्य लागत आधार और सामान्य आय के रूप में लगाए गए ब्याज का प्रतिनिधित्व करते हैं। लाभ का आंशिक भाग एक मुश्त रिटर्न पर कर की तुलना में कम कर के परिणामस्वरूप होगा। संपत्ति के मालिक ने कितनी देर तक संपत्ति का निर्धारण किया कि यह कैसे कर लगाया जाएगा: दीर्घकालिक या अल्पकालिक पूंजीगत लाभ।

रियल एस्टेट टैक्स कैसे काम करता है

अधिकांश खरीद जैसे हम करते हैं, करों का मूल्यांकन खरीद मूल्य पर किया जाता है। अचल संपत्ति के लिए भी यही सच है। राज्य और स्थानीय सरकारें वास्तविक संपत्ति या अचल संपत्ति पर संपत्ति कर लगाती हैं; ये एकत्रित कर सार्वजनिक सेवाओं, परियोजनाओं, स्कूलों, और अधिक के लिए भुगतान करने में मदद करते हैं।

रियल एस्टेट टैक्स एड-वैलोरम टैक्स हैं, जो घर के मूल्य और उस जमीन पर बैठे करों के खिलाफ मूल्यांकन किया जाता है। इसका मूल्यांकन लागत के आधार पर नहीं किया जाता है – इसके लिए क्या भुगतान किया गया था। संपत्ति के मूल्यांकन मूल्य से कर की दर को गुणा करके अचल संपत्ति कर की गणना की जाती है। कर दरों के क्षेत्राधिकार में भिन्नता है और यह संपत्ति के मूल्यांकन मूल्य के अनुसार बदल सकता है। हालांकि, कुछ स्थितियों के लिए कुछ छूट और कटौती उपलब्ध हैं।

एक घर की लागत आधार की गणना कैसे करें

एक घर का लागत आधार वह है जो आपने इसके लिए भुगतान किया है (आपकी लागत)। शामिल है खरीद मूल्य, घर की खरीद से जुड़े कुछ खर्च, सुधार लागत, कुछ कानूनी शुल्क, और बहुत कुछ।

उदाहरण: 2010 में, राहेल ने $ 400,000 में अपना घर खरीदा। उसने कोई सुधार नहीं किया और दस साल तक वहाँ रहने के लिए कोई नुकसान नहीं हुआ। 2020 में, उसने अपना घर $ 550,000 में बेचा। उसकी लागत का आधार $ 400,000 था और उसका कर योग्य लाभ $ 150,000 था। उसने पूंजीगत लाभ को बाहर करने के लिए चुना और परिणामस्वरूप, कोई कर नहीं दिया।

होम बेसिस को समायोजित क्या है

एक घर की लागत का आधार बदल सकता है। लागत मूल्य में कमी तब होती है जब आप अपनी लागत का प्रतिफल प्राप्त करते हैं। उदाहरण के लिए, आपने $ 250,000 में एक घर खरीदा और बाद में आग से नुकसान का अनुभव किया। आपका घर बीमाकर्ता $ 100,000 का भुगतान जारी करता है, जिससे आपकी लागत $ 150,000 तक घट जाती है ($ 250,000 मूल लागत आधार – $ 100,000 बीमा भुगतान)।

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सुधार जो बिना किसी अतिरिक्त मूल्य के घर को बनाए रखने के लिए आवश्यक हैं, उनके पास एक वर्ष से कम का उपयोगी जीवन है, या अब आपके घर का हिस्सा नहीं है, इससे आपकी लागत का आधार नहीं बढ़ेगा।।

इसी तरह, कुछ घटनाएँ और गतिविधियाँ लागत के आधार को बढ़ा सकती हैं। उदाहरण के लिए, आप अपने घर में बाथरूम जोड़ने के लिए $ 15,000 खर्च करते हैं। आपके घर को बेहतर बनाने के लिए आपके द्वारा खर्च की गई राशि से आपका नया लागत आधार बढ़ेगा।

