5 May 2021 12:34

401 (के) योजनाएं: पूर्ण गाइड

401 (के) प्लान क्या है?

401 (के) योजना एक कर-सुविधा, परिभाषित-अंशदान सेवानिवृत्ति खाता है जो कई नियोक्ताओं द्वारा अपने कर्मचारियों को दिया जाता है।इसका नाम यूएस इंटरनल रेवेन्यू कोड के एक सेक्शन के नाम पर रखा गया है।श्रमिक स्वचालित पेरोल के माध्यम से अपने 401 (के) खातों में योगदान दे सकते हैं, और उनके नियोक्ताउन सभी योगदानों में से कुछ या सभी का रोथ 401 (के) योजना, निकासी कर मुक्त हो सकता है।

चाबी छीन लेना

  • 401 (के) योजना एक कंपनी द्वारा प्रायोजित सेवानिवृत्ति खाता है जिसमें कर्मचारी योगदान दे सकते हैं। नियोक्ता मैचिंग योगदान भी दे सकते हैं।
  • 401 (के) s- पारंपरिक और रोथ के दो मूल प्रकार हैं – जो मुख्य रूप से भिन्न हैं कि वे कैसे कर लगाए जाते हैं।
  • पारंपरिक 401 (के) में, कर्मचारी योगदान उनके द्वारा किए गए वर्ष के लिए उनके आयकर को कम करता है, लेकिन उनकी निकासी पर कर लगाया जाता है। एक रोथ के साथ, कर्मचारी कर-पश्चात आय में योगदान करते हैं, लेकिन निकासी को कर-मुक्त बना सकते हैं।
  • 2020 के लिए, CARES अधिनियम के तहत, COVID-19 से प्रभावित लोगों के लिए निकासी नियम और राशि में छूट दी गई, और RMD को निलंबित कर दिया गया।

कैसे 401 (के) योजनाएं काम करती हैं

401 (के) खातों के दो मूल प्रकार हैं: पारंपरिक 401 (के) एस और रोथ 401 (के) एस, कभी-कभी “नामित रोथ खाते” के रूप में संदर्भित किया जाता है। दोनों कई मामलों में समान हैं, लेकिन उन पर अलग-अलग तरीके से कर लगते हैं। एक कार्यकर्ता के पास या तो दोनों प्रकार के खाते हो सकते हैं।

401 (के) योजना में योगदान

एक 401 (के) जिसे परिभाषित-योगदान योजना के रूप में जाना जाता है।कर्मचारी और नियोक्ता आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा निर्धारित डॉलर की सीमा तक खाते में योगदान कर सकते हैं।इसके विपरीत, पारंपरिक पेंशन [पारंपरिक 401 (के) s के साथ भ्रमित नहीं होना चाहिए] को परिभाषित-लाभकारी योजनाओं के रूप में संदर्भित किया जाता है – नियोक्ता सेवानिवृत्ति पर कर्मचारी को एक विशिष्ट राशि प्रदान करने के लिए जिम्मेदार है।

हाल के दशकों में, 401 (के) की योजनाएं बहुत अधिक समृद्ध और पारंपरिक पेंशन बन गई हैं, क्योंकि नियोक्ताओं ने अपने कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत की जिम्मेदारी और जोखिम को स्थानांतरित कर दिया है।

नियोक्ता अपने 401 (के) खातों के भीतर विशिष्ट निवेश को चुनने के लिए भी जिम्मेदार होते हैं, जो उनके नियोक्ता के प्रस्तावों से होता है। उन पेशकशों में आम तौर पर स्टॉक और बॉन्ड म्यूचुअल फंड्स के साथ-साथ टारगेट-डेट फंड्स शामिल होते हैं, जो उस व्यक्ति के रिटायर होने के जोखिम के संदर्भ में स्टॉक और बॉन्ड के मिश्रण को उपयुक्त रखते हैं। इनमें बीमा कंपनियों द्वारा जारी गारंटीशुदा निवेश अनुबंध (जीआईसी) और कभी-कभी नियोक्ता का स्टॉक भी शामिल हो सकता है ।

