क्या संपत्ति कर योग्य हैं और क्या संपत्ति कर योग्य नहीं हैं?

एक परिसंपत्ति आर्थिक मूल्य के साथ कोई भी संसाधन है जो अपने धारक को भविष्य में लाभ प्रदान करने की उम्मीद करता है। एक संपत्ति को इस अंतर से आय से अलग किया जा सकता है: आय वह धन है जो प्राप्त किया जा रहा है, जबकि एक संपत्ति कुछ है – आम तौर पर धन या संपत्ति – जो एक व्यक्ति पहले से ही कब्जे में है। आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) आय कर योग्य अधिकांश प्रकार समझता है। इसके कुछ अपवाद हैं; कोई भी आय जो कर योग्य नहीं है, या कर-मुक्त नहीं है, स्पष्ट रूप से आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) में चित्रित है ।

चाबी छीन लेना

• एक परिसंपत्ति आर्थिक मूल्य के साथ कोई भी संसाधन है जो अपने धारक को भविष्य में लाभ प्रदान करने की उम्मीद करता है।
• आय वह धन है जो प्राप्त किया जा रहा है, जबकि एक संपत्ति धन या संपत्ति है जो एक व्यक्ति पहले से ही कब्जे में है।
• आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ज्यादातर प्रकार के आय को कर योग्य मानता है; कोई भी आय जो कर योग्य नहीं है, या कर-मुक्त नहीं है, स्पष्ट रूप से आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) में चित्रित है।
• कई करदाता वित्तीय योजना रणनीतियों का उपयोग करते हैं जो उनकी समग्र आयकर देयता को कम कर सकते हैं।

कर योग्य आय बनाम कर-मुक्त आय

कर योग्य आय में मजदूरी, वेतन, बोनस और युक्तियां, साथ ही अनर्जित आय शामिल हैं। अनर्जित आय निवेश और अन्य स्रोतों से प्राप्त कोई आय है जो रोजगार से असंबंधित है। उदाहरणों में बचत खातों से ब्याज, बांड ब्याज, गुजारा भत्ता  और स्टॉक से लाभांश शामिल हैं ।

कुछ स्थितियों में, कर रिफंड जो करदाता पात्र हैं, उन्हें कर योग्य आय के रूप में गिना जा सकता है। हालाँकि, यह आम तौर पर केवल तभी होता है जब करदाता राज्य और स्थानीय करों के लिए पूर्व कर वर्ष में कटौती का दावा करता है। अगर ऐसा है, तो करदाता को फॉर्म 1040 की अनुसूची ए की पंक्ति 1 पर किसी भी कर रिफंड की रिपोर्ट करने की आवश्यकता हो सकती है। यह नियम करदाताओं को उनके राज्य आय करों के लिए कटौती का दावा करने से रोकने के लिए है और फिर, बाद में भी प्राप्त कर रहा है। कर मुक्त धनवापसी

आईआरसी उन वस्तुओं में से जो कर योग्य नहीं है (या कर-मुक्त), उत्तराधिकार, बाल सहायता भुगतान, कल्याण भुगतान, निर्माता छूट और गोद लेने व्यय प्रतिपूर्ति के रूप में आमतौर पर कर नहीं लगते हैं।

कर-आस्थगित खातों में लाभ विशिष्ट शर्तों के तहत कराधान से सुरक्षित हैं, हालांकि बाद की तारीख में उन पर कर लगाया जा सकता है (आय के अन्य स्रोतों की तरह सालाना के विपरीत)। कर-आस्थगित खाते बचत खाते हैं जो आमतौर पर करदाताओं को अपने वार्षिक कर रिटर्न पर खाते द्वारा अर्जित आय (लेकिन वापस नहीं लेने) का दावा करने की आवश्यकता नहीं होती है।

कर-आस्थगित खातों के कुछ उदाहरणों में व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRAs), नियोक्ता द्वारा प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाएं (जैसे 401 (k), 457 या 403 (b) योजनाएं), और कर-आस्थगित वार्षिकी शामिल हैं।

