कैसे अयोग्य घोषित कर योग्य वार्षिकियां हैं?

एक अयोग्य घोषित वार्षिकता क्या है?

नॉनक्लाइफाइड वैरिएबल एन्युइटी एक अद्वितीय टैक्स स्ट्रक्चर के साथ टैक्स-डिफर्ड इनवेस्टमेंट व्हीकल हैं। जब आप अपने योगदान के पैसे के लिए कर में कटौती नहीं करेंगे, तो जब तक आप पैसे नहीं निकालते हैं, तब तक आपका खाता बिना कर के बढ़ता है, या तो निकासी के माध्यम से या सेवानिवृत्ति में नियमित आय के रूप में।

चाबी छीन लेना

• अयोग्य घोषित वार्षिकी आपके योगदान के लिए आपको कर कटौती का हकदार नहीं बनाती है, लेकिन आपका निवेश कर-स्थगित हो जाएगा।
• जब आप निकासी करते हैं या वार्षिकी से नियमित भुगतान लेना शुरू करते हैं, तो उस धन पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाएगा।
• 59½ वर्ष की आयु से पहले आप जो भी पैसा निकालते हैं, वह भी ज्यादातर मामलों में 10% की जल्दी वापसी के अधीन होगा।

कैसे एक अयोग्य घोषित वार्षिकी कार्य करता है

परिवर्तनीय वार्षिकियां बीमा कंपनियों द्वारा बेचे जाने वालेअधिकांश प्रकार के वार्षिकी अनुबंधों की तरह कामकरती हैं।आपके द्वारा निवेश किए गए पैसे के बदले में, बीमाकर्ता आपको आय की एक नियमित धारा का भुगतान करने का वादा करता है, जो अक्सर सेवानिवृत्ति की उम्र में शुरू होता है और आपके जीवन के बाकी हिस्सों के लिए जारी रहता है।

एक योग्य वार्षिकी एक प्रकार का सेवानिवृत्ति खाता है, जो पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) की तरह है, जो आमतौर पर आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) सीमा तक आपके द्वारा योगदान की गई राशि के लिए कर कटौती के लिए आपको प्रदान करता है। दूसरी ओर, एक गैरकानूनी वार्षिकी को कर उद्देश्यों के लिए सेवानिवृत्ति खाता नहीं माना जाता है और यह आपको कटौती नहीं करता है-भले ही आप इसे सेवानिवृत्ति के लिए बचाने के लिए उपयोग कर रहे हों।

आप कर-बाद के डॉलर के साथ एक अयोग्य घोषित वार्षिकी में योगदान करते हैं, जैसे बैंक खाते में पैसा जोड़ना या सेवानिवृत्ति योजना के बाहर किसी भी निवेश में।बीमाकर्ता तब आपके योगदान को उप-गणनाओं में निवेश करता है, जोआपके चयन के म्यूचुअल फंड के समान हैं।आपके द्वारा चयनित निवेशों के प्रदर्शन के अनुसार वार्षिकी का मूल्य अलग-अलग होगा।  एक निश्चित वार्षिकी के साथ, इसके विपरीत, बीमाकर्ता निवेश उठाता है और आपको पूर्वनिर्धारित रिटर्न का वादा करता है।

यद्यपि आपको एक अयोग्य वार्षिकी के साथ कोई अपफ्रंट टैक्स ब्रेक नहीं मिलता है, फिर भी आपकी उप श्रेणियों पर आय कर-स्थगित हो जाती है । यह इन वार्षिकियों का अनूठा कर लाभ है। अन्य अयोग्य खातों के साथ – जैसे दलाली खाते या म्यूचुअल फंड – ब्याज, लाभांश, और पूंजीगत लाभ आपके निवेश उत्पन्न वितरण को उस वर्ष के लिए कर लगाया जाता है जिसमें आप उन्हें प्राप्त करते हैं। यह सच है कि क्या आप पैसे को नकदी में लेते हैं या इसे फिर से निवेश करते हैं।

आपके परिवर्तनीय वार्षिकी खाते में आय केवल तभी देय होती है जब आप धनराशि वापस लेते हैं या बीमाकर्तासे वार्षिकीके भुगतान चरण में आय प्राप्त करते हैं।उस समय, आपको प्राप्त होने वाली धनराशि पर आपकी साधारण आय के समान दर से कर लगाया जाता है।