अंशदान सीमा

अधिकतम राशि जो एक कर्मचारी या नियोक्ता 401 (के) योजना में योगदान कर सकता है, उसे मुद्रास्फीति के लिए समय-समय पर समायोजित किया जाता है।2020 तक और 2021 में, कर्मचारियों के योगदान पर मूल सीमा 50 से कम उम्र के श्रमिकों के लिए $ 19,500 प्रति वर्ष और उन 50 और उससे अधिक के लिए $ 26,000 ($ 6,500 कैच-अप योगदान सहित) हैं।

यदि नियोक्ता भी योगदान देता है – या यदि कर्मचारीअपने पारंपरिक 401 (के) खाते मेंअतिरिक्त (गैर-कर योग्य) योगदान करने केलिए चुनाव करता है(यदि उनकी योजना द्वारा अनुमति दी गई है) – 2021 के लिए 50 से कम कर्मचारियों के लिए कुल कर्मचारी / नियोक्ता योगदान एक छाया हुआ हैटी $ 58,000, या कर्मचारी मुआवजा, जो भी कम हो की 100%।उन 50 और अधिक के लिए, फिर से 2021 के लिए, सीमा $ 64,500 है।

नियोक्ता मिलान

नियोक्ता जो अपने कर्मचारी योगदान से मेल खाते हैं, उस मैच की गणना करने के लिए विभिन्न सूत्रों का उपयोग करते हैं। एक सामान्य उदाहरण प्रत्येक डॉलर के लिए 50 सेंट या $ 1 हो सकता है जो कर्मचारी एक निश्चित प्रतिशत वेतन तक योगदान देता है। वित्तीय सलाहकार अक्सर सलाह देते हैं कि कर्मचारी अपने नियोक्ता को पूर्ण नियोक्ता मैच प्राप्त करने के लिए प्रत्येक 401 (के) योजनाओं में कम से कम पर्याप्त धन योगदान करने का प्रयास करते हैं।

एक पारंपरिक और रोथ 401 (के) में योगदान

यदि वे चाहते हैं – और यदि उनके नियोक्ता दोनों विकल्प प्रदान करते हैं – कर्मचारी अपने योगदान को विभाजित कर सकते हैं, तो कुछ पैसे पारंपरिक 401 (के) और कुछ को रोथ 401 (के) में डाल सकते हैं।हालाँकि, दो प्रकार के खातों में उनका कुल योगदान एक खाते के लिए सीमा से अधिक नहीं हो सकता है (जैसे कि $ 19,500 (यदि आप 50 वर्ष से कम आयु के हैं) 2020 और 2021 में)।



नियोक्ता का योगदान केवल एक पारंपरिक 401 (के) खाते में जा सकता है – एक रोथ नहीं – जहां वे निकासी पर कर के अधीन होंगे।

401 से वापस लेना (के)

प्रतिभागियों को यह याद रखना चाहिए कि एक बार उनका पैसा 401 (के) में है, तो जुर्माना के बिना वापस लेना मुश्किल हो सकता है।

“सुनिश्चित करें कि सेवानिवृत्ति के पहले आपके पास आपात स्थिति और खर्चों के लिए आप अभी भी बाहर की तरफ पर्याप्त बचत कर सकते हैं,” डलास, टेक्सास में रेवर एसेट मैनेजमेंट इंक के अध्यक्ष डैन स्टीवर्ट कहते हैं । “अपनी सभी बचत को अपने 401 (के) में न डालें जहाँ आप आसानी से पहुँच नहीं सकते, यदि आवश्यक हो।”

