कम टैक्स का भुगतान करने के लिए टैक्स लॉट का उपयोग कैसे करें
हाल के वर्षों में कर बिलों की एक श्रृंखला, 2017 के टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) में समापन ने निवेशकों को दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ और लाभांश पर बचत के लिए एक शानदार अवसर दिया है। लेकिन इन बदलावों का पूरा फायदा उठाने का तरीका यह है कि आप अपने निवेश की खरीद और बिक्री के प्रबंधन में टैक्स लॉट का उपयोग करें और उस आय को आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) को रिपोर्ट करें।
एकल लेनदेन में खरीदी गई प्रतिभूतियों को कर उद्देश्यों के लिए “बहुत” के रूप में संदर्भित किया जाता है। दूसरे शब्दों में, एक टैक्स लॉट सभी लेनदेन और उनके कर निहितार्थ (खरीद और बिक्री की तारीख, लागत आधार, बिक्री मूल्य) एक पोर्टफोलियो में एक विशेष सुरक्षा को शामिल करने का एक रिकॉर्ड है। टैक्स लॉट के संदर्भ में सोचने से एक निवेशक को रणनीतिक निर्णय लेने में मदद मिल सकती है कि किन संपत्तियों को बेचना है और कब, उन निवेशों पर बकाया करों में बड़ा अंतर है।
चाबी छीन लेना
- एक कर लॉट सभी लेनदेन और उनके कर निहितार्थ (खरीद और बिक्री की तारीख, लागत आधार, बिक्री मूल्य) एक पोर्टफोलियो में एक विशेष सुरक्षा को शामिल करने का एक रिकॉर्ड है।
- टैक्स लॉट के संदर्भ में सोचने से एक निवेशक को रणनीतिक निर्णय लेने में मदद मिल सकती है कि कौन सी संपत्ति को बेचना है और एक कर वर्ष में कब।
- विशेष रूप से, आपकी लागत आधार पद्धति का विकल्प पूंजीगत लाभ और हानि की गणना पर महत्वपूर्ण प्रभाव डाल सकता है और उन निवेशों पर लगाए गए करों को महत्वपूर्ण रूप से प्रभावित कर सकता है।
वर्तमान कर की दरें
टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट द्वारा स्थापित वर्तमान दरों को 2025 तक लागू करने का इरादा है।
एकल फाइलरों के लिए दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कर की दर 20% से ऊपर हो जाती है, जो 2021 में आय में $ 445,850 या उससे अधिक की रिपोर्ट करती है;संयुक्त रूप से दाखिल होने वाले विवाहित लोगों के लिए, यह $ 501,600 है।$ 40,400 और $ 445,850 (जोड़े के लिए $ 80,800 से $ 501,600) के बीच आने वालों के लिए यह दर 15% तक गिर जाती है और यह उन लोगों के लिए 0% है जिनकी आय उन संबंधित न्यूनतम से कम है।इन दरों को प्राप्त करने के लिए, फाइलर के पास कम से कम एक वर्ष के लिए निवेश का स्वामित्व होना चाहिए।३
अल्पकालिक पूंजीगत लाभ पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाता है।इस अधिनियम ने कम आय वालों के लिए 10% से लेकर सात% आयकर कोष्ठक स्थापित किए, जो शीर्ष आय वालों के लिए 37% थे। आपके टैक्स ब्रैकेट के आधार पर आपके स्टॉक, बॉन्ड और म्यूचुअल फंड पर आपके लाभांश, अल्पकालिक पूंजीगत लाभ और दीर्घकालिक पूंजीगत लाभपर एक त्वरित नज़र है।
तालिका में सूचीबद्ध दरों के अलावा, उच्च-आय करदाताओंको अतिरिक्त 3.8% शुद्ध निवेश आयकर का भुगतान करना पड़ सकता है।
जैसा कि आप चार्ट से देख सकते हैं, अल्पकालिक पूंजीगत लाभ कम से कम अनुकूल कर उपचार प्राप्त करते हैं और ज्यादातर मामलों में इससे बचा जाना चाहिए।यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि लाभांश के लिए कम कर दर केवल योग्य लाभांश पर लागू होती है।यही है, जब तक कि लाभांश पूर्व तिथि से 60 दिन पहले 121 दिन की अवधि के दौरान कम से कम 60 दिनों के लिए आयोजित सुरक्षा पर लाभांश प्राप्त नहीं होता है, तब तक कम दर लागू नहीं होती है।।
लाभ और हानि की रिपोर्ट कैसे करें
कर उद्देश्यों के लिए फॉर्म 1099-DIV आपके लिए साधारण और योग्य लाभांश को तोड़ता है।आपको अपनी मूल लागत के आधार पर उस प्रतिभूतियों परनज़र रखने की ज़रूरत हैजो आपने साल के लिए अल्पकालिक और दीर्घकालिक लाभ की रिपोर्ट करने के लिए खरीदी थी, जिसे शेड्यूल डी-कैपिटल गेन्स एंड लॉस नामक फॉर्म पर किया जाता है।।
अपने पूंजीगत लाभ की गणना करते समय, अल्पकालिक लाभ और हानि को पहले शुद्ध किया जाता है, और फिर दीर्घकालिक लाभ और हानि को शुद्ध किया जाता है।फिर आप अपने समग्र परिणाम की गणना करने के लिए दो परिणामों को एक साथ शुद्ध कर सकते हैं।वॉश-सेल नियम से बचने के लिए सावधान रहें, यदि आप 30 दिनों के भीतर एक ही सुरक्षा के शेयर खरीद लेते हैं तो नुकसान को कम कर सकते हैं।
अपने लाभ के लिए टैक्स लॉट का उपयोग करना
जब आप शेयर बेचते हैं तो कैपिटल गेन और लॉस की गणना पर लागत आधार पद्धति की आपकी पसंद महत्वपूर्ण प्रभाव डाल सकती है। के लिए म्यूचुअल फंड शेयरों, वहाँ शेयरों कि आप बेच रहे हैं की लागत के आधार पहचान करने के लिए तीन आम तरीके हैं:
- FIFO (प्रथम-प्रथम, प्रथम-आउट)
- औसत लागत पद्धति
- विशिष्ट-शेयर विधि