निकासी और आय पर कर

जब आप एक अयोग्य वैरिएबल वार्षिकी से धन प्राप्त करते हैं, तो केवल आपका शुद्ध लाभ- आपके निवेश पर आय कर योग्य है।वार्षिकी में आपके द्वारा योगदान किए गए धन पर कर नहीं लगाया गया है क्योंकि आपने इसे कर-डॉलर के बाद बनाया है।परिणामस्वरूप, आपके द्वारा प्राप्त किए गए प्रत्येक भुगतान का एक हिस्सा मूलधन (जो अनुबंध में आपके निवेश की वापसी) के रूप में माना जाता है।

इसकी गणना कैसे की जाती है?अनिवार्य रूप से, प्रत्येक भुगतान का अप्रत्यक्ष भाग अनुबंध में आपके निवेश के अनुपात से खाता शेष तक निर्धारित होता है।अधिक सटीक रूप से, वार्षिक भुगतान के कर-मुक्त और कर योग्य हिस्से आईआरएस पब्लिक 575 में स्पष्ट एक विशेष गणना का उपयोग करके लगाए गए हैं।

बीमा कंपनी आपको फॉर्म और 1099-आर पर आईआरएस को कुल वार्षिक भुगतान की रिपोर्ट देगी।  आमतौर पर, फॉर्म आपकी कर योग्य राशि को भी दिखाएगा, जिससे आपको इसे स्वयं पता नहीं लगाना पड़ेगा।

मौत पर कर

परिवर्तनीय वार्षिकी अनुबंध यह प्रदान कर सकता है कि आपकी मृत्यु पर, लाभार्थी के रूप में आपके द्वारा नामित व्यक्ति को एकमुश्त मृत्यु लाभ प्राप्त होगा।  अनुबंध की शर्तों के आधार पर, जब एक लाभार्थी को मृत्यु लाभ देय होता है, तो कुछ कर देय हो सकते हैं।

भले ही यह एक विरासत है, लाभार्थी को अनुबंध में आपके शेष निवेश से अधिक भुगतान के हिस्से पर आयकर का भुगतान करना होगा। यह अनुबंध के लिए आपकी लागत का अपरिवर्तित हिस्सा है जो आपके जीवनकाल के दौरान आपके द्वारा प्राप्त किए गए भुगतान और निकासी के बाद बना रहा।

चाहे लाभार्थी आपका जीवनसाथी हो या कोई और इससे भी फर्क पड़ता है।

पति या पत्नी लाभार्थी

एक पति या पत्नी जो एक अयोग्य घोषित वार्षिक वार्षिकी प्राप्त करते हैं, आमतौर पर अनुबंध को अपने नाम पर जारी रखने का विकल्प होता है। इस विकल्प का चयन करने से पति या पत्नी को किसी भी कर से बचने से बचाता है जब तक कि वे वास्तव में वापसी शुरू नहीं करते। हालांकि, अगर पति-पत्नी एकमुश्त मृत्यु लाभ लेने का विकल्प चुनते हैं, तो कमाई तुरंत सामान्य आय के रूप में कर योग्य हो जाती है।

अन्य लाभार्थी

लाभार्थियों के लिए, जो पति-पत्नी नहीं हैं, आमतौर पर अनुबंध की शर्तों के आधार पर, तीन विकल्प होते हैं: एक कर योग्य एकमुश्त वितरण (जैसा कि ऊपर बताया गया है) लें, पांच साल की अवधि में पैसे निकालें, या वितरण के आधार पर वितरण करें लाभार्थी की जीवन प्रत्याशा। मूल खाते के मालिक की मृत्यु की तारीख के एक साल के भीतर वितरण शुरू होना चाहिए।

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यदि आप अनुबंध को जल्दी समाप्त करने की आवश्यकता है, तो परिवर्तनीय वार्षिकी में अक्सर आत्मसमर्पण शुल्क सहित उच्च शुल्क होता है।

अन्य बातें

बुनियादी कर नियमों के अलावा, चर वार्षिकी के साथ विचार करने के लिए अन्य मुद्दे हैं, चाहे वह योग्य हो या अयोग्य।

