कम टैक्स का भुगतान करने के लिए टैक्स लॉट का उपयोग कैसे करें - KamilTaylan.blog
6 May 2021 6:17

कम टैक्स का भुगतान करने के लिए टैक्स लॉट का उपयोग कैसे करें

हाल के वर्षों में कर बिलों की एक श्रृंखला, 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) में समापन ने निवेशकों को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ और लाभांश पर बचत के लिए एक शानदार अवसर दिया है। लेकिन इन बदलावों का पूरा फायदा उठाने का तरीका यह है कि आप अपने निवेश की खरीद और बिक्री के प्रबंधन में टैक्स लॉट का उपयोग करें और उस आय को आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को रिपोर्ट करें।

एकल लेनदेन में खरीदी गई प्रतिभूतियों को कर उद्देश्यों के लिए “बहुत” के रूप में संदर्भित किया जाता है।  दूसरे शब्दों में, एक टैक्स लॉट सभी लेनदेन और उनके कर निहितार्थ (खरीद और बिक्री की तारीख, लागत आधार, बिक्री मूल्य) एक पोर्टफोलियो में एक विशेष सुरक्षा को शामिल करने का एक रिकॉर्ड है। टैक्स लॉट के संदर्भ में सोचने से एक निवेशक को रणनीतिक निर्णय लेने में मदद मिल सकती है कि किन संपत्तियों को बेचना है और कब, उन निवेशों पर बकाया करों में बड़ा अंतर है।

चाबी छीन लेना

  • एक कर लॉट सभी लेनदेन और उनके कर निहितार्थ (खरीद और बिक्री की तारीख, लागत आधार, बिक्री मूल्य) एक पोर्टफोलियो में एक विशेष सुरक्षा को शामिल करने का एक रिकॉर्ड है।
  • टैक्स लॉट के संदर्भ में सोचने से एक निवेशक को रणनीतिक निर्णय लेने में मदद मिल सकती है कि कौन सी संपत्ति को बेचना है और एक कर वर्ष में कब।
  • विशेष रूप से, आपकी लागत आधार पद्धति का विकल्प पूंजीगत लाभ और हानि की गणना पर महत्वपूर्ण प्रभाव डाल सकता है और उन निवेशों पर लगाए गए करों को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकता है।

वर्तमान कर की दरें

टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट द्वारा स्थापित वर्तमान दरों को 2025 तक लागू करने का इरादा है।

एकल फाइलरों के लिए दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर की दर 20% से ऊपर हो जाती है, जो 2021 में आय में $ 445,850 या उससे अधिक की रिपोर्ट करती है;संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित लोगों के लिए, यह $ 501,600 है।$ 40,400 और $ 445,850 (जोड़े के लिए $ 80,800 से $ 501,600) के बीच आने वालों के लिए यह दर 15% तक गिर जाती है और यह उन लोगों के लिए 0% है जिनकी आय उन संबंधित न्यूनतम से कम है।इन दरों को प्राप्त करने के लिए, फाइलर के पास कम से कम एक वर्ष के लिए निवेश का स्वामित्व होना चाहिए।३

अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है।इस अधिनियम ने कम आय वालों के लिए 10% से लेकर सात% आयकर कोष्ठक स्थापित किए, जो शीर्ष आय वालों के लिए 37% थे। आपके टैक्स ब्रैकेट के आधार पर आपके स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड पर आपके लाभांश, अल्पकालिक पूंजीगत लाभ और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभपर एक त्वरित नज़र है।

तालिका में सूचीबद्ध दरों के अलावा, उच्च-आय करदाताओंको अतिरिक्त 3.8% शुद्ध निवेश आयकर का भुगतान करना पड़ सकता है।

जैसा कि आप चार्ट से देख सकते हैं, अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कम से कम अनुकूल कर उपचार प्राप्त करते हैं और ज्यादातर मामलों में इससे बचा जाना चाहिए।यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि लाभांश के लिए कम कर दर केवल योग्य लाभांश पर लागू होती है।यही है, जब तक कि लाभांश पूर्व तिथि से 60 दिन पहले 121 दिन की अवधि के दौरान कम से कम 60 दिनों के लिए आयोजित सुरक्षा पर लाभांश प्राप्त नहीं होता है, तब तक कम दर लागू नहीं होती है।।

लाभ और हानि की रिपोर्ट कैसे करें

कर उद्देश्यों के लिए फॉर्म 1099-DIV आपके लिए साधारण और योग्य लाभांश को तोड़ता है।आपको अपनी मूल लागत के आधार पर उस प्रतिभूतियों परनज़र रखने की ज़रूरत हैजो आपने साल के लिए अल्पकालिक और दीर्घकालिक लाभ की रिपोर्ट करने के लिए खरीदी थी, जिसे शेड्यूल डी-कैपिटल गेन्स एंड लॉस नामक फॉर्म पर किया जाता है।।

अपने पूंजीगत लाभ की गणना करते समय, अल्पकालिक लाभ और हानि को पहले शुद्ध किया जाता है, और फिर दीर्घकालिक लाभ और हानि को शुद्ध किया जाता है।फिर आप अपने समग्र परिणाम की गणना करने के लिए दो परिणामों को एक साथ शुद्ध कर सकते हैं।वॉश-सेल नियम से बचने के लिए सावधान रहें, यदि आप 30 दिनों के भीतर एक ही सुरक्षा के शेयर खरीद लेते हैं तो नुकसान को कम कर सकते हैं।

