निवासी और गैर-निवासी एलियंस के लिए कर नियम
रेजिडेंट और नॉनसेडियन एलियंस अमेरिका में अपना टैक्स फाइल करते समय नियमों का एक अलग सेट का सामना करते हैं जो कि नागरिक हैं। वास्तव में, फाइलर जो नागरिक नहीं हैं, उनकी परिस्थितियों के आधार पर, कुछ प्रकार की आय घोषित करने से छूट दी जा सकती है।
यहाँ कुछ प्रमुख नियम दिए गए हैं, और जिनका पालन करने की आवश्यकता है।
निवासी और अप्रवासी एलियंस कौन हैं?
निवासी एलियंस अमेरिकी नागरिक नहीं हैं, लेकिन उनके पास ग्रीन कार्ड हैं जो उन्हें अमेरिका में काम करने की अनुमति देते हैं या वे वर्तमान वर्ष सहित तीन साल की अवधि में कम से कम 183 दिनों के लिए देश में रहे हैं।
चाबी छीन लेना
- निवासी एलियंस कानूनी रूप से काम करते हैं और अमेरिका में रहते हैं और अपनी सभी आय पर अमेरिकी कर का भुगतान कर सकते हैं।
- हालांकि, कई निवासी एलियंस निवास आवश्यकताओं के लिए कई अपवादों में से एक के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं।
- Nonresident एलियंस अमेरिका के बाहर रहते हैं, लेकिन एक अमेरिकी स्रोत से कुछ आय अर्जित करते हैं। वे अपनी अमेरिकी कमाई पर कर लगाते हैं।
नॉनसेंसर एलियन अमेरिका में कानूनी रूप से हैं लेकिन उनके पास ग्रीन कार्ड नहीं हैं। वे पर्यटक या अन्य आगंतुक हो सकते हैं।
Nonresident विदेशी आय का कराधान
Nonresident एलियंस को केवल अमेरिका में अर्जित या अमेरिकी स्रोत से अर्जित आय पर आयकर का भुगतान करना होता है। उन्हें विदेशी अर्जित आय पर कर का भुगतान नहीं करना पड़ता है।
उदाहरण के लिए, एक जर्मन नागरिक जो जर्मनी में एक व्यवसाय का मालिक है और अमेरिका में एक अन्य व्यक्ति पर केवल बाद के स्रोत से आय पर कर लगाया जाएगा। जर्मन व्यवसाय की अनदेखी की जाएगी।
अमेरिका में महसूस की गई निवेश आय, जो अमेरिकी स्रोत से नहीं है, पर आमतौर पर 30% की दर से कर लगाया जाता है जब तक कि अन्यथा संधि द्वारा निर्दिष्ट नहीं किया जाता है।
गैर-निवासी एलियंस को अपनी आय के सभी स्रोतों को दिखाने के लिए सावधानीपूर्वक रिकॉर्ड रखना चाहिए ताकि आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) स्पष्ट रूप से देख सके कि आय कर-मुक्त है और क्या नहीं है।
निवासी विदेशी आय का कराधान
गैर-निवासी एलियंस के विपरीत, अधिकांश निवासी एलियंस को विदेशी, विदेशी या घरेलू सभी प्रकार की आय पर कर लगाया जाता है, जिसमें किसी विदेशी सरकार से पेंशन से प्राप्त कोई भी भुगतान शामिल है।
यदि वे अर्हता प्राप्त करते हैं तोनिवासी विदेशी विदेशी अर्जित आय बहिष्करण और / या विदेशी कर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं।५
इसके अलावा, अमेरिका में विदेशी सरकार के लिए काम करने वाले निवासी एलियंस अपने वेतन पर छूट का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं यदि अमेरिका मेंउस व्यक्ति के साथपारस्परिक कर संधि है जो उस व्यक्ति को नियुक्त करता है।।
निवास एलियंस के लिए निवास परीक्षण
निवासी एलियंस एक ग्रीन कार्ड ले जाते हैं या निवास परीक्षण, या दोनों से मिलते हैं।
इस परीक्षण के लिए आवश्यक है कि विदेशी करदाता वर्ष के दौरान कम से कम 31 दिनों के लिए अमेरिका में निवास करे, और पिछले तीन वर्षों (वर्तमान वर्ष सहित) के कम से कम 183 दिनों के लिए अमेरिका में रहा हो।
हालांकि, निवास परीक्षण केवल वर्तमान वर्ष के लिए इस परीक्षण के उद्देश्य के लिए अमेरिका में निवास के एक पूरे दिन के रूप में निवास के एक दिन की गणना करता है।निवास का एक दिन पिछले वर्ष में निवास के एक-तिहाई दिन के रूप में गिना जाता है और एक वर्ष पहले एक दिन का छठा।।
इसलिए, पिछले दो वर्षों के दौरान निवास के दिनों की कुल संख्या को कुल होने से पहले तीन या छह से विभाजित किया जाना चाहिए, और यह अंतिम कुल कम से कम 183 के बराबर होना चाहिए।
निवास परीक्षण के अपवाद
निवास परीक्षण में कई अपवाद शामिल हैं। वे प्रभावी रूप से कर योग्य आय की रिपोर्ट करने से अमेरिका में कानूनी एलियंस के एक बड़े प्रतिशत को छूट देते हैं। नीचे कुछ सबसे सामान्य अपवाद हैं।
