उपहार
एक उपहार क्या है?
एक उपहार संपत्ति, धन या संपत्ति है जो एक व्यक्ति दूसरे को देता है जबकि बदले में उचित बाजार मूल्य से कुछ भी नहीं या कम प्राप्त करता है । कुछ परिस्थितियों में, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) उपहार पर एक कर एकत्र करता है। यदि किसी दाता ने वार्षिक या आजीवन उपहार की छूट को पार कर लिया है, तो धन या संपत्ति के हस्तांतरण जो कि बाजार मूल्य से कम पर या स्वतंत्र रूप से दिए जाते हैं, उपहार कर के अधीन हो सकते हैं ।
चाबी छीन लेना
- एक उपहार एक व्यक्ति द्वारा दूसरे व्यक्ति को दिए गए धन या संपत्ति की पेशकश है, जिसमें तुलनात्मक मूल्य का कुछ भी नहीं दिया जाता है, या बदले में दिए जाने की उम्मीद की जाती है।
- कुछ उपहार दाता और प्राप्तकर्ता दोनों के लिए कर मुक्त होते हैं, लेकिन कुछ उपहार करों के भुगतान को रोक सकते हैं।
- दानदाता द्वारा वार्षिक या आजीवन उपहार की छूट को पार करने के बाद जो उपहार दिए जाते हैं, वे करों में कटौती करेंगे।
- एस्टेट प्लानिंग और अन्य वित्तीय नियोजन जिसमें उपहार देने की रणनीतिक भागीदारी शामिल है, यह किसी व्यक्ति या जोड़े के लिए उपहार करों को बचाने के लिए संभव बना सकता है।
कैसे एक उपहार काम करता है
एक उपहार अन्य प्रकार के वित्तीय वाहनों से अलग होता है, जैसे कि निवेश और ऋण, क्योंकि एक उपहार, सख्त तकनीकी परिभाषा में, पुनर्भुगतान की कोई अपेक्षा या दायित्व या बदले में लाभ शामिल नहीं है।इसके शुद्ध अर्थ में एक उपहार एक परोपकारी इशारे या उदारता के कार्य के रूप में दिया जाता है।एक धर्मार्थ संगठन को एक उपहार भी दिया जा सकता है ताकि दाता को कर कटौती से लाभ मिल सके।
आईआरएस की नजर में, कुछ उपहार दाता और प्राप्तकर्ता दोनों के लिए कर मुक्त होते हैं लेकिन कुछ उपहार करों के अधीन हो सकते हैं।
उपहार और कर विचार
एक वित्तीय उपहार में शामिल दलों के लिए विशिष्ट कर निहितार्थ शामिल हो सकते हैं, हालांकि यह मुख्य रूप से उस व्यक्ति या पार्टी को प्रभावित करता है जिसने उपहार प्रदान किया था। कर दंड या निहितार्थ आम तौर पर अपेक्षाकृत छोटे उपहारों पर लागू नहीं होते हैं, इसलिए आपको केवल एक कर शुल्क के बारे में चिंता करने की आवश्यकता होगी यदि आप पर्याप्त मात्रा में वित्तीय उपहार देते हैं।
2020 और 2021 के कर वर्षों के लिए, वार्षिक उपहार बहिष्करण 15,000 डॉलर या उससे कम है जो एक एकल कैलेंडर वर्ष में किसी व्यक्ति द्वारा बनाया गया है, और संयुक्त संसाधनों या परिसंपत्तियों से पैसे का उपयोग कर उपहार बनाने वाले जोड़े से 30,000 डॉलर कम है।थ्रेसहोल्ड प्रत्येक व्यक्ति पर लागू होते हैं, जो उपहार का प्राप्तकर्ता है – जिसका अर्थ है कि आप किसी भी संख्या में कर परिणामों के लिए प्रत्येक व्यक्ति को 15,000 डॉलर तक दे सकते हैं।
एक जीवनकाल उपहार बहिष्करण भी है, जो एक ऐसी राशि है जिसे आपको अपने जीवन के पाठ्यक्रम को देने की अनुमति है जिसे उपहार करों से बाहर रखा गया है।2021 में लाइफटाइम गिफ्ट पर 11.7 मिलियन डॉलर (2020 में 11.58 मिलियन डॉलर से) की कैप है।इसका मतलब है कि उन राशियों के तहत आपके जीवनकाल में दिए गए उपहारों की कुल राशि को उपहार करों के लिए आईआरएस द्वारा विचार किए जाने से बाहर रखा गया है।
किसी व्यक्ति को एक ही वर्ष में उपहार कर सीमा से परे एक उपहार देने का मतलब है कि आपको अपना रिटर्न दाखिल करते समय एक उपहार कर फॉर्म भरना होगा, लेकिन इसका मतलब यह नहीं है कि आपको करों का भुगतान करना होगा – जब तक कि आप जीवन भर की सीमा से अधिक नहीं हो जाते।
विशेष ध्यान
यदि आपको कोई उपहार मिलता है, तो आपको आम तौर पर इसे आय के रूप में रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं होती है।उपहार दाता किसी भी कर का भुगतान करने और उपहार कर रिटर्न दाखिल करने के लिए जिम्मेदार है।जीवनसाथी या राजनीतिक संगठनों को किसी भी राशि का उपहार, और दूसरों की ओर से ट्यूशन और चिकित्सा व्यय का भुगतान, आमतौर पर उपहार के रूप में कर योग्य नहीं होता है।
चिकित्सा या शैक्षिक खर्चों के लिए उपयोग किए जाने वाले उपहारों के मामले में, उपहारों को अस्पताल, स्कूल या अन्य प्रदाता को सीधे भुगतान किया जाना चाहिए ताकि कर बहिष्करण सीमा अनुचित हो।
उपहार का उदाहरण
उपहार का एक उदाहरण एक विवाहित उपहार है जो एक नवविवाहित जोड़े को दिया जाता है। कुछ मामलों में, यह एक वस्तु का रूप ले सकता है, जैसे कि एक महंगी फूलदान या कटलरी, जो दंपति को उनके घर स्थापित करने में मदद करती है।
अन्य लोग पैसे के साथ लिफाफे भरकर नकद उपहार देना पसंद कर सकते हैं। जब तक उपहारों का उचित बाजार मूल्य, नकद या किसी अन्य प्रारूप में बनाया जाता है, तब तक $ 15,000 से अधिक नहीं होते हैं, उन्हें आईआरएस को सूचित करने की आवश्यकता नहीं होती है।
संपत्ति की योजना धनी व्यक्तियों को उपहार करों का भुगतान करने से बचने में मदद कर सकती है। वित्तीय उपहारों को रणनीतिक रूप से बनाने से, एक व्यक्ति या युगल के लिए एक बड़े कर बिल को समाप्त किए बिना वित्तीय उपहारों में काफी पैसा खर्च करना संभव है।
अन्य रूपों में भी उपहार दिए जा सकते हैं। मान लीजिए कि स्टीवन के पिता ने 2021 में अपने 17 वें जन्मदिन पर 12 मिलियन डॉलर के साथ उन्हें उपहार दिया। यह उपहार आईआरएस करों के अधीन है क्योंकि यह $ 11.7 मिलियन आजीवन कर छूट की सीमा से अधिक है।
एक अन्य मामले पर विचार करें, जहां स्टीवन के पिता ने उसे हर साल $ 15,000 का उपहार दिया था, जिस दिन वह एक साल का हो गया और 25 वर्ष की आयु तक अभ्यास जारी रखा। इस उपहार को आईआरएस को रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं है क्योंकि यह $ 15,000 वार्षिक सीमा से अधिक नहीं है।