ईटीएफ के साथ टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग के लिए एक पूर्ण गाइड

सफलतापूर्वक एक धन-उत्पादक पोर्टफोलियो का निर्माण करना सही निवेश चुनने से अधिक शामिल है। स्मार्ट निवेशक इस बात पर भी ध्यान देते हैं कि कैसे लाभ और हानि करों के संबंध में उनकी निचली रेखा को प्रभावित करते हैं।

लघु और दीर्घकालिक कर देयता के प्रबंधन के लिए कर-हानि कटाई एक उपयोगी उपकरण हो सकता है। एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ईटीएफ) को कर-हानि कटाई रणनीति में शामिल करने से कुछ फायदे मिलते हैं जो निवेशकों के लिए मूल्यवान साबित हो सकते हैं।

चाबी छीन लेना

• कर-हानि कटाई एक बहुत ही समान सुरक्षा में पूंजीगत लाभ कर देयता की भरपाई के लिए प्रतिभूतियों की बिक्री है।
• ETF के इस्तेमाल से टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग आसान हो गया है क्योंकि कई ETF प्रोवाइडर अब समान फंड देते हैं जो एक ही इंडेक्स को ट्रैक करते हैं लेकिन थोड़े अलग तरीके से बनाए जाते हैं।
• टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग टैक्स एक्सपोज़र को कम करने के लिए एक शानदार रणनीति हो सकती है, लेकिन व्यापारियों को वॉश ट्रेडों से बचना सुनिश्चित करना चाहिए – इसलिए आपका ईटीएफ जानना महत्वपूर्ण है।

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग समझाया

यह समझने के लिए कि टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग के क्या फायदे हैं, पहले यह जानना ज़रूरी है कि निवेश के लाभ पर टैक्स कैसे लगाया जाता है।

जब आप किसी लाभ के लिए संपत्ति बेचते हैं तोसंघीय पूंजीगत लाभ कर लागू होता है।जब आप एक वर्ष से कम समय के लिए निवेश करते हैं, तो अल्पकालिक पूंजीगत लाभ दर चलन में आ जाती है।सामान्य आयकर दरों पर अल्पकालिक लाभ पर कर लगाया जाता है, जिसमें उच्च आय वाले निवेशकों के लिए अधिकतम दर 37.0% है।

दीर्घावधि पूंजीगत लाभ कर एक वर्ष से अधिक समय के लिए निवेश पर लागू होता है।2020 तक, व्यक्तिगत निवेशक के टैक्स ब्रैकेट के आधार पर, दर 0%, 15% या 20% पर सेट की जाती है।

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग एक रणनीति है जिसे निवेशकों को कर प्रभाव को कम करने के लिए नुकसान के साथ लाभ को ऑफसेट करने की अनुमति दीजाती है।नुकसान की भरपाई में एक संपत्ति को बेचना शामिल है जो 30 दिन की खिड़की से गुजरने के बाद खराब हो रही है और इसे पुन: बेच रही है।

इस बीच, आप बिक्री से प्राप्त आय का उपयोग एक समान निवेश खरीदने के लिए करेंगे। शुद्ध परिणाम यह है कि आप अपने पोर्टफोलियो में लगभग उसी स्थिति को बनाए रखने में सक्षम हैं, जबकि वर्ष के लिए अपने लाभ से नुकसान को घटाकर कुछ कर बचत पैदा करते हैं। 

धो-बिक्री नियम

धोने बिक्री के नियम तय कर जब एक कर नुकसान काटा जा सकता है।विशेष रूप से, जब आप किसी सुरक्षा को नुकसान में बेचते हैं, तो आप उसे खरीद नहीं सकते जो बिक्री के 30 दिनों के भीतर और इसे पूरा होने के 30 दिन बाद इसे बदलने के लिए समान है।यदि आप अपने टैक्स फाइलिंग के नुकसान को शामिल करने का प्रयास करते हैं, तो आईआरएस इसे अस्वीकार कर देगा, और आपको बिक्री से कोई कर लाभ प्राप्त नहीं होगा।

आईआरएस इस बात की सटीक परिभाषा प्रस्तुत नहीं करता है कि इस नियम को नेविगेट करने में काफी हद तक समान सुरक्षा का गठन किया जाता है। आमतौर पर, विभिन्न कंपनियों द्वारा दिए गए स्टॉक इस श्रेणी में नहीं आते हैं। हालाँकि, एक अपवाद है, यदि आप पुनर्गठन के बाद उसी कंपनी से स्टॉक बेच रहे हैं और पुनर्खरीद कर रहे हैं।

2:13

ETF के साथ हार्वेस्टिंग हार

म्यूचुअल फंड के समान, एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड में कई प्रतिभूतियां शामिल हैं, जिनमें स्टॉक, बॉन्ड और कमोडिटीज शामिल हो सकते हैं। ETF आमतौर पर NASDAQ या स्टैंडर्ड और पूअर के 500 इंडेक्स जैसे किसी विशेष इंडेक्स को ट्रैक करते हैं । म्यूचुअल फंड और एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड के बीच प्राथमिक अंतर इस तथ्य में निहित है कि ईटीएफ को स्टॉक एक्सचेंज में सक्रिय रूप से कारोबार किया जाता है।

एक्सचेंज-ट्रेडेड फ़ंड एक लाभ की पेशकश करते हैं जब कर कटाई को नुकसान पहुंचाने की बात आती है क्योंकि वे निवेशकों के लिए प्रतिभूतियों को बेचते समय धोने-बिक्री नियम से बचना आसान बनाते हैं। क्योंकि ईटीएफ बाजार के व्यापक क्षेत्र को ट्रैक करते हैं, इसलिए उनका उपयोग करना संभव है कि वे समान क्षेत्र में जाने के बिना नुकसान का मुकाबला कर सकें।