401 (के) खाते में कमाई पारंपरिक 401 (के) के मामले में कर-मुक्त है और रोथ के मामले में कर-मुक्त है।जब एक पारंपरिक 401 (k) का मालिक निकासी करता है, तो उस धन (जिस पर कभी कर नहीं लगाया गया है) पर साधारण आय के रूप में कर लगाया जाएगा।रोथ खाता मालिकों (जिन्होंने पहले ही योजना में योगदान किए गए धन पर आयकर का भुगतान किया है) उनकी निकासी पर कोई कर नहीं लगेगा, जब तक कि वे कुछ आवश्यकताओं को पूरा करते हैं ।

दोनों पारंपरिक और रोथ 401 (के) मालिकों की आयु कम से कम 59or होनी चाहिए -या आईआरएस द्वारा वर्तनी वालेअन्य मानदंडों को पूरा करना, जैसे कि पूरी तरह से और स्थायी रूप से अक्षम होना – जब वे निकासी करना शुरू करते हैं।अन्यथा, वे आमतौर पर किसी भी अन्य कर के ऊपर अतिरिक्त 10% प्रारंभिक वितरण जुर्माना कर का सामना करेंगे।।

आवश्यक न्यूनतम वितरण

दोनों प्रकार के खाते आवश्यक न्यूनतम वितरण, या आरएमडी के अधीन हैं। (आईआरएस पैरलेंस में निकासी को अक्सर “वितरण” के रूप में संदर्भित किया जाता है।) 72 वर्ष की आयु के बाद, खाता मालिकों को अपनी 401 (के) योजनाओं से कम से कम एक निर्दिष्ट प्रतिशत वापस लेना चाहिए, समय पर उनकी जीवन प्रत्याशा के आधार पर आईआरएस तालिकाओं का उपयोग करना (पूर्व में) 2020, RMD की आयु 70½ वर्ष की हो गई थी)।

यदि वे अभी भी काम कर रहे हैं और खाता उनके वर्तमान नियोक्ता के पास है, हालांकि, उन्हें उस योजना से आरएमडी नहीं लेना पड़ सकता है।।

ध्यान दें कि पारंपरिक 401 (के) से वितरण कर योग्य हैं। रोथ 401 (के) से योग्य निकासी नहीं हैं, लेकिन वे 401 (के) खाते में होने की कर-मुक्त वृद्धि खो देते हैं।



रोथ इरा, रोथ 401 (के) एस के विपरीत, मालिक के जीवनकाल के दौरान आरएमडी के अधीन नहीं हैं।

पारंपरिक 401 (के) बनाम रोथ 401 (के)

जब 401 (के) योजनाएं पहली बार 1978 में उपलब्ध हुईं, कंपनियों और उनके कर्मचारियों के पास सिर्फ एक विकल्प था: पारंपरिक 401 (के)।फिर, 2006 में, रोथ 401 (के) का आगमन हुआ।रोथ्स का नाम डेलावेयर के पूर्व अमेरिकी सीनेटर विलियम रोथ के नाम पर रखा गया है, जो 1997 के कानून के प्राथमिक प्रायोजक थे, जिसने रोथ को संभव बनाया।

जबकि रोथ 401 (के) एस को पकड़ने में थोड़ा धीमा था, कई नियोक्ता अब उन्हें प्रदान करते हैं। इसलिए पहला निर्णय कर्मचारियों को अक्सर रोथ और पारंपरिक के बीच करना पड़ता है ।

एक सामान्य नियम के रूप में, जो कर्मचारी रिटायर होने के बाद कम मार्जिन वाले टैक्स ब्रैकेट में रहने की उम्मीद करते हैं, वे पारंपरिक 401 (के) का विकल्प चुन सकते हैं और तत्काल टैक्स ब्रेक का लाभ उठा सकते हैं। दूसरी ओर, जो कर्मचारी उच्च ब्रैकेट में होने की उम्मीद करते हैं, वे रोथ का विकल्प चुन सकते हैं ताकि वे बाद में करों से बच सकें। उदाहरण के लिए, एक रोथ एक छोटे कर्मचारी के लिए सही विकल्प हो सकता है, जिसका वेतन अब अपेक्षाकृत कम है, लेकिन समय के साथ पर्याप्त रूप से बढ़ने की संभावना है।