एक घर में प्रवेश करते समय आधार

यदि आपको एक घर विरासत में मिला है, तो मूल मालिक की मृत्यु होने पर लागत का आधार घर का उचित बाजार मूल्य (FMV) है।  उदाहरण के लिए, आपको एक घर विरासत में मिला है जिसके मूल मालिक ने $ 50,000 का भुगतान किया था। मूल मालिक की मृत्यु के समय घर का मूल्य $ 400,000 था। छह महीने बाद, आप घर को $ 500,000 में बेचते हैं। कर योग्य लाभ $ 100,000 ($ 500,000 बिक्री मूल्य – $ 400,000 लागत आधार) है।

उचित बाजार मूल्य अनुदानकर्ता की मृत्यु की तारीख पर या वैकल्पिक मूल्यांकन तिथि पर निर्धारित किया जाता है यदि निष्पादक एक संपत्ति कर रिटर्न फाइल करता है और उस पद्धति का चुनाव करता है।

रिपोर्टिंग होम सेल आईआरएस को आगे बढ़ता है

यदि आप फॉर्म 1099-S प्राप्त करते हैं तो बिक्री से प्राप्त होने वाली आय या गैर-बहिष्कृत लाभ होने पर घर की बिक्री की रिपोर्ट करना आवश्यक है।फॉर्म 1099-एस एक आईआरएस टैक्स फॉर्म है जो अचल संपत्ति की बिक्री या विनिमय की रिपोर्टिंग करता है।यह फॉर्म आमतौर पर रियल एस्टेट एजेंसी, क्लोजिंग कंपनी या गिरवीदार द्वारा जारी किया जाता है।यदि आप बिक्री पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान नहीं करने के लिए आईआरएस योग्यता को पूरा करते हैं, तो लेनदेन के वर्ष के बाद 15 फरवरी तक अपने अचल संपत्ति पेशेवर को सूचित करें।1 1

आईआरएस विवरण देता है कि क्या लेनदेन रिपोर्ट करने योग्य नहीं हैं:

• यदि बिक्री मूल्य $ 250,000 (विवाहित व्यक्तियों के लिए $ 500,00) या उससे कम है और लाभ सकल आय से पूरी तरह से बाहर रखा गया है। गृहस्वामी को इस बात की भी पुष्टि करनी होगी कि वे प्रमुख निवास की आवश्यकता को पूरा करते हैं। रियल एस्टेट पेशेवर को प्रमाणीकरण प्राप्त करना चाहिए कि ये सत्यापन सत्य हैं।
• यदि हस्तांतरणकर्ता एक निगम, एक सरकार या सरकारी क्षेत्र है, या एक छूट मात्रा हस्तांतरणकर्ता (कोई है जो 25 या अधिक पार्टियों के लिए 25 या अधिक प्रतिवेदनीय अचल संपत्ति संपत्ति बेच देगा)
• गैर-बिक्री, जैसे उपहार
• एक संपार्श्विक ऋण को संतुष्ट करने के लिए एक लेनदेन
• यदि लेनदेन के लिए कुल विचार $ 600 या उससे कम है, जिसे डे मिनिमस ट्रांसफर कहा जाता है

विशेष ध्यान

तलाक की स्थिति में या सैन्य कर्मियों के लिए क्या होता है?सौभाग्य से, इन स्थितियों के लिए विचार हैं।एक तलाक में, पति या पत्नी एक घर के स्वामित्व को उन वर्षों की गणना कर सकते हैं जिनके उपयोग की आवश्यकता के लिए घर को पूर्व पति द्वारा स्वामित्व दिया गया था।  इसके अलावा, अगर अनुदानकर्ता के पास घर में स्वामित्व है, तो उपयोग की आवश्यकता उस समय को शामिल कर सकती है जब पूर्व पति या पत्नी बिक्री के समय तक घर में रहते हैं।