उदाहरण के लिए, मान लें कि आप एक कम कीमत पर अंडरपरफॉर्मिंग बायोटेक स्टॉक के 500 शेयरों को बेच देते हैं, लेकिन आप अपने पोर्टफोलियो में उस विशेष परिसंपत्ति वर्ग के एक्सपोजर के समान स्तर को बनाए रखना चाहते हैं। ईटीएफ में निवेश करने के लिए बिक्री से प्राप्त आय का उपयोग करके जो कि बड़े बायोटेक क्षेत्र को ट्रैक करता है, यह वॉश-बिक्री नियम का उल्लंघन किए बिना परिसंपत्ति विविधता को संरक्षित करना संभव है। 

आप ईटीएफ का उपयोग म्यूचुअल फंड या अन्य ईटीएफ को बदलने के लिए भी कर सकते हैं जब तक कि वे काफी हद तक समान न हों। यदि आप अनिश्चित हैं कि क्या कोई विशेष ईटीएफ दूसरे के समान है, तो आप इसके सूचकांक को मार्गदर्शन के लिए देख सकते हैं। यदि ईटीएफ आप बेच रहे हैं और ईटीएफ आप दोनों को एक ही सूचकांक खरीदने के बारे में सोच रहे हैं, तो यह एक संकेत है कि आईआरएस प्रतिभूतियों को भी समान कर सकता है। 

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग में उनकी उपयोगिता के अलावा, ईटीएफ शेयरों और म्यूचुअल फंडों की तुलना में अधिक फायदेमंद होते हैं जब यह लागत में आता है। फीस के संबंध में, एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड एक कम महंगा विकल्प है। वे सामान्य रूप से अधिक कर-कुशल भी हैं क्योंकि वे अन्य प्रतिभूतियों के रूप में बार-बार पूंजीगत लाभ वितरण नहीं करते हैं। (अधिक के लिए, देखें:  ETF Gains पर कर कैसे कम करें ।)

कर प्रभाव

कर के नजरिए से, कटाई के नुकसान के लिए ईटीएफ का उपयोग करना सबसे अच्छा काम करता है जब आप अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कर से बचने की कोशिश कर रहे होते हैं क्योंकि दीर्घकालिक लाभ कर की तुलना में दरें अधिक होती हैं।

हालांकि, यदि आप बाद की तारीख में समान प्रतिभूतियों को पुनर्खरीद करने की योजना बनाते हैं, तो एक चेतावनी है। ऐसा करने से कर का आधार कम होगा, और यदि आप प्रतिभूतियों को अधिक मूल्य पर लाइन से नीचे बेचना चाहते हैं, तो आपके द्वारा किए गए किसी भी लाभ को कर योग्य लाभ माना जाएगा।

यदि आप इसे खरीद रहे हैं तो ईटीएफ आपके द्वारा खरीदे जाने वाले मूल्य में बढ़ जाता है, तो यह सच है। यदि आप इसे बेचने का फैसला करते हैं और मूल सुरक्षा में फिर से निवेश करने के लिए धन का उपयोग करते हैं, तो यह अल्पकालिक पूंजीगत लाभ उत्पन्न करेगा। अंततः, आप इसे कम करने के बजाय अपनी कर देयता को समाप्त कर रहे हैं।

टैक्स-लॉस हार्वेस्टिंग लिमिटेशन

कर उद्देश्यों के लिए फसल के नुकसान का प्रयास करते समय निवेशकों को कुछ दिशानिर्देशों को ध्यान में रखना चाहिए। सबसे पहले, कर नुकसान की कटाई केवल उन संपत्तियों पर लागू होती है जो कर योग्य खाते में खरीदी और बेची जाती हैं। रोथ या पारंपरिक इरा में नुकसान उठाना संभव नहीं है, जो कि निवेश के लिए कर-मुक्त और कर-रहित मार्ग प्रदान करते हैं।

एक दूसरी सीमा में साधारण आय की राशि शामिल होती है जिसे एक एकल कर वर्ष में नुकसान के रूप में दावा किया जा सकता है जब कोई पूंजीगत लाभ प्राप्त नहीं होता है।शादीशुदा करदाताओं के लिए सीमा $ 3,000 या $ 1,500 पर कैप की जाती है, जो अलग रिटर्न फाइल करते हैं।यदि नुकसान $ 3,000 की सीमा से अधिक है, तो अंतर को भविष्य के कर वर्षों में आगे बढ़ाया जा सकता है।

आईआरएस के लिए आपको पहले एक ही प्रकार के नुकसान के साथ लाभ को ऑफसेट करने की आवश्यकता होती है, यानी अल्पकालिक अल्पकालिक और दीर्घकालिक से दीर्घकालिक। यदि आपके पास लाभ से अधिक नुकसान हैं, तो आप उस परिदृश्य में भिन्न प्रकार के लाभ के अंतर को लागू कर सकते हैं।

तल – रेखा

ईटीएफ के साथ कर-नुकसान की कटाई पूंजीगत लाभ पर कर देयता को कम करने या स्थगित करने का एक प्रभावी तरीका हो सकता है। इस रणनीति को ध्यान में रखने के लिए सबसे महत्वपूर्ण बात यह है कि वॉश-बिक्री नियम का सही ढंग से निरीक्षण किया जाए। निवेशकों को एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड चुनने में सावधान रहना चाहिए ताकि यह सुनिश्चित हो सके कि उनके कर-नुकसान की कटाई के प्रयास बंद हो जाएं।