यह भी महत्वपूर्ण है – खासकर अगर रोथ के बढ़ने के लिए साल है – यह है कि निकासी पर कोई कर नहीं है, जिसका अर्थ है कि खाते में होने के दशकों में योगदान करने वाले सभी धन पर भी कर नहीं लगाया जाता है।

चूँकि कोई भी यह अनुमान नहीं लगा सकता है कि अब से क्या कर की दर दशकों होगी, न तो 401 (के) का प्रकार एक निश्चित चीज है। इस कारण से कई वित्तीय सलाहकारों का सुझाव है कि लोग अपना दांव हेज करते हैं, अपने कुछ पैसे प्रत्येक में डालते हैं।

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विशेष विचार: जब आप अपनी नौकरी छोड़ देते हैं

जब एक कर्मचारी एक कंपनी छोड़ता है जहां उनके पास 401 (के) योजना होती है, तो उनके पास आम तौर पर चार विकल्प होते हैं:

1. पैसे वापस लेना

यह आमतौर पर एक बुरा विचार है जब तक कि कर्मचारी को तत्काल चिकित्सा प्रयोजन के लिए नकदी की आवश्यकता न हो, जैसे कि मेडिकल बिल।न केवल इससे निकाले गए वर्ष में धनराशि कर योग्य होगी, बल्कि कर्मचारी को अतिरिक्त 10% प्रारंभिक वितरण कर के साथ भी मारा जा सकता है, जब तक कि वे 59½ से अधिक पूरी तरह से और स्थायी रूप से अक्षम न हों, या अपवाद के लिए अन्य आईआरएस मानदंडों को पूरा न करें। नियम।  इस नियम को COVID-19 महामारी से प्रभावित लोगों के लिए 2020 के लिए निलंबित कर दिया गया है, जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है।

रोथ इरा के मामले में, कर्मचारी के योगदान को किसी भी समय कर-मुक्त और बिना दंड के वापस लिया जा सकता है, लेकिन यदि कर्मचारी 59½ वर्ष से कम आयु का है तो उसकी कमाई कर योग्य होगी और उसका खाता पांच साल से कम समय के लिए है।  और भले ही कर्मचारी कर-मुक्त धन वापस लेने में सक्षम हो, लेकिन वे अपनी सेवानिवृत्ति बचत को कम कर देंगे, जिसका उन्हें जीवन में बाद में पछतावा हो सकता है।

2. इसे IRA में रोल करें

ब्रोकरेज फर्म या म्यूचुअल फंड कंपनी में पैसे को IRA में स्थानांतरित करके, कर्मचारी तत्काल करों से बच सकते हैं और अपने खाते की कर-सत्यापित स्थिति को बनाए रख सकते हैं।क्या अधिक है, कर्मचारी को अपने नियोक्ता की योजना की तुलना में IRA में निवेश विकल्पों की एक विस्तृत श्रृंखला होने की संभावना है।1 1

रोलर्स पर आईआरएस के अपेक्षाकृत सख्त नियम हैं और उन्हें कैसे पूरा करने की आवश्यकता है, और उन्हें चलाने से महंगा हो सकता है। आमतौर पर, वित्तीय संस्थान जो धन प्राप्त करने के लिए कतार में है, प्रक्रिया की मदद करने और किसी भी गलतफहमी से बचने के लिए खुश से अधिक होगा।



आपके 401 (के) से निकाले गए फंड को करों और जुर्माने से बचने के लिए 60 दिनों के भीतर दूसरे सेवानिवृत्ति खाते में ले जाना चाहिए।