सैन्य कर्मियों और आधिकारिक विस्तारित ड्यूटी पर कुछ सरकारी अधिकारियों और उनके पति या पत्नी ड्यूटी पर रहते हुए दस साल तक की पांच साल की आवश्यकता को टाल सकते हैं। अनिवार्य रूप से, जब तक कि सैन्य सदस्य 15 वर्षों में से 2 के लिए घर पर कब्जा कर लेता है, वे पूंजीगत लाभ बहिष्कार (एकल करदाताओं के लिए $ 250,000 तक और संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित करदाताओं के लिए $ 500,000 तक) के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं।

पूंजीगत लाभ निवेश संपत्ति पर कर

रियल एस्टेट को अलग तरीके से वर्गीकृत किया जा सकता है। आमतौर पर, इसे निवेश या किराये की संपत्ति या प्रमुख निवास के रूप में वर्गीकृत किया जाता है। एक मालिक का प्रमुख निवास अचल संपत्ति है जिसका उपयोग वे प्राथमिक निवास के रूप में करते हैं। एक निवेश या किराये की संपत्ति अचल संपत्ति खरीदी जाती है या आय या मालिक (ओं) या निवेशक (ओं) को लाभ उत्पन्न करने के लिए पुनर्निर्मित किया जाता है।

संपत्ति को कैसे वर्गीकृत किया जाता है यह कैसे प्रभावित होता है और कर कटौती, जैसे कि बंधक ब्याज कटौती, का दावा किया जा सकता है। 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट के तहत, एक प्रमुख निवास पर 750,000 डॉलर तक के बंधक ब्याज में कटौती की जा सकती है। हालांकि, अगर किसी संपत्ति का पूरी तरह से निवेश संपत्ति के रूप में उपयोग किया जाता है, तो यह पूंजीगत लाभ के बहिष्कार के लिए योग्य नहीं है।

यदि बिक्री से प्राप्त आय का उपयोग एक तरह के निवेश को खरीदने के लिए किया जाता है, तो 1031 एक्सचेंज के तहत निवेश की संपत्तियों के लिए पूंजीगत लाभ कर की छूट दी जाती है। और कर वर्ष में किए गए पूंजीगत नुकसान का उपयोग निवेश संपत्तियों की बिक्री से पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करने के लिए किया जा सकता है। इसलिए, हालांकि पूंजीगत लाभ बहिष्करण को बर्दाश्त नहीं किया गया है, निवेश गुणों के लिए पूंजीगत लाभ पर करों को कम करने या समाप्त करने के तरीके हैं।

किराये की संपत्ति बनाम अवकाश गृह

किराये की संपत्तियाँ अचल संपत्ति हैं जो आय या लाभ उत्पन्न करने के लिए दूसरों को किराए पर दी जाती हैं। एक छुट्टी घर अचल संपत्ति है जो मनोरंजन के लिए उपयोग किया जाता है और प्रमुख निवास नहीं माना जाता है। इसका उपयोग अल्पकालिक प्रवास के लिए किया जाता है, मुख्य रूप से छुट्टियों के लिए।

अक्सर, घर के मालिक अपने छुट्टियों के घरों को किराये की संपत्तियों में बदल देते हैं जब उनके द्वारा उपयोग नहीं किया जाता है। किराये से उत्पन्न आय बंधक और अन्य रखरखाव खर्चों को कवर कर सकती है। हालाँकि, कुछ बातों का ध्यान रखना चाहिए। यदि छुट्टी के घर को 15 दिनों से कम समय के लिए किराए पर दिया जाता है, तो आय रिपोर्ट योग्य नहीं है। यदि छुट्टियों के घर का उपयोग घर के मालिक द्वारा एक वर्ष में दो सप्ताह से कम समय के लिए किया जाता है और फिर शेष के लिए किराए पर लिया जाता है, तो इसे एक निवेश संपत्ति माना जाता है।

अगर वे आईआरएस के स्वामित्व को पूरा करते हैं और नियमों का उपयोग करते हैं, तो गृहस्वामी अपने अवकाश गृह को बेचते समय पूंजीगत लाभ कर बहिष्कार का लाभ उठा सकते हैं।