आईआरएस नियम जटिल हैं। यदि आप अपनी कर स्थिति के बारे में अनिश्चित हैं, तो IRS Publication 519 में पूरा विवरण है।
आप कनाडा या मेक्सिको से आते हैं
जो लोग नियमित रूप से कनाडा या मेक्सिको से अमेरिका जाने के लिए काम करते हैं, वे निवास परीक्षण के उद्देश्य के लिए निवास के दिनों के रूप में आने वाले दिनों की गणना नहीं कर सकते हैं।
आपका टैक्स होम कहीं और है
एलियंस जो यह साबित कर सकते हैं कि उनके पास वर्ष के दौरान किसी अन्य देश में कर घर था और वर्ष के दौरान 183 दिनों के लिए अमेरिका में नहीं थे, आमतौर पर अमेरिका में करों का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं होती है, भले ही वे मानक निवास परीक्षण को पूरा करते हों।
इस मामले में, कर घर को आमतौर पर या तो व्यवसाय का प्रमुख स्थान माना जाता है या प्रश्न में व्यक्ति का प्राथमिक निवास।
इस श्रेणी के लोगों को अमेरिकी कराधान से छूट प्राप्त है, भले ही उनके पास अमेरिका में निवास हो
इस छूट का दावा करने वाले एलियंस को आईआरएस के साथ फॉर्म 8840 फाइल करना होगा।
आप इन छूटों के लिए योग्य हैं
जिन लोगों को कुछ कारणों से अमेरिका के भीतर अस्थायी रूप से निवास करना चाहिए, वे फॉर्म 8843 दाखिल करके अमेरिका में बिताए दिनों के लिए छूट का दावा कर सकते हैं। जो लोग इस छूट का दावा करने के लिए पात्र हैं उनमें शामिल हैं:
- शिक्षकों की
- प्रशिक्षुओं
- छात्र
- पेशेवर एथलीट
- कोई भी व्यक्ति जिसके पास विदेशी सरकार या अंतर्राष्ट्रीय संगठन के लिए राजनयिक या कांसुलर स्थिति है, या उस व्यक्ति के तत्काल परिवार का सदस्य है
आप एक मेडिकल अपवाद के लिए योग्य हैं
जो भी चिकित्सा कारणों से अमेरिका में अप्रत्याशित रूप से हिरासत में लिया गया है, वह चिकित्सा छूट का दावा कर सकता है। उदाहरण के लिए, एक विदेशी पर्यटक जो अमेरिका में रहते हुए दिल का दौरा पड़ता है और तीन महीने के लिए अस्पताल में भर्ती है, फॉर्म 8843 दर्ज कर सकता है और इस छूट के तहत चिकित्सा कारणों से यहां बिताए दिनों की सूची बना सकता है।
एक टैक्स संधि जगह में है
कर संधि में निर्दिष्ट अनुसार निवास परीक्षण निवास की किसी भी परिभाषा को ओवरराइड नहीं करता है। किसी अन्य देश के साथ एक संधि आपको एक निवासी के रूप में वर्गीकृत होने से छूट दे सकती है, भले ही कोई विदेशी अन्यथा निवास परीक्षण से मिलता हो।
दोहरी कर स्थिति कैसे संभालें
वर्ष के दौरान अपने ग्रीन कार्ड प्राप्त करने वाले एलियंस को दोहरे दर्जे की वापसी दर्ज करनी होगी क्योंकि वे अपने कार्ड और निवासी एलियंस को बाद में प्राप्त करने से पहले गैर-विदेशी एलियंस थे। जिस दिन उन्हें ग्रीन कार्ड प्राप्त हुआ उस दिन उनकी स्थिति बदल गई।
इस श्रेणी के लोगों को एक बयान शामिल करना चाहिए जो एक निवासी और एक अनिवासी के रूप में प्राप्त सभी आय को तोड़ देता है।
जब एलियंस अमेरिका छोड़ दें
किसी भी लम्बाई के लिए अमेरिका छोड़ने वाले एलियंस को अनुपालन का प्रमाण पत्र प्राप्त करना होगा जो बताता है कि उन्होंने अपने अमेरिकी करों का भुगतान किया है। अन्यथा, एक टैक्स रिटर्न दाखिल किया जाना चाहिए और प्रस्थान के बिंदु पर भुगतान किया जाना चाहिए।
जो लोग छोड़ रहे हैं उन्हें आईआरएस फॉर्म 1040-सी प्राप्त करना चाहिएताकि यह पता लगाया जा सके कि उन्हें रिपोर्ट करने के लिए क्या आवश्यक है।उपरोक्त छूट वाले व्यक्तियों को इस आवश्यकता से छूट दी गई है।
प्रवासी कर
एलियंस और कोई भी अमेरिकी नागरिक जो अमेरिका छोड़ देते हैं और अपनी नागरिकता को त्याग देते हैं, उन्हें अपनी सभी आय और संपत्ति पर प्रवासी कर का भुगतान करना होगा ।
करदाता की संपत्ति का आकलन उनके प्रवास के पहले दिन कराधान के लिए किया जाता है।1 1
अधिक जानकारी के लिए
यह सिर्फ उन कर नियमों को शामिल करता है जो अधिकांश निवासी और अनिवासी एलियंस पर लागू होते हैं।
हालांकि, किसी व्यक्ति की परिस्थितियों के आधार पर नियम काफी जटिल हो सकते हैं। अधिक जानकारी के लिए, आईआरएस प्रकाशन 519 से परामर्श करें ।