फीस

परिवर्तनीय वार्षिकी में बीमा शुल्क के रूप में काफी लागतें आती हैं, जो किसी भी गारंटीकृत मृत्यु लाभ को कवर करती है, साथ ही एक प्रशासनिक शुल्क भी। ये शुल्क अनुबंध में मूल्य के प्रतिशत पर आधारित हैं और हर साल लागू होते हैं। वे बीमा कंपनी और अन्य कारकों के आधार पर औसतन लगभग 2% या अधिक वार्षिक कर सकते हैं। आप इन खर्चों को निवेश खर्च के रूप में नहीं घटा सकते। वे अनुबंध में आपकी लागत (निवेश) का हिस्सा बन जाते हैं।

अतिरिक्त कर

उच्च आय वाले करदाताओं को अपने 3.8% अतिरिक्त शुद्ध निवेश आयकर की गणना में अपनी परिवर्तनीय वार्षिकी आय का कर योग्य भाग शामिल करना चाहिए ।

प्रारंभिक वितरण

सेवानिवृत्ति के उद्देश्य से अन्य कर-आस्थगित खातों के साथ, किसी भी प्रकार के परिवर्तनीय वार्षिकी निकासी – चाहे एक एकल निकासी या मासिक भुगतानों की एक धारा – 59½ वर्ष की आयु से पहले ली गई हो, भुगतान के कर योग्य हिस्से पर 10% की प्रारंभिक वापसी के अधीन हैं।।

यदि आप पूरी तरह से और स्थायी रूप से अक्षम हैं, तो जुर्माना लागू नहीं होता है। यह किसी लाभार्थी पर भी लागू नहीं होता है, जो आपकी मृत्यु के बाद भुगतान प्राप्त करता है, भले ही आप या लाभार्थी 59 to से कम हों।

सरेंडर चार्जेस

यदि आप अनुबंध को “आत्मसमर्पण” करते हैं, जिसका अर्थ है कि इससे पहले कि आप वार्षिकी भुगतान प्राप्त करना शुरू करते हैं, तो आपबीमाकर्ता द्वारा लगाए गएएक महत्वपूर्ण आत्मसमर्पण शुल्क का सामना कर सकते हैं।  अनुबंध में आपके निवेश का प्रतिनिधित्व करने वाले धन का हिस्सा कर-मुक्त है, लेकिन कोई भी अतिरिक्त राशि साधारण आय के रूप में कर योग्य है। यदि आप आत्मसमर्पण शुल्क में कटौती के बाद अनुबंध में भुगतान किए गए से कम पैसा प्राप्त करते हैं, तो आप अपने करों पर नुकसान उठा सकते हैं।

अन्य वार्षिकी अनुबंधों के लिए आदान-प्रदान

बेहतर शर्तों (जैसे कम वार्षिक शुल्क) के साथ किसी को खरीदने और अपने निवेश पर किसी भी वृद्धि पर उस समय कर का भुगतान करने के लिए एक चर वार्षिकी में भुनाई करने के बजाय, 1035 एक्सचेंज जिसेदूसरे अनुबंध मेंस्थानांतरित कर सकते हैं ।एक्सचेंज तब तक कर-मुक्त है जब तक किअनुबंधों मेंदोनों अनुबंध समान हैं।

रोक

बीमा कंपनी स्वचालित रूप से आपके एन्युइटी भुगतानों के कर योग्य हिस्से पर करों को रोक देगी, जो साधारण आय पर लागू होता है जैसे कि आप तीन रोक भत्ते (भले ही आप एकल हों) के साथ विवाहित हैं।हालाँकि, आप IRS फॉर्म W-4P को फाइल करके रोक सकते हैं।1 1

तल – रेखा

परिवर्तनीय वार्षिकी कर के नजरिए से आकर्षक हो सकती है क्योंकि डिफरल सुविधा जो आपको अपने निवेश लाभ पर कर को स्थगित करने की अनुमति देती है। हालांकि, कुछ बिंदु पर, आपको या आपके लाभार्थियों को अनुबंध में अर्जित आय पर कर का भुगतान करना होगा। क्या अधिक है, यदि आप एक नियमित कर योग्य खाते में समान निवेश करते हैं, तो आपके द्वारा भुगतान की जाने वाली अधिक अनुकूल पूंजीगत लाभ दर के बजाय सामान्य आय के लिए आपकी दर पर कर लगेगा।

एक अयोग्य वैरिएबल वार्षिकी से निकासी लेने से पहले – या यदि आपको एक से पैसा विरासत में मिला है – तो प्रतिस्पर्धात्मक कर सलाह लेना महत्वपूर्ण है। गलत कदम उठाने से भारी कर बिल बन सकता है।