रियल एस्टेट कर बनाम संपत्ति कर

रियल एस्टेट और संपत्ति का उपयोग अक्सर विनिमय के रूप में किया जाता है, जैसे कि अचल संपत्ति कर और संपत्ति कर । हालांकि, संपत्ति एक व्यापक संपत्ति है जिसका वर्णन किसी व्यक्ति के स्वामित्व वाली अचल संपत्ति सहित विभिन्न परिसंपत्तियों का वर्णन करने के लिए किया जाता है; और सभी संपत्तियों पर एक समान कर नहीं लगाया जाता है।

संपत्ति कर, जैसा कि यह अचल संपत्ति से संबंधित है, राज्य और स्थानीय सरकारों द्वारा मूल्यांकन किए गए विज्ञापन-वैलोरेम करों हैं जहां वास्तविक संपत्ति स्थित है। अचल संपत्ति संपत्ति कर की गणना की जाती वास्तविक संपत्ति के बाजार मूल्य है, जो वास्तविक संपत्ति (जैसे, घरों, कॉन्डो, और इमारतों) और भूमि उस पर बैठता का मूल्य भी शामिल है से संपत्ति कर की दर से गुणा करके।

संपत्ति कर, जैसा कि यह व्यक्तिगत संपत्ति से संबंधित है, कर हैं जो चल संपत्ति पर लागू होते हैं। अचल संपत्ति, जो अचल है, व्यक्तिगत संपत्ति कर में शामिल नहीं है। व्यक्तिगत संपत्ति के उदाहरणों में कार, वाटरक्राफ्ट और भारी उपकरण शामिल हैं। संपत्ति कर राज्य या स्थानीय स्तर पर लागू होते हैं और राज्य-दर-राज्य भिन्न हो सकते हैं।

रियल एस्टेट एफएक्यू पर कैपिटल गेन्स टैक्स

क्या होम सेल्स टैक्स-फ्री हैं? 

यदि बिक्री की स्थिति कुछ मानदंडों को पूरा करती है तो घर की बिक्री कर मुक्त होती है। विक्रेता के पास घर का स्वामित्व होना चाहिए और उसने पिछले 5 वर्षों में से 2 के लिए अपने मुख्य निवास के रूप में इस्तेमाल किया (समापन की तारीख तक)। योग्यता प्राप्त करने के लिए दो साल लगातार नहीं होना चाहिए। विक्रेता ने पिछले दो वर्षों में घर नहीं बेचा होगा और पूंजीगत लाभ कर बहिष्कार का दावा किया था। यदि लाभ बहिष्करण सीमा (एकल लोगों के लिए $ 250,000 और संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित लोगों के लिए $ 500,000) से अधिक नहीं है, तो विक्रेता अपने घर की बिक्री पर करों का भुगतान नहीं करता है।

जब मैं अपना घर बेचूंगी तो मैं टैक्स देने से कैसे बचूँगी?

अपने घर की बिक्री पर करों का भुगतान करने से बचने के कई तरीके हैं। यहाँ, हम कुछ सूचीबद्ध करेंगे। पूंजीगत नुकसान के साथ अपने पूंजीगत लाभ को बंद करें। पिछले वर्षों के पूंजीगत नुकसान को भविष्य के वर्षों में लाभ प्राप्त करने के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है।

आईआरएस प्राथमिक निवास बहिष्करण का उपयोग करने पर विचार करें। एकल करदाताओं के लिए, आप पूंजीगत लाभ के $ 250,000 तक बाहर कर सकते हैं, और विवाहित करदाताओं के लिए संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए, आप $ 500,000 पूंजीगत लाभ (कुछ प्रतिबंध लागू) तक छोड़ सकते हैं।

इसके अलावा, 1031 एक्सचेंज के तहत, आप किराये या बिक्री संपत्ति की बिक्री से प्राप्त आय को 180 दिनों के भीतर एक निवेश की तरह रोल कर सकते हैं।

मेरा घर बेचते समय मुझे कितना कर देना होगा?

