वार्षिक बहिष्करण

वार्षिक बहिष्करण क्या है?

वार्षिक बहिष्करण वह राशि है जो एक व्यक्ति उपहार के रूप में दूसरे को उपहार के रूप में हस्तांतरित कर सकता है, बिना उपहार कर के या बिना एकीकृत क्रेडिट को प्रभावित किए। इस वार्षिक उपहार बहिष्करण को नकद या अन्य परिसंपत्तियों के रूप में स्थानांतरित किया जा सकता है। 2019 के लिए, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) ने घोषणा की कि वार्षिक बहिष्कार $ 15,000 पर रहेगा। यह 2014, 2015, 2016 और 2017 में $ 14,000 से ऊपर है।

चाबी छीन लेना

• वार्षिक बहिष्करण राशि उपहार कर का भुगतान किए बिना एक व्यक्ति दूसरे को कितना स्थानांतरित कर सकता है।
• 2019 के लिए, वार्षिक बहिष्करण $ 15,000 था।

वार्षिक बहिष्करण कैसे कार्य करता है

प्रत्येक किए गए उपहार पर वार्षिक बहिष्करण लागू होता है। उदाहरण के लिए, यदि दादा-दादी अपने पोते-पोतियों को कई हजार डॉलर देते हैं, तो प्रत्येक राशि को अलग से एक वार्षिक बहिष्करण के लिए माना जाएगा। जबकि कोई भी उपहार आम तौर पर एक कर योग्य उपहार है, अपवाद मौजूद हैं। उदाहरण के लिए, निम्नलिखित उपहार कर योग्य नहीं हैं:

• उपहार जो वर्ष के वार्षिक बहिष्करण से कम हैं
• ट्यूशन या मेडिकल खर्च
• जीवनसाथी को उपहार
• एक राजनीतिक संगठन को उपहार

योग्यता प्राप्त दान के लिए उपहार भी उपहार (ओं) के मूल्य से घटाया जा सकता है। अन्यथा, करदाता उपहार के मूल्य में कटौती नहीं कर सकते हैं। आईआरएस पब्लिकेशन 559, सर्वाइवर्स, एक्जिक्यूटर्स, और एडमिनिस्ट्रेटर इस संबंध में विवरण देते हैं।

वार्षिक बहिष्करण के लिए अनुमोदित होने के लिए, करदाताओं को मूल्यांकन की प्रतियां, स्थानांतरण के संबंध में प्रासंगिक दस्तावेजों की प्रतियां, और वापसी पर दिखाए गए असामान्य वस्तुओं के किसी भी दस्तावेज (जैसे कि आंशिक रूप से उपहार वाली संपत्ति) को प्रस्तुत करना होगा।

वार्षिक बहिष्करण और संपत्ति कर छूट

$ 15,000 वार्षिक बहिष्करण का मतलब है कि आप जितना चाहें उतने लोगों को $ 15,000 दे सकते हैं। तो आप एक निश्चित वर्ष में अपने प्रत्येक पांच पोते को 15,000 डॉलर की कुल राशि, $ 135,000 में दे सकते हैं। किसी भी व्यक्ति को आप अपनी संयुक्त संपत्ति और उपहार कर बहिष्करण की ओर 15,000 डॉलर से अधिक की गिनती के लिए एक व्यक्ति को देते हैं। यह वह राशि है जिसे आपको अपनी संपत्ति में छोड़ने या अपने जीवन के दौरान उपहार के रूप में देने की अनुमति है, कर-मुक्त।

2020 के लिए, आजीवन उपहार कर छूट $ 11.58 मिलियन है।इसका मतलब यह है कि यदि आप शादीशुदा हैं, तो आप और आपका जीवनसाथी उपहार कर का भुगतान करने से पहले कुल $ 23.16 मिलियन दे सकते हैं।2021 के लिए, संख्या $ 11.7 मिलियन और $ 23.4 मिलियन है।  ये नई छूट थ्रेसहोल्ड टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (TCJA) द्वारा स्थापित की गई थी, जो 2025 में समाप्त हो रही है। TCJA ने संघीय संपत्ति और उपहार कर छूट को दोगुना कर दिया है, जो पहले लगभग $ 5 मिलियन थी। टीसीजेए के बाद, यूएस में कर योग्य सम्पदा की संख्या 2013 में 4,687 से घटकर 2018 में 1,890 हो गई।

वार्षिक बहिष्करण और धन प्रबंधन

वार्षिक बहिष्करण और संपत्ति कर छूट को अक्सर एक बड़ी धन प्रबंधन योजना या संपत्ति योजना का हिस्सा माना जाता है। उदाहरण के लिए, व्यक्ति (HNW) के लिए एक उच्च निवल मूल्य, एक कर प्रबंधन फर्म या स्वतंत्र वित्तीय सलाहकार के समर्थन को निर्धारित कर सकता है कि भारी कर दंड से बचने के लिए उपहार या वसीयत के माध्यम से वित्तीय और अन्य संपत्ति आवंटित करने के लिए सबसे अच्छा कैसे निर्धारित किया जाए।

वसीयत एक कानूनी दस्तावेज है जो स्पष्ट निर्देश प्रदान करता है कि किसी व्यक्ति की संपत्ति और नाबालिग बच्चों की हिरासत, यदि कोई हो, को मृत्यु के बाद कैसे संभालना चाहिए। एक वसीयत में, एक व्यक्ति अपनी इच्छाओं को व्यक्त करता है और एक ट्रस्टी या निष्पादक का नाम बताए गए इरादों को पूरा करता है। वसीयत यह भी बता सकती है कि मृत्यु के बाद ट्रस्ट बनाया जाना चाहिए या नहीं। यदि एक वसीयत में उपहार के निर्देश शामिल हैं, तो यह खंड संपत्ति या लाभार्थियों के लिए कोई कर देयता निर्धारित करेगा।