क्या कर रिपोर्ट के लिए साधारण लाभांश में साधारण लाभांश शामिल हैं?
आंतरिक राजस्व सेवा फॉर्म 1099-DIV पर अलग-अलग बॉक्स में योग्य और साधारण लाभांश की सूचना दी जाती है।साधारण लाभांश को बॉक्स 1 ए और बॉक्स 1 बी में योग्य लाभांश की सूचना दी जाती है।कर उद्देश्यों के लिए दो प्रकार के लाभांश का अलग-अलग व्यवहार किया जाता है।
चाबी छीन लेना
- अर्हताप्राप्त लाभांश पर साधारण आयकर दरों के बजाय पूंजीगत लाभ दरों पर कर लगाया जाता है, जो अधिकांश करदाताओं के लिए अधिक होता है।
- आम तौर पर, यूएस एक्सचेंजों पर खरीदे गए और आम निवेशक द्वारा कम से कम 60 दिनों के लिए खरीदे गए सामान्य शेयरों के लाभांश निम्न दर के लिए “योग्य” होते हैं।
- यदि भुगतान को योग्य लाभांश के रूप में वर्गीकृत नहीं किया गया है, तो यह एक साधारण लाभांश है।
योग्य लाभांश क्या हैं?
योग्य लाभांश वे होते हैं जिन पर पूंजीगत लाभ दरों पर कर लगाया जाता है, जैसा कि आयकर दरों के विपरीत होता है, जो अधिकांश करदाताओं के लिए अधिक होता है। अर्हता प्राप्त करने के लिए, उन्हें यूएस-आधारित निगमों या विदेशी निगमों द्वारा जारी किए गए शेयरों द्वारा उत्पन्न किया जाना चाहिए, जो कि प्रमुख अमेरिकी स्टॉक एक्सचेंजों जैसे कि NASDAQ और NYSE पर व्यापार करते हैं।
नियम मनी-मार्केट फंड, म्यूचुअल फंड से शुद्ध अल्पकालिक पूंजीगत लाभ, और स्टॉक पर अन्य वितरण से लाभांश पर लागू होता है।
शेयरों को कम से कम 60 दिनों के लिए 121-दिवसीय अवधि के भीतर आयोजित किया जाना चाहिए, जो पूर्व-लाभांश की तारीख से 60 दिन पहले शुरू होता है, जो लाभांश की घोषणा के बाद पहली तारीख होती है, जिस पर धारक अगले लाभांश भुगतान का हकदार नहीं होता है ।आईआरएस के नियमों के अनुसार, दिन की संख्या में वह दिन शामिल होता है, जिस दिन प्राप्तकर्ता ने स्टॉक बेचा था, लेकिन वह दिन नहीं, जिस दिन शेयरधारक की “हानि का जोखिम कम” हो गया था।
लागू कर की दरें
इन मानदंडों को पूरा करने वाले लाभांश पर दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ दर पर कर लगाया जाता है, जो 15% से 20% तक होता है। 15% आयकर दर या उससे नीचे के निवेशक योग्य लाभांश पर कोई कर नहीं देते हैं। 25% की दर या उच्चतर निवेशक योग्य-लाभांश करों पर सबसे अधिक बचत करते हैं।
10% या 12% पर साधारण आय वाले निवेशकों के लिए योग्य लाभांश पर दर 0% है।12% से अधिक और 35% तक आयकर दर का भुगतान करने वालों ($ 434,550 तक की सामान्य आय के लिए) की योग्य लाभांश पर 15% कर दर है।35% या 37% कर कोष्ठक में व्यक्तियों के लिए दर 20% पर छाया हुआ है और साधारण आय $ 434,550 से अधिक है।३
साधारण लाभांश क्या हैं?
साधारण लाभांश वे हैं जो उपरोक्त मानदंडों को पूरा नहीं करते हैं।निवेशक इन लाभांश पर अपनी साधारण आयकर दरों पर कर का भुगतान करते हैं। 2020 तक, कर की दर 10% से 37% तक है। $ 200,000 (संयुक्त फाइलरों के लिए $ 250,000) की समायोजित सकल आय वाले निवेशकअतिरिक्त आय पर लाभांश आय पर 3.8% कर का भुगतान करते हैं। इसी सीमा पर, वे 0.9% मेडिकेयर टैक्स भी देते हैं।।
सेवानिवृत्ति खातों के लिए निहितार्थ
वे लोग जो अपने सेवानिवृत्ति निवेश खातों में लाभांश-भुगतान वाले शेयरों को शामिल करते हैं, जैसे कि 401 (के) खाते, लाभांश पर कर का भुगतान नहीं करते हैं जब तक कि वे धन पर वितरण लेना शुरू नहीं करते हैं।
रोथ इरा वाले लोग सबसे बड़ा कर लाभ प्राप्त करते हैं क्योंकि खातों से वितरण आम तौर पर कर मुक्त होते हैं, यह मानते हुए कि खाताधारक रोथ इरा वितरण के नियमों का पालन करता है।