व्यक्तिगत 401 (के) योजना: सोल प्रॉपराइटर्स के लिए शीर्ष सेवानिवृत्ति वाहन
सेवानिवृत्ति की योजना में बहुत कम स्लैम डॉक हैं, लेकिन एक व्यक्ति 401 (के) को चुनने के लिए — जिसे एक-प्रतिभागी 401 (के) या एसईपी इरा उनमें से एक हो सकता है। यदि आप एक अकेले मालिक हैं और सबसे कम लागत और सबसे लचीलेपन के साथ अपने सेवानिवृत्ति के योगदान को अधिकतम करना चाहते हैं, तो इन कारणों की जांच करें कि क्यों एक व्यक्ति 401 (के) आपके लिए सही हो सकता है।
चाबी छीन लेना
- आप SEP IRA की तुलना में एक व्यक्ति 401 (k) में अधिक योगदान कर सकते हैं।
- व्यक्तिगत 401 (के) ऋण के लिए अनुमति देते हैं, जबकि एसईपी इरा नहीं करते हैं।
- SEP IRA के बजाय एक व्यक्ति 401 (k) का होना Roth IRA रूपांतरण को कम खर्चीला बना सकता है।
1. अधिकतम प्रीटैक्स योगदान
व्यक्तिगत 401 (के) का एक प्रमुख लाभ यह है कि आप जिस अधिकतम राशि का योगदान कर सकते हैं वह एसईपी सीआरए की तुलना में शुद्ध कमाई के हर स्तर पर अधिक है। नीचे दिए गए चार्ट से पता चलता है कि आप अधिकतम आय स्तर पर कितना योगदान कर सकते हैं और यह दर्शाता है कि दोनों के बीच का अंतर काफी हो सकता है।
उदाहरण के लिए, शुद्ध कमाई के $ 50,000 में, आप एक व्यक्ति 401 (के) में $ 38,500 जितना योगदान कर सकते हैं, जबकि SEP IRA अधिकतम $ 12,500 (2020 तक)। यह व्यक्तिगत 401 (के) के पक्ष में $ 26,000 का अंतर है।
नीचे दी गई तालिका से पता चलता है कि व्यक्तिगत 401 (के) अधिकतम योगदान एसईपी इरा के $ 26,000 से अधिक होने तक जारी रहता है जब तक कि शुद्ध कमाई 175,000 तक नहीं पहुंच जाती।उस बिंदु पर, अंतर कम हो जाता है, लेकिन यह अभी भी व्यक्तिगत 401 (के) के पक्ष में है।ये कहावतें मानती हैं कि आप50 वर्ष और उससे अधिक उम्र के किसी भी व्यक्ति के लिए कैच-अप प्रावधान के लिएपात्र हैं, जो आपको 2021 में अतिरिक्त $ 6,500 से 401 (k) में योगदान करने की अनुमति देगा;एसईपी इरा में कोई कैच-अप प्रावधान नहीं है।२
व्यक्तिगत 401 (के) अधिकतम योजना योगदान के लिए एसईपी इरा को धड़कता है, चाहे आपकी शुद्ध कमाई कोई भी हो। उच्च आय कर वाले राज्यों में रहने वाले और आय के अतिरिक्त बाहरी स्रोतों वाले लोगों के लिए एकल स्वामित्व वाले, इस अंतर का मतलब यह हो सकता है कि जब आपके करों को करने का समय आता है, तो यह धनवापसी और बिल के बीच अंतर होता है। क्योंकि यह अंतर प्रत्येक वर्ष होगा, यह आपके करियर के दौरान आपकी सेवानिवृत्ति योजना में सैकड़ों हजारों अतिरिक्त डॉलर डाल सकता है।
2. योगदान विवेकाधीन हैं;ऋण की अनुमति है
हर साल व्यक्तिगत 401 (के) योगदान अनिवार्य नहीं है। यह एकमात्र मालिक को अपने नकदी प्रवाह का प्रबंधन करने और अच्छे वर्षों में अधिकतम राशि का योगदान करने की अनुमति देता है जबकि कम या कुछ भी योगदान नहीं देता है यदि उनका व्यवसाय बदतर के लिए एक मोड़ लेता है।इसके अलावा, मालिक योजना में लाभ के मूल्य के रूप में $ 50,000 या 50% के लिए ऋण ले सकते हैं (जो भी कम हो)।
हालांकि SEP IRA को अनिवार्य योगदान की आवश्यकता नहीं है, लेकिन इसमें ऐसे कोई ऋण प्रावधान नहीं हैं।1 आपातकाल के मामले में आपके व्यक्तिगत ४०१ (के) से कर-मुक्त ऋण लेने की क्षमता को गंभीरता से लिया जाना चाहिए क्योंकि एकमात्र मालिक के पास अक्सर वर्ष से वर्ष तक चर आय होती है।
3. आसानी, कम लागत, और लचीलापन
