परिभाषित-लाभकारी योजना
एक परिभाषित-लाभ योजना क्या है?
एक परिभाषित-लाभ योजना एक नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजना है जहां कर्मचारी लाभ एक सूत्र का उपयोग करके गणना की जाती है जो कई कारकों पर विचार करती है, जैसे कि रोजगार की लंबाई और वेतन इतिहास। कंपनी योजना के निवेश और जोखिम के प्रबंधन के लिए जिम्मेदार है और आमतौर पर ऐसा करने के लिए एक बाहरी निवेश प्रबंधक को नियुक्त करेगी। आमतौर पर एक कर्मचारी 401 (के) योजना के साथ धन वापस नहीं ले सकता है। बल्कि वे जीवन भर की वार्षिकी या कुछ मामलों में योजना के नियमों द्वारा परिभाषित एक उम्र में एकमुश्त के रूप में अपना लाभ लेने के पात्र बन जाते हैं।
परिभाषित-लाभकारी योजना को समझना
पेंशन योजना या योग्य-लाभकारी योजनाओं केरूप में भी जाना जाता है, इस प्रकार की योजना को “परिभाषित लाभ” कहा जाता है क्योंकि कर्मचारी और नियोक्ता समय से पहले सेवानिवृत्ति लाभ की गणना करने के फार्मूले को जानते हैं, और वे इसका उपयोग भुगतान किए गए लाभ को परिभाषित करने और निर्धारित करने के लिए करते हैं।यह फंड अन्य रिटायरमेंट फंड्स से अलग है, जैसे रिटायरमेंट सेविंग अकाउंट्स, जहां पेआउट अमाउंट निवेश रिटर्न पर निर्भर करता है।खराब निवेश रिटर्न या दोषपूर्ण धारणा और गणना के परिणामस्वरूप धन की कमी हो सकती है, जहां नियोक्ताओं को नकद योगदान के साथ अंतर करने के लिए कानूनी रूप से बाध्य किया जाता है।
चाबी छीन लेना
- एक परिभाषित-लाभ योजना एक नियोक्ता-आधारित कार्यक्रम है जो रोजगार की लंबाई और वेतन इतिहास जैसे कारकों के आधार पर लाभ का भुगतान करता है।
- पेंशन परिभाषित-लाभकारी योजनाएं हैं।
- परिभाषित-योगदान योजनाओं के विपरीत, नियोक्ता, कर्मचारी नहीं, परिभाषित-लाभ योजना के सभी योजना और निवेश जोखिम के लिए जिम्मेदार है।
- लाभ को वार्षिकी या एकमुश्त भुगतान की तरह निश्चित-मासिक भुगतान के रूप में वितरित किया जा सकता है।
- जीवित पति या पत्नी अक्सर लाभ के हकदार होते हैं यदि कर्मचारी गुजरता है।
चूंकि नियोक्ता निवेश के निर्णय लेने और योजना के निवेश के प्रबंधन के लिए जिम्मेदार है, इसलिए नियोक्ता सभी निवेश और योजनागत जोखिमों को मानता है।
निर्धारित-लाभ योजना भुगतान के उदाहरण
एक परिभाषित-लाभकारी योजना सेवानिवृत्ति पर विशिष्ट लाभ या भुगतान की गारंटी देती है।नियोक्ता एक निश्चित लाभ या एक सूत्र के अनुसार गणना कर सकता है जो सेवा, आयु और औसत वेतन के वर्षों में कारक हो।नियोक्ता आमतौर पर एक नियमित राशि, आमतौर पर कर्मचारी के वेतन का एक कर-स्थगित खाते मेंयोगदान करके योजना को निधि देता है।हालाँकि, योजना के आधार पर, कर्मचारी भी योगदान दे सकते हैं।नियोक्ता का योगदान, वास्तव में, आस्थगित मुआवजा है।
सेवानिवृत्ति के बाद, योजना कर्मचारी के पूरे जीवनकाल में या एकमुश्त भुगतान के रूप में मासिक भुगतान कर सकती है । उदाहरण के लिए, सेवानिवृत्ति पर 30 साल की सेवा के साथ एक रिटायर की योजना एक सटीक डॉलर की राशि के रूप में लाभ का उल्लेख कर सकती है, जैसे कि कर्मचारी की सेवा के प्रति वर्ष $ 150 प्रति माह। यह योजना कर्मचारी को सेवानिवृत्ति में 4,500 डॉलर प्रति माह का भुगतान करेगी। यदि कर्मचारी की मृत्यु हो जाती है, तो कुछ योजनाएं कर्मचारी के लाभार्थियों को किसी भी शेष लाभ को वितरित करती हैं।
वार्षिकी बनाम एकमुश्त भुगतान
भुगतान विकल्पों में आमतौर पर एकल- जीवन वार्षिकी शामिल होती है, जो मृत्यु तक एक निश्चित मासिक लाभ प्रदान करती है;एक योग्य संयुक्त और उत्तरजीवी वार्षिकी, जो मृत्यु तक एक निश्चित मासिक लाभ प्रदान करता है और उसके बाद जीवित पति को लाभ प्राप्त करना जारी रखने की अनुमति देता है; या एकमुश्त भुगतान, जो एकल भुगतान में योजना के पूरे मूल्य का भुगतान करता है।
सही भुगतान विकल्प का चयन करना महत्वपूर्ण है क्योंकि यह कर्मचारी को मिलने वाली लाभ राशि को प्रभावित कर सकता है। वित्तीय सलाहकार के साथ लाभ के विकल्पों पर चर्चा करना सबसे अच्छा है।
अतिरिक्त वर्ष में काम करने से कर्मचारी के लाभ बढ़ जाते हैं, क्योंकि यह लाभ सूत्र में उपयोग की जाने वाली सेवा के वर्षों को बढ़ाता है। यह अतिरिक्त वर्ष अंतिम वेतन भी बढ़ा सकता है जो नियोक्ता लाभ की गणना के लिए उपयोग करता है। इसके अलावा, एक शर्त हो सकती है जो कहती है कि योजना की सामान्य सेवानिवृत्ति की उम्र से पहले काम करना अपने आप ही एक कर्मचारी के लाभ को बढ़ाता है।