एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (ILIT) के लिए 7 कारण

लोग कई कारणों से जीवन बीमा खरीदते हैं, और यह कुछ अनूठी विशेषताएं प्रदान करता है जो कई अन्य वित्तीय उत्पादों में नहीं पाए जाते हैं। उदाहरण के लिए, लीवरेज, विशेष रूप से एक पॉलिसी के शुरुआती वर्षों में, जहां आप एक बड़े मृत्यु लाभ या किसी घटना (मृत्यु लाभ) की तरलता को समय पर रखने की क्षमता के लिए एक छोटे से प्रीमियम का भुगतान करते हैं।

एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (ILIT) क्या है?

एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट (ILIT) एक टर्म या स्थायी जीवन बीमा पॉलिसी या पॉलिसियों का स्वामित्व और नियंत्रण करने के लिए बनाया गया है, जबकि बीमाधारक जीवित है, साथ ही बीमित व्यक्ति की मृत्यु पर भुगतान की गई आय को प्रबंधित और वितरित करने के लिए। एक ILIT व्यक्तिगत और दूसरी दोनों जीवन बीमा पॉलिसियों को मरने के लिए खुद का मालिक हो सकता है । दूसरा मरने वाली नीतियों में दो जीवन बीमा और एक मृत्यु लाभ का भुगतान दूसरी मृत्यु पर।

ILIT के कई पक्ष हैं: अनुदानकर्ता, ट्रस्टी और लाभार्थी। अनुदानकर्ता आम तौर पर आईएलआईटी बनाता है और उसे फंड करता है। ILIT के लिए किए गए उपहार या स्थानान्तरण स्थायी हैं, और अनुदानकर्ता ट्रस्टी को नियंत्रण दे रहा है। ट्रस्टी ILIT का प्रबंधन करता है, और लाभार्थियों को वितरण प्राप्त होता है।

जीवन बीमा पॉलिसी में किसी भी घटना के स्वामित्व से बचने के लिए अनुदानकर्ता के लिए यह महत्वपूर्ण है, और किसी भी प्रीमियम का भुगतान ILIT के स्वामित्व वाले चेकिंग खाते से होना चाहिए।

यदि अनुदानकर्ता मौजूदा जीवन बीमा पॉलिसी को ILIT में स्थानांतरित करता है, तो तीन साल का लुकबैक पीरियड होता है, जिसमें अनुदानदाता की संपत्ति में मृत्यु लाभ को शामिल किया जा सकता है।

यदि पॉलिसी को हस्तांतरित किया जा रहा है तो एक बड़ी संचित नकदी मूल्य होने पर गिफ्टिंग समस्याएं भी हो सकती हैं। यदि अनुदान प्राप्त करने में सक्षम होने के बारे में कोई सवाल है और आप एक ट्रस्ट ड्राफ्ट के खर्च का भुगतान करने से पहले बीमाकरण को सत्यापित करना चाहते हैं, तो अनुदानकर्ता को कवरेज के लिए आवेदन करें और मालिक को एक ट्रस्ट के रूप में सूचीबद्ध करें।

एक बार जीवन बीमा कंपनी ने एक नए आवेदन के लिए एक प्रस्ताव दिया है, ट्रस्ट को ठीक से सूचीबद्ध करने के रूप में मालिक को प्रस्तुत किया जा सकता है, प्रारंभिक आवेदन की जगह। इसके बाद पॉलिसी ट्रस्ट को जारी की जाएगी।

एक बार स्थापित और वित्त पोषित, एक ILIT निम्नलिखित सहित कई उद्देश्यों की सेवा कर सकता है:

संपत्ति कर को कम करना

यदि आप मालिक हैं और बीमित हैं, तो जीवन बीमा पॉलिसी की मृत्यु लाभ को आपकी सकल संपत्ति में शामिल किया जाएगा । हालांकि, जब जीवन बीमा एक ILIT के स्वामित्व में होता है, तो मृत्यु लाभ से प्राप्त राशि बीमाधारक की सकल संपत्ति का हिस्सा नहीं होती है और इस तरह राज्य और संघीय संपत्ति कर के अधीन नहीं होती है।