अपने लाभ के लिए टैक्स लॉट का उपयोग करना

जब आप शेयर बेचते हैं तो कैपिटल गेन और लॉस की गणना पर लागत आधार पद्धति की आपकी पसंद महत्वपूर्ण प्रभाव डाल सकती है।  के लिए म्यूचुअल फंड शेयरों, वहाँ शेयरों कि आप बेच रहे हैं की लागत के आधार पहचान करने के लिए तीन आम तरीके हैं:

  • FIFO (प्रथम-प्रथम, प्रथम-आउट)
  • औसत लागत पद्धति
  • विशिष्ट-शेयर विधि

व्यक्तिगत स्टॉक और बॉन्ड के लिए, आप उपयोग कर सकते हैं:

  • फीफो
  • LIFO (अंतिम में, पहले बाहर)
  • विशिष्ट-शेयर विधि

अधिकांश लोग FIFO विधि का चयन करते हैं क्योंकि यह अधिकांश सॉफ्टवेयर पैकेजों में डिफ़ॉल्ट है, और यह ट्रैकिंग आधार लागत के लिए सुविधाजनक है। लेकिन उन मानक एफआईएफओ या एलआईएफओ के तरीकों की तुलना में विशिष्ट शेयरों की विधि आपके लाभ को कम करने में कैसे मदद कर सकती है, इस पर एक नज़र डालें। विशिष्ट कर लॉटों का चयन करने का मतलब यही है।

उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आप 32% टैक्स ब्रैकेट में हैं और आपने दो साल की अवधि में एक्सवाईजेड स्टॉक की निम्नलिखित खरीदारी की।

अब, मान लीजिए कि आपको XYZ के 800 शेयर बेचने की जरूरत है और आप अपना कर परिणाम कम से कम करना चाहते हैं:

                                                                                  कुल $ 2,140

FIFO पद्धति के तहत, आप दो साल पहले खरीदे गए पहले 800 शेयरों को बेचेंगे, जिसके परिणामस्वरूप $ 3,000 की कर बिल के साथ $ 20,000 का दीर्घकालिक लाभ होगा। यदि आप इसके बजाय एक विशिष्ट कर बेचना चाहते हैं, तो आप अपने सबसे महंगे शेयरों को पहले बेच सकते हैं, भले ही उन्हें अल्पकालिक आयोजित किया गया हो, और अभी भी $ 2,140 का कर बिल कम है।

टैक्स मिनिमाइज़ेशन के लिए रणनीतियाँ

अपने लाभ पर लगाए गए करों को कम करने के लिए टैक्स लॉट द्वारा प्रतिभूतियों को ट्रैक करना एक शानदार तरीका है। ध्यान रखें कि इसके लिए आपको सटीक रिकॉर्ड रखने की आवश्यकता होती है और हमेशा अपने उच्चतम-मूल्य वाले पदों को पहले बेचते हैं।

करों को कम करने के अन्य तरीके:

  • छोटी अवधि के लाभ से बचें। यह अंगूठे का एक अच्छा सामान्य नियम है। उस ने कहा, यह कभी-कभी एक नई स्थिति को बेचने के लिए समझ में आता है, अगर इसका मतलब है कि कम पूंजीगत लाभ।
  • उच्च कारोबार वाले फंड और स्टॉक से बचें। वे कमीशन, लेनदेन लागत और उच्च कर देनदारियां उत्पन्न करते हैं । यदि आप बहुत अधिक व्यापार करने जा रहे हैं, तो सुनिश्चित करें कि हर निर्णय एक कर दृष्टिकोण से इसके लायक है।
  • कर-प्रबंधित फंड का उपयोग करें। ये म्यूचुअल फंड टैक्स देनदारी को कम करने के लिए संरचित हैं। उनके प्रबंधक अन्य फंडों के समान शेयरों में निवेश करते हैं, लेकिन फंड के भीतर कम खरीद और बिक्री से पूंजीगत लाभ के वर्ष के अंत में वितरण को कम करना चाहते हैं।
  • अपने हारे को बेच दो। अपने नुकसान की भरपाई करें और उन्हें लाभ प्राप्त करने के लिए उपयोग करें। भविष्य के वर्षों के लिए आगे ले जाने वाले नुकसान उत्पन्न करने से डरो मत।

तल – रेखा

सुरक्षा की बिक्री पर अपने लाभ या हानि को निर्धारित करने के कई तरीके हैं। आपको उस विधि का निर्धारण करना चाहिए जो आपके लिए सबसे अच्छा काम करे और उसके साथ चिपके रहें। यद्यपि पहले-पहले, पहले-आउट तरीके की गणना करना और ट्रैक करना सबसे आसान हो सकता है, लेकिन यह हमेशा सबसे लाभप्रद नहीं हो सकता है।

यदि आप विशिष्ट-शेयर पद्धति का लाभ उठाते हैं, तो सुनिश्चित करें कि आपको अपने ब्रोकर या कस्टोडियन से अपने विक्रय निर्देशों को स्वीकार करते हुए एक लिखित पुष्टि प्राप्त करनी है