आप कितना कर अदा करते हैं, यह आपके घर और आपके टैक्स ब्रैकेट को बेचने से होने वाले लाभ की मात्रा पर निर्भर करता है।यदि आपका लाभ बहिष्करण राशि से अधिक नहीं है और आप बहिष्करण का दावा करने के लिए आईआरएस दिशानिर्देशों को पूरा करते हैं, तो आप कुछ भी नहीं देते हैं।यदि आपका लाभ बहिष्करण राशि से अधिक है और आप प्रति वर्ष $ 80,000 से कम कमाते हैं, तो आप मुनाफे पर 15% कर (एकल दाखिल स्थिति के आधार पर) का भुगतान करेंगे।

कर की दर आय पर निर्भर है। अपने कर दायित्व को निर्धारित करने और चर्चा करने के लिए कर पेशेवर से परामर्श करना महत्वपूर्ण है।

क्या मुझे आईआरएस को अपने घर की बिक्री की रिपोर्ट देनी है?

यह संभव है कि आपको अपने घर की बिक्री की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है यदि निम्न में से कोई भी सत्य नहीं है:

• आपके घर की बिक्री से गैर-बहिष्कृत, कर योग्य लाभ (एकल करदाताओं के लिए $ 250,000 और संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित करदाताओं के लिए $ 500,000)
• आपको 1099-एस जारी किया गया था, जो रियल एस्टेट लेनदेन से आय की रिपोर्टिंग करते हैं
• आप लाभ को कर योग्य के रूप में रिपोर्ट करना चाहते हैं, भले ही सभी या एक हिस्सा बहिष्करणीय दिशानिर्देश15 के भीतर आता हो

तल – रेखा

पूंजीगत लाभ पर कर पर्याप्त हो सकता है। सौभाग्य से, 1997 का कर राहत अधिनियम उन घर-मालिकों को कुछ राहत प्रदान करता है जो कुछ आईआरएस मानदंडों को पूरा करते हैं। एकल कर फाइलरों के लिए, पूंजीगत लाभ के $ 250,000 तक के लाभ को बाहर रखा जा सकता है, और संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित करदाताओं के लिए, पूंजीगत लाभ के $ 500,000 तक के धन को बाहर रखा जा सकता है। इन सीमा से अधिक लाभ के लिए, पूंजीगत लाभ दर लागू की जाती है।

कुछ स्थितियों के लिए अपवाद हैं, जैसे कि तलाक और सैन्य तैनाती, और जब बिक्री की रिपोर्ट की जानी चाहिए तो इसके लिए नियम हैं। कर नियमों को समझना और कर परिवर्तनों के बीच बने रहना आपके घर की बिक्री के लिए बेहतर तैयारी में मदद कर सकता है।

सलाहकार इनसाइट

किमेरली पोलाक गुरेरो, सीएफपी®, आरआईसीपी® पोलरो आईसीई सलाहकार, न्यूयॉर्क, एनवाई

$ 250,000 (या एक जोड़े के लिए $ 500,000) छूट के अलावा, आप अपनी पूरी लागत को बिक्री मूल्य से संपत्ति में भी घटा सकते हैं। आपकी लागत का आधार आपके द्वारा घर के लिए भुगतान की गई कीमत से शुरू करके और फिर खरीद व्यय (जैसे, समापन लागत, शीर्षक बीमा और किसी भी निपटान शुल्क) को जोड़कर गणना की जाती है।

इस आंकड़े पर, आप अपने द्वारा किए गए किसी भी परिवर्धन और सुधार की लागत जोड़ सकते हैं, जिसमें एक वर्ष से अधिक का उपयोगी जीवन था।

अंत में, अपनी बिक्री लागत को जोड़ें, जैसे रियल एस्टेट एजेंट कमीशन और अटॉर्नी शुल्क, साथ ही आपके द्वारा किए गए किसी भी हस्तांतरण कर।

जब तक आप खरीद और बिक्री और संपत्ति में सुधार के इन सभी लागतों को पूरा करते हैं, तब तक बिक्री पर आपका पूंजीगत लाभ बहुत कम होगा, छूट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए पर्याप्त होगा।