यदि ILIT को सही तरीके से ड्राफ्ट किया जाता है, तो, अनुदानकर्ता की संपत्ति से या ऋण के माध्यम से संपत्ति खरीदकर, वेतन करों, साथ ही अन्य ऋणों और खर्चों में मदद करने के लिए तरलता प्रदान करें। इसके अलावा, आजीवन उपहार संपत्ति को ILIT में स्थानांतरित करके आपकी कर योग्य संपत्ति को कम करने में मदद कर सकते हैं। 

गिफ्ट टैक्स से बचना

एक उचित रूप से तैयार ILIT उपहार कर परिणामों से बचता है क्योंकि अनुदानकर्ता द्वारा योगदान लाभार्थियों को उपहार माना जाता है। उपहार करों से बचने के लिएयह महत्वपूर्ण है कि ट्रस्टी, क्रुम्मी पत्रका उपयोग करके, 30 दिनों की अवधि के लिए अंशदान वापस लेने के अपने अधिकार के ट्रस्ट के लाभार्थियों को सूचित करें।

30 दिनों के बाद, ट्रस्टी बीमा पॉलिसी प्रीमियम का भुगतान करने के लिए योगदान का उपयोग कर सकता है।क्रुम्मी पत्र उपहार को भविष्य के ब्याज के बजाय वर्तमान में पेश करके वार्षिक उपहार कर बहिष्करण के लिए हस्तांतरण को योग्य बनाता है, इस प्रकार उपहार कर रिटर्न दाखिल करने के लिए ज्यादातर मामलों में आवश्यकता से बचता है। 

२०२० और २०२१ में, आप एक वर्ष में १५,००० डॉलर जितने लोगों को चाहें दे सकते हैं।$ 15,000 में सभी उपहार शामिल हैं।एक शादीशुदा जोड़ा एक व्यक्ति को सालाना $ 30,000 का संयुक्त उपहार, उपहार-कर मुक्त दे सकता है।एक जोड़े द्वारा किए जाने वाले उपहारों की कुल संख्या की कोई सीमा नहीं है।  आप किसी को वर्ष में $ 15,000 से अधिक दे सकते हैं, जो आपके जीवनकाल की संपत्ति के लिए लागू होगा 2020 के लिए $ 11,580,000 की छूट और 2021 के लिए $ 11,700,000।

सरकारी लाभ

एक ILIT के स्वामित्व वाली जीवन बीमा पॉलिसी से प्राप्त होने वाली राशि, एक ट्रस्ट लाभार्थी के लाभों की रक्षा कर सकती है जो सरकारी सहायता प्राप्त कर रहा है, जैसे कि सामाजिक सुरक्षा विकलांगता आय या मेडिकेड । ट्रस्टी सावधानीपूर्वक नियंत्रित कर सकता है कि ट्रस्ट से वितरण का उपयोग कैसे किया जाता है ताकि सरकारी लाभ प्राप्त करने के लिए लाभार्थी की पात्रता में हस्तक्षेप न हो।

संपत्ति की सुरक्षा

प्रत्येक राज्य के पास अलग-अलग नियम और सीमाएं हैं कि कितना नकद मूल्य या मृत्यु लाभ लेनदारों से सुरक्षित है । ILIT में आयोजित इन सीमाओं के ऊपर कोई भी कवरेज आमतौर पर अनुदानकर्ता और / या लाभार्थी के लेनदारों से सुरक्षित होता है। हालांकि, लेनदारों ILIT से किए गए किसी भी वितरण को संलग्न कर सकते हैं।

