जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात

जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात क्या है?

जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात का उपयोग आर्थिक मंदी की स्थिति में कामकाज जारी रखने के लिए वित्तीय संस्थान की क्षमता का अनुमान लगाने के लिए किया जाता है । इसकी गणना एक वित्तीय संस्थान की कुल समायोजित पूंजी को उसकी जोखिम-भारित संपत्ति (RWA) द्वारा विभाजित करके की जाती है ।

जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात को समझना

एक जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात एक वित्तीय संस्थान की बैलेंस शीट के लचीलेपन को मापता है, पूंजीगत संसाधनों पर जोर देने के साथ, किसी दिए गए आर्थिक जोखिम या मंदी को सहन करने के लिए । संस्था की पूँजी जितनी अधिक होगी, उसका पूँजी अनुपात उतना ही अधिक होगा, जो उच्च संभावना में तब्दील हो जाना चाहिए कि गंभीर आर्थिक मंदी की स्थिति में इकाई स्थिर रहेगी।

इस अनुपात में भाजक कुछ जटिल है, क्योंकि स्वामित्व वाली प्रत्येक संपत्ति को अपेक्षित रूप से प्रदर्शन करने की क्षमता से मूल्यांकन किया जाना चाहिए। उदाहरण के लिए, एक आय-उत्पादक कारखाना सकारात्मक नकदी प्रवाह उत्पन्न करने के लिए आश्वस्त नहीं है । सकारात्मक नकदी प्रवाह पूंजी की लागत, संयंत्र की मरम्मत, रखरखाव, श्रम वार्ता और कई अन्य कारकों पर निर्भर कर सकता है। एक वित्तीय संपत्ति के लिए, जैसे कि एक कॉर्पोरेट बॉन्ड, लाभप्रदता ब्याज दरों और जारीकर्ता के डिफ़ॉल्ट जोखिमों पर निर्भर करती है । बैंक ऋण आमतौर पर नुकसान भत्ते के साथ आते हैं।

जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात की गणना

अपनी कुल समायोजित पूंजी का निर्धारण जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात का पता लगाने में पहला कदम है। कुल समायोजित पूंजी  उनकी इक्विटी सामग्री द्वारा समायोजित इक्विटी और निकट-इक्विटी उपकरणों का योग है।

इसके बाद, जोखिम-भारित परिसंपत्तियों (आरडब्ल्यूए) का मूल्य मापा जाता है। आरडब्ल्यूए का मूल्य प्रत्येक परिसंपत्ति का योग है जिसे उसके निर्दिष्ट व्यक्तिगत जोखिम से गुणा किया जाता है। यह संख्या प्रतिशत के रूप में बताई गई है और यह दर्शाती है कि परिसंपत्ति अपने मूल्य को बनाए रखेगी, यानी बेकार नहीं।

उदाहरण के लिए, नकद और ट्रेजरी बांड के पास शेष विलायक का लगभग 100% मौका है। बंधक की संभावना एक मध्यवर्ती जोखिम प्रोफ़ाइल होगी, जबकि डेरिवेटिव में उनके लिए जिम्मेदार अधिक उच्च जोखिम वाला भाग होना चाहिए।

जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात का निर्धारण करने में अंतिम चरण कुल समायोजित पूंजी को जोखिम-भारित संपत्ति (आरडब्ल्यूए) द्वारा विभाजित करना है। इस गणना के परिणामस्वरूप जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात होगा। जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात जितना अधिक होगा, आर्थिक मंदी का सामना करने के लिए वित्तीय संस्थान की क्षमता बेहतर होगी।

जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात का मानकीकरण

एक जोखिम-समायोजित पूंजी अनुपात का उद्देश्य किसी संस्थान की वास्तविक जोखिम सीमा का मूल्यांकन उच्च परिशुद्धता के साथ करना है। यह विभिन्न भौगोलिक स्थानों पर तुलना करने की अनुमति देता है, जिसमें देशों में तुलना भी शामिल है।

बैंकिंग पर्यवेक्षण पर बासेल समिति शुरू में एक दस्तावेज बेसल मैं कहा जाता है में बैंकों के लिए इन मानकों और नियमों की सिफारिश की सिफ़ारिश यही थी कि बैंकों को कवर करने के लिए पर्याप्त पूंजी करना चाहिए उनके जोखिम भारित परिसंपत्तियों की कम से कम 8%।बेसल II ने पहले के संस्करण में निर्धारित मानकीकृत नियमों का विस्तार करने और बाजारों को मजबूत करने के तरीके के रूप में प्रकटीकरण के प्रभावी उपयोग को बढ़ावा देने की मांग की।बेसल III ने जोखिम-भारित परिसंपत्तियों की गणना बताते हुए दस्तावेज़ को और परिष्कृत किया जो इस बात पर निर्भर करेगा कि दस्तावेज़ के किस संस्करण का पालन किया जा रहा है।