टैक्स लियन
एक टैक्स ग्रहणाधिकार क्या है?
एक टैक्स ग्रहणाधिकार किसी व्यक्ति या व्यवसाय की संपत्ति के खिलाफ कानूनी दावा है जो सरकार को देय करों का भुगतान करने में विफल रहता है। सामान्य तौर पर, एक ग्रहणाधिकार ऋण के भुगतान की गारंटी देता है, या इस मामले में, कर। यदि दायित्व संतुष्ट नहीं है, तो लेनदार संपत्ति जब्त करने के लिए आगे बढ़ सकता है।
चाबी छीन लेना
- यदि कोई करदाता भुगतान की मांग का जवाब नहीं देता है, तो सरकार उस व्यक्ति की संपत्ति पर एक ग्रहणाधिकार रख सकती है।
- यदि करदाता भुगतान योजना से सहमत है या सरकार के समझौते के साथ अन्य कार्रवाई करता है तो ग्रहणाधिकार को हटाया जा सकता है।
- यदि चुकाने का कोई प्रयास नहीं किया जाता है, तो सरकार संपत्ति को बिक्री के लिए जब्त कर सकती है।
एक टैक्स लियन को समझना
संघीय या राज्य सरकार एक संपत्ति पर कर ग्रहणाधिकार रख सकती है यदि मालिक आय कर पर बकाया है। स्थानीय सरकार संपत्ति के गैर-भुगतान या स्थानीय आय करों के लिए एक संपत्ति पर एक ग्रहणाधिकार रख सकती है।
ग्रहणाधिकार का मतलब यह नहीं है कि संपत्ति बेची जाएगी। बल्कि, यह सुनिश्चित करता है कि कर प्राधिकरण को लेनदार की संपत्ति के लिए मरने वाले किसी अन्य लेनदार पर पहला दावा मिलता है।
एक टैक्स ग्रहणाधिकार की प्रक्रिया
प्रक्रिया तब शुरू होती है जब करदाता को एक पत्र मिलता है जो यह बताता है कि कितना बकाया है। इसे नोटिस और भुगतान की मांग के रूप में जाना जाता है।
यदि करदाता ऋण का भुगतान करने में विफल रहता है या आईआरएस के साथ इसे हल करने का प्रयास करता है, तो एजेंसी व्यक्ति की परिसंपत्तियों पर ग्रहणाधिकार रख सकती है।
यह ग्रहणाधिकार करदाता की संपत्ति, प्रतिभूतियों, संपत्ति और वाहनों सहित सभी को संलग्न करता है। करदाता किसी भी संपत्ति का अधिग्रहण करते हैं, जबकि ग्रहणाधिकार प्रभावी होता है। यह किसी भी व्यावसायिक संपत्ति और व्यवसाय के लिए प्राप्य खातों से भी जुड़ता है।
यदि करदाता दिवालियापन के लिए फाइल करना चाहता है, तो दिवालिया होने के बाद भी ग्रहणाधिकार और कर ऋण जारी रह सकता है।अधिकांश ऋण दिवालियापन कार्यवाही द्वारा मिटा दिए जाते हैं, लेकिन संघीय कर ऋण नहीं।
आईआरएस क्या कर सकते हैं
अमेरिका में, आईआरएस एक करदाता के घर, वाहन, और बैंक खातों के खिलाफ एक ग्रहणाधिकार रख सकता है यदि संघीय कर भुगतान अपराधी हैं और करों का भुगतान करने के लिए कोई प्रदर्शन नहीं किया गया है।
एक संघीय कर ग्रहणाधिकार में अन्य सभी लेनदारों के दावों की पूर्वता होती है। इससे करदाता के लिए संपत्ति बेचना या ऋण प्राप्त करना भी मुश्किल हो जाता है।
संघीय कर ग्रहणाधिकार को जारी करने का एकमात्र तरीका आईआरएस के साथ पूरी तरह से बकाया कर का भुगतान करना या निपटान तक पहुंचना है।
एक बार एक ग्रहणाधिकार दायर किए जाने के बाद, यह करदाता की क्रेडिट रिपोर्ट पर दिखाई देता था, जो व्यक्ति के क्रेडिट स्कोर को नुकसान पहुंचाता था।इससे करदाता को किसी भी संपत्ति को बेचने या पुनर्वित्त करने से रोका जा सकता है, जिसके लिए लीन्स संलग्न किए गए हैं।ध्यान दें कि 2018 के बाद से, 3 प्रमुख क्रेडिट रिपोर्टिंग एजेंसियों ने क्रेडिट रिपोर्ट पर कर देयताओं सहित रोक दिया है।
ग्रहणाधिकार स्थान पर ही रहेगा जब तक टैक्स बिल हल हो गई है या सीमाओं के क़ानून ऋण को समाप्त हो रहा।
आईआरएस के पास एक करदाता की संपत्ति को जब्त करने का अधिकार है जो एक कर ग्रहणी की अनदेखी करता है।
एक टैक्स ग्रहणाधिकार से बाहर निकलना
संघीय कर ग्रहणाधिकार से बाहर निकलने का सबसे सरल तरीका करों का भुगतान करना है। हालांकि, यदि यह संभव नहीं है, तो आईआरएस के सहयोग से ग्रहणाधिकार से निपटने के अन्य तरीके हैं।
- आईआरएस एक कर ग्रहणाधिकार को जारी करने पर विचार करेगा यदि करदाता एक स्वचालित भुगतान वापसी के साथ भुगतान योजना से सहमत होता है जब तक कि ऋण संतुष्ट नहीं हो जाता है।
- करदाता एक विशिष्ट संपत्ति का प्रकाशन 783 संपत्ति के निर्वहन के बारे में नियमों का विवरण देता है।
- अधीनता वास्तव में किसी भी संपत्ति से ग्रहणाधिकार को नहीं हटाती है लेकिन यह कभी-कभी करदाता के लिए एक और बंधक या ऋण प्राप्त करना आसान बनाता है। ऐसी कार्रवाई के लिए आवेदन करने के लिए आईआरएस फॉर्म 14134 का उपयोग किया जाता है।
- फिर भी एक और प्रक्रिया, नोटिस वापस लेना, संघीय कर धारणाधिकार के सार्वजनिक नोटिस को हटा देती है। करदाता अभी भी ऋण के लिए उत्तरदायी है, लेकिन वापसी के तहत, आईआरएस देनदार की संपत्ति के लिए किसी अन्य लेनदार के साथ प्रतिस्पर्धा नहीं करता है। फॉर्म 12277 आवेदन है।
यदि करों को चुकाना असंभव है, तो करदाता को यथासंभव ऋण का भुगतान करना होगा और दिवालियापन अदालत में शेष राशि को खारिज करना होगा ।
आगे क्या होगा
यदि कर अवैतनिक रहते हैं, तो कर प्राधिकरण धनराशि को एकत्रित करने के लिए करदाता की संपत्ति को कानूनी रूप से जब्त करने के लिए एक कर लेवी का उपयोग कर सकता है।
जबकि एक ग्रहणाधिकार सरकार की संपत्ति में रुचि या दावे को सुरक्षित करता है, एक लेवी सरकार को कर ऋण का भुगतान करने के लिए संपत्ति को जब्त करने और बेचने की अनुमति देता है।
वन्स इट्स ओवर
सार्वजनिक रूप से कर देयता दर्ज की जाती है। एक कर देनदार के ऋण का भुगतान करने के बाद, काउंटी रिकॉर्ड को इस तथ्य को प्रतिबिंबित करने के लिए अपडेट किया जाएगा कि ग्रहणाधिकार को जारी किया गया है।