प्रभावी कर की दर
प्रभावी कर दर क्या है?
प्रभावी कर दर उनकी आय का प्रतिशत है जो एक व्यक्ति या निगम करों में भुगतान करता है। व्यक्तियों के लिए प्रभावी कर दर वह औसत दर है जिस पर उनकी अर्जित आय, जैसे मजदूरी, और अनर्जित आय, जैसे स्टॉक लाभांश, पर कर लगाया जाता है। एक निगम के लिए प्रभावी कर दर वह औसत दर है जिस पर उसके पूर्व-कर मुनाफे पर कर लगाया जाता है, जबकि वैधानिक कर दर कानून द्वारा स्थापित कानूनी प्रतिशत है।
चाबी छीन लेना
- प्रभावी कर की दर उनकी कर योग्य आय के प्रतिशत का प्रतिनिधित्व करती है जो व्यक्ति करों में भुगतान करते हैं।
- निगमों के लिए, प्रभावी कॉर्पोरेट कर दर वह दर है जो वे अपने पूर्व-कर मुनाफे पर भुगतान करते हैं।
- प्रभावी कर दर आमतौर पर केवल संघीय आयकर को संदर्भित करता है, लेकिन इसे किसी व्यक्ति या कंपनी के कुल कर बोझ को प्रतिबिंबित करने के लिए गणना की जा सकती है।
प्रभावी कर दर को समझना
एक व्यक्तिअपने 1040 फॉर्म को देखकरऔर लाइन 16 पर संख्या को विभाजित करके, उनकी कुल
सूत्र के रूप में व्यक्त, व्यक्तियों और निगमों के लिए प्रभावी कर दरें (ETR) इस तरह दिखती हैं:
एक व्यक्ति के लिए : ETR = कुल कर individual कर योग्य आय
एक निगम के लिए : ETR = कर से पहले की कुल कमाई
प्रभावी कर की दर आम तौर पर केवल संघीय आयकरों को संदर्भित करती है और राज्य और स्थानीय आय करों, बिक्री करों, संपत्ति करों, या किसी अन्य व्यक्ति के करों का भुगतान नहीं कर सकती है। अपनी समग्र प्रभावी कर दर निर्धारित करने के लिए, व्यक्ति अपने कुल कर बोझ को जोड़ सकते हैं और अपनी कर योग्य आय से विभाजित कर सकते हैं। दो या दो से अधिक व्यक्तियों की प्रभावी कर दरों की तुलना करने की कोशिश करते समय यह गणना उपयोगी हो सकती है, या एक विशेष व्यक्ति करों में भुगतान कर सकता है यदि वे उच्च-कर बनाम कम-कर राज्य में रहते थे – कई लोगों की सोच के लिए एक विचार सेवानिवृत्ति में स्थानांतरित करने के बारे में।
निवेशक किसी कंपनी के लिए लाभकारी संकेतक के रूप में प्रभावी कर दर का उपयोग कर सकते हैं, लेकिन ईटीआर में साल-दर-साल उतार-चढ़ाव का कारण निर्धारित करना मुश्किल हो सकता है।
सीमांत बनाम प्रभावी कर की दर
प्रभावी कर दर किसी व्यक्ति या निगम की सीमांत कर देयता की तुलना में उनके सीमांत कर की दर का अधिक सटीक प्रतिनिधित्व है, और यह आमतौर पर कम है। सीमांत बनाम प्रभावी कर की दर पर विचार करते समय, ध्यान रखें कि सीमांत कर की दर उच्चतम कर ब्रैकेट को संदर्भित करती है जिसमें उनकी आय गिरती है।
संयुक्त राज्य अमेरिका में एक स्नातक या प्रगतिशील आयकर प्रणाली की तरह, आय में अलग-अलग दरों पर कर लगाया जाता है जो आय के रूप में बढ़ती है कुछ सीमाएं। एक ही ऊपरी सीमांत कर ब्रैकेट में आय वाले दो व्यक्ति या कंपनियां बहुत अलग प्रभावी कर दरों के साथ समाप्त हो सकती हैं, यह इस बात पर निर्भर करता है कि शीर्ष ब्रैकेट में उनकी आय कितनी थी।
एक प्रभावी कर दर का उदाहरण
उदाहरण के लिए, उदाहरण के लिए, एक स्नातक कर प्रणाली जहां 100,000 डॉलर से कम आय पर 10% कर लगाया जाता है, $ 100,000 और $ 300,000 के बीच आय पर 15% कर लगाया जाता है और $ 300,000 से अधिक की आय पर 25% कर लगाया जाता है। अब उन दो व्यक्तियों पर विचार करें, जो दोनों 25% के ऊपरी कर ब्रैकेट में आते हैं, हालांकि एक की कर योग्य आय $ 500,000 थी, जबकि दूसरे की कर योग्य आय $ 360,000 थी।
दोनों व्यक्ति अपनी पहली $ 100,000 आय, या $ 10,000 पर 10% का भुगतान करेंगे। दोनों तब $ 100,000 और $ 300,000, या $ 30,000 ($ 200,000 के 15%) के बीच अपनी आय पर 15% प्रतिशत का भुगतान करेंगे।
अंत में, दोनों $ 300,000 की सीमा से अधिक की कमाई पर 25% का भुगतान भी करेंगे। कर योग्य आय में $ 360,000 वाले व्यक्ति के लिए, यह $ 15,000 ($ 60,000 का 25%) पर आएगा। लेकिन कर योग्य आय में $ 500,000 वाले व्यक्ति के लिए, कर $ 50,000 ($ 200,000 का 25%) होगा। उनके कुल कर दायित्व क्रमशः $ 55,000 और $ 90,000 होंगे।
जबकि दोनों व्यक्ति कह सकते हैं कि वे 25% ब्रैकेट में हैं, उच्च आय वाले व्यक्ति की प्रभावी कर दर 18% है (आय में $ 500,000 से विभाजित कर में $ 90,000), जबकि अन्य की प्रभावी कर दर 15.3% ($ 55,000) है $ 360,000 से विभाजित)।