वितरण

ILIT के ट्रस्टी के पास वितरण करने और नियंत्रण करने की विवेकाधीन शक्तियाँ हो सकती हैं, जब लाभार्थी आपकी पॉलिसी की आय प्राप्त करते हैं। बीमा आय का भुगतान आपके एक या सभी लाभार्थियों को तुरंत किया जा सकता है। या आप यह बता सकते हैं कि लाभार्थियों को वितरण कब और कैसे प्राप्त होता है।

ट्रस्टी को वितरण प्रदान करने का विवेक भी हो सकता है जब लाभार्थी कुछ मील के पत्थर प्राप्त करते हैं, जैसे कि कॉलेज से स्नातक करना, पहला घर खरीदना, या एक बच्चा होना। यह वास्तव में आप पर निर्भर है। यह दूसरी विवाहों में उपयोगी हो सकता है ताकि यह सुनिश्चित किया जा सके कि संपत्ति कैसे वितरित की जाती है या यदि ट्रस्ट के अनुदानकर्ता के बच्चे हैं जो नाबालिग हैं या उन्हें वित्तीय संरक्षण प्राप्त है।     

विरासत योजना

पीढ़ी-लंघन हस्तांतरण कर (GSTT) करने के लिए या असंबद्ध लोगों को, जो अधिक से अधिक 37.5 साल दाता से या संबंधित व्यक्तियों से अधिक पीढ़ी के लिए युवा हैं के लाभ के लिए विश्वास में दोनों सिरे से उपहार और हस्तांतरण पर 40% की एक कर लगाता है दाता से छोटा।

एक सामान्य उदाहरण बच्चों के बजाय नाती-पोतों का उपहार है। एक ILIT ट्रस्ट की पीढ़ी-स्कीपिंग ट्रांसफर (GST) को छूट का लाभ उठाकर जीवन बीमा पॉलिसी खरीदने और फंड करने के लिए ट्रस्ट को उपहार का उपयोग करके मदद करता है। चूंकि मृत्यु लाभ से आय को अनुदानकर्ता की संपत्ति से बाहर रखा गया है, परिवार की कई पीढ़ियां-बच्चे, नाती-पोते और परदादा-पर ट्रस्ट की संपत्ति और जीएसटी कर से मुक्त हो सकते हैं।

कर विचार

अपरिवर्तनीय ट्रस्टों की एक अलग कर पहचान संख्या और बहुत आक्रामक आयकर अनुसूची है। हालांकि, जीवन बीमा पॉलिसी में जमा होने वाला नकद मूल्य, कराधान से मुक्त है क्योंकि मृत्यु लाभ है। इसलिए ILIT में स्वामित्व वाली नीति के साथ कोई कर मुद्दे नहीं हैं।

यदि ठीक से डिज़ाइन किया गया है, तो एक ILIT ट्रस्टी को संचित नकदी मूल्य तक पहुंच प्रदान कर सकता है, बीमा राशि के आधार पर ऋण और / या वितरण करके, भले ही वह जीवित हो।हालाँकि, एक बार मृत्यु लाभ का भुगतान कर दिया गया है, अगर आय ट्रस्ट में रहती है, तो अर्जित की गई कोई भी निवेश आय और लाभार्थियों को वितरित नहीं की जा सकती है।

तल – रेखा

ILIT एक शक्तिशाली उपकरण है, जिसे यह सुनिश्चित करने के लिए कई धन प्रबंधन योजनाओं में विचार किया जाना चाहिए कि आपकी नीति का उपयोग अपने परिवार को लाभ पहुंचाने के लिए सर्वोत्तम संभव तरीके से किया जाए।और संघीय संपत्ति और उपहार कर छूट के साथ भी $ 11,580,000 (2021 में $ 11,700,000), यह अभी भी राज्य संपत्ति करों का भुगतान करने के लिए संभव है।  कई राज्य आपकी संपत्ति पर $ 1 मिलियन या उससे कम कर लगाना शुरू करते हैं।।