व्यक्तिगत 401 (के) खाते खोलना और प्रबंधित करना आसान है।यदि आप एक डिस्काउंट ब्रोकर को खोलते हैं, तो आप ट्रेडिंग के अलावा व्यावहारिक रूप से कोई लागत नहीं ले सकते हैं।जब निवेश की बात आती है तो वे बेहद लचीले होते हैं।इसके अलावा, आपकोआंतरिक राजस्व सेवा के साथफॉर्म 5500 दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है, बशर्ते आपकी योजना में $ 250,000 से कम की संपत्ति हो।यह दोनों व्यक्तिगत 401 (के) योजनाओं और एसईपी इरा योजनाओं के लिए सच है।
4. कम खर्चीली रोथ रूपांतरण
व्यक्तिगत 401 (के) का एक और उल्लेखनीय लाभ यह है कि एसईपी इरा के विपरीत, रोथ रूपांतरण के लिए प्रो-राटा लागत का निर्धारण करने में विचार नहीं किया जाता है ।
मान लीजिए कि आपके पास $ 100,000 के साथ SEP IRA है और$ 75,000 के साथएक पारंपरिक IRA ($ 30,000 जिनमें से nondeductible योगदान का प्रतिनिधित्व करता है)।यदि आप अपने कुल पारंपरिक IRA को $ 75,000 में परिवर्तित करते हैं, तो आप केवल अपनी साधारण आय से रूपांतरण का लगभग 17% ($ 30,000 / $ 175,000) ही निकाल पाएंगे।ऐसा इसलिए है क्योंकि आईआरएस के लिए आपको एसईपी आरएआरए सहित अपने संपूर्ण IRA शेष में गैर-योगदान योग्य योगदान को पूर्ववत करने की आवश्यकता होती है।।
अब, मान लें कि SEP IRA होने के बजाय, आपके पास $ 100,000 के साथ एक व्यक्ति 401 (k) है, और $ 75,000 के साथ पारंपरिक IRA है।फिर, उस राशि का $ 30,000 गैर-योगदान योग्य योगदान को दर्शाता है।यदि आप अपने कुल पारंपरिक IRA को $ 75,000 में परिवर्तित करते हैं, तो आप साधारण आय से रूपांतरण का 40% ($ 30,000 / $ 75,000) बाहर निकाल पाएंगे क्योंकि व्यक्तिगत 401 (k) को प्रो-राटा गणना में शामिल नहीं किया गया है।दोनों स्थितियों में, आप 75,000 डॉलर एक रोथ इरा में परिवर्तित कर रहे हैं, लेकिन व्यक्तिगत 401 (के) के साथ, आप आज करों में कम भुगतान करते हैं क्योंकि आप एसईपी के साथ उदाहरण की तुलना में केवल $ 45,000 ($ 75,000 x (1 – 0.40)) को पहचान रहे हैं। IRA, जिसमें आपने कर योग्य आय में $ 62,250 ($ 75,000 x (1 – 0.17)) को मान्यता दी होगी।।
तुम भी इसे एक कदम आगे ले जा सकते हैं और पारंपरिक IRA से व्यक्तिगत 401 (k) के लिए सभी प्रेटाक्स पैसे ले जा सकते हैं।तब आपके पास व्यक्तिगत 401 (के) में $ 145,000 और आपके पारंपरिक इरा में $ 30,000 का होगा, जिसमें से 100% गैर-योगदान योग्य योगदान का प्रतिनिधित्व करेंगे।इस मामले में, तब 30,000 डॉलर का पारंपरिक आईआरए परिवर्तित करना और साधारण आय से 100% रूपांतरण को बाहर करना संभव है, जिससे यह अनिवार्य रूप से कर-मुक्त रोथ रूपांतरण हो सकता है।।
यदि आप रिटायर होने पर उच्च कर ब्रैकेट में होंगे, तो अलग-अलग रोथ 401 (के) को फंड करने पर विचार करें।
5. चुनाव रोथ योगदान का विकल्प
यदि आप आज कम टैक्स ब्रैकेट में हैं और अब करों का भुगतान करना पसंद करेंगे, तो आप अपने 401 (के) के कर्मचारी वेतन डिफरल भाग को रोथ व्यक्ति 401 (के) में कर के बाद योगदान करने का चुनाव कर सकते हैं।नियोक्ता को अभी भी पारंपरिक व्यक्तिगत 401 (के) के साथ पहले कर का योगदान करना चाहिए।एसईपी इरा के पास यह विकल्प नहीं है।
निष्कर्ष
कई मामलों में, व्यक्तिगत 401 (के) एकमात्र मालिक के लिए एसईपी इरा का एक बेहतर विकल्प है।यदि आप SEP IRA में वार्षिक योगदान करने के आदी हैं, तो ध्यान दें कि SEP IRA के विपरीत, एक व्यक्ति 401 (k) खोलने की समय सीमा 31 दिसंबर है, जो कि अगले वर्ष के 15 अप्रैल तक के लिए है।9