यदि विशेष शर्तों का उल्लंघन किया जाता है (जैसे कि धन की जल्दी निकासी या खाते में धन का अवैध उपयोग) तो कर-स्थगित खातों में लाभ कर लगाया जा सकता है।

वित्तीय योजना रणनीतियाँ जो कर योग्य आय को कम करती हैं

कुछ करदाता निवेश की रणनीतियों का उपयोग करते हैं जो उनकी कुल कर देयता को कम करते हैं । एक कर-कम से कम रणनीति विभिन्न निवेशों का लाभ उठा सकती है जो विभिन्न कर उपचार प्राप्त करते हैं। विशेष रूप से, एक वित्तीय योजना और निवेश रणनीति जिसका उद्देश्य करों को कम करना है, कर-स्थगित खातों के उपयोग को अधिकतम कर सकता है।

हालांकि, एक निवेश रणनीति का उपयोग करने वाले निवेशकों का लक्ष्य कर योग्य आय को कम करना होता है जो कर योग्य खातों में अपने कुछ निवेशों को धारण करते हैं। इस रणनीति के लिए, आमतौर पर यह सिफारिश की जाती है कि कर-अनुकूल स्टॉक, अस्थिर स्टॉक और इंडेक्स फंड्स कर योग्य खातों में रखे जाते हैं, जबकि कर योग्य बॉन्ड, रियल एस्टेट निवेश ट्रस्ट ( आरईआईटी ), और म्यूचुअल फंड को टैक्स-डिफर्ड खातों में रखा जाना चाहिए।

कर योग्य आय को कम करने के लिए कटौती और क्रेडिट का लाभ उठाएं

आपकी कर योग्य परिसंपत्तियों को कम करने के अन्य कानूनी तरीके सभी उपलब्ध कर कटौती और कर क्रेडिट का लाभ उठाते हैं। एक कर कटौती उस आय को कम कर देती है जिस पर आप कर लगाए जाते हैं, जबकि एक कर क्रेडिट वास्तव में आपके कर बिल को सीधे काट देता है।

यानी कर कटौती के साथ, एक करदाता अपनी आय से कर कटौती की राशि को घटा सकता है, इस प्रकार अपनी कर योग्य आय को कम कर सकता है: आपकी कर योग्य आय कम, आपका कर बिल कम। दूसरी ओर, एक कर क्रेडिट आपके वास्तविक कर बिल में डॉलर-से-डॉलर की कमी है।

कर कटौती का दावा करने के लिए दो विकल्प हैं। आप या तो मानक कटौती का दावा कर सकते हैं या अपनी कटौती को आइटम कर सकते हैं। कटौती को चुनने या मानक कटौती का विकल्प चुनने से करदाता की कुल देयता प्रभावित होगी, इसलिए यदि आप अनिश्चित हैं तो दोनों विकल्पों के तहत कर देयता की तुलना करना सार्थक है।

मानक कटौती एक निश्चित राशि से आपकी कर योग्य आय को कम करती है। यदि करदाता जिस मानक कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करते हैं (उनकी आयु, आय और दाखिल करने की स्थिति के आधार पर) उनके द्वारा योग्य वस्तुगत कटौती के योग से अधिक होती है, तो वे मानक कटौती लेने से बेहतर होते हैं।

करदाताओं के लिए जो कटौतियों का मद निर्धारण करते हैं, उनका लक्ष्य कर योग्य आय को कम करना भी है। कुछ सामान्य आइटमों की कटाई में अप्रकाशित चिकित्सा और दंत खर्च, ब्याज खर्च और धर्मार्थ दान शामिल हैं।

टैक्स क्रेडिट आपके दायित्व को और कम कर सकता है। कभी-कभी टैक्स क्रेडिट भी करदाता के लिए धनवापसी का परिणाम होता है। कुछ सबसे आम कर क्रेडिट जो करदाता अमेरिकी अवसर कर क्रेडिट (एओटीसी), चाइल्ड टैक्स क्रेडिट, एडॉप्शन क्रेडिट और लाइफटाइम लर्निंग क्रेडिट में शामिल हैं।