3. पुराने नियोक्ता के साथ इसे छोड़ दें

कई मामलों में, नियोक्ता एक दिवंगत कर्मचारी को अपनी पुरानी योजना में 401 (के) खाते को अनिश्चित काल के लिए रखने की अनुमति देगा, हालांकि कर्मचारी इसमें कोई और योगदान नहीं कर सकता है। यह आम तौर पर छोटे खातों के मामले में कम से कम $ 5,000 के खातों पर लागू होता है, नियोक्ता कर्मचारी को कोई विकल्प नहीं दे सकता है, लेकिन पैसे को कहीं और स्थानांतरित करने के लिए।

401 (के) पैसे छोड़ना जहां यह समझ में आ सकता है कि पुराने नियोक्ता की योजना अच्छी तरह से प्रबंधित की जाती है, और कर्मचारी उस निवेश विकल्पों से संतुष्ट है जो इसे प्रदान करता है। खतरा यह है कि जो कर्मचारी अपने करियर के दौरान नौकरी बदलते हैं, वे पुरानी 401 (के) योजनाओं का निशान छोड़ सकते हैं और उनमें से एक या अधिक के बारे में भूल सकते हैं। उनके वारिस भी खातों के अस्तित्व से अनजान हो सकते हैं।

4. इसे एक नए नियोक्ता के पास ले जाएं

कुछ कंपनियां नए कर्मचारियों को अपनी योजना में एक पुराने 401 (के) को स्थानांतरित करने की अनुमति देती हैं।इरा रोलओवर के साथ के रूप में, यह खाते की कर-स्थगित स्थिति को बनाए रख सकता है और तत्काल करों से बच सकता है।यह एक बुद्धिमान कदम हो सकता है यदि कर्मचारी रोलओवर IRA के प्रबंधन में शामिल निवेश निर्णयों को बनाने में सहज नहीं होता है और वह कुछ काम नए प्लान के प्रशासक पर छोड़ देगा।1 1

इसके अलावा, यदि कर्मचारी 72 वर्ष की आयु के करीब है, तो ध्यान दें कि किसी के वर्तमान नियोक्ता के 401 (के) में जो पैसा है, वह आरएमडी के अधीन नहीं हो सकता है।पैसे को हिलाने से उस छतरी के नीचे अधिक सेवानिवृत्ति की संपत्ति की रक्षा होगी।।

लगातार पूछे जाने वाले प्रश्न

401 (के) प्लान क्या है और यह कैसे काम करता है?

401 (के) योजना एक परिभाषित-योगदान सेवानिवृत्ति खाता है जो कर्मचारियों को कर-सुविधा में अपने वेतन के एक हिस्से को बचाने की अनुमति देता है। 401 (के) प्लान में अर्जित धन पर कर्मचारी के सेवानिवृत्त होने के बाद तक कर नहीं लगाया जाता है, उस समय उनकी आय आम तौर पर उनके काम के वर्षों की तुलना में कम होगी। 401 (के) योजनाएं नियोक्ताओं को कर्मचारी द्वारा दिए गए योगदान के एक हिस्से का मिलान करने की अनुमति देती हैं, जिससे उनकी सेवानिवृत्ति निधि और भी तेजी से बढ़ती है।

क्या यह 401 (के) प्लान के लायक है?

आमतौर पर, 401 (के) योजनाएं कर्मचारियों को सेवानिवृत्ति के लिए बचत करने का एक शानदार तरीका हो सकती हैं। हालांकि, चाहे 401 (के) योजना उपलब्ध सबसे अच्छा विकल्प है, कर्मचारी के व्यक्तिगत लक्ष्यों और परिस्थितियों पर निर्भर करेगा। अन्य सभी समान होने के नाते, कर्मचारियों को 401 (के) योजना में भाग लेने से अधिक लाभ होगा यदि उनके नियोक्ता अधिक उदार योगदान-मिलान कार्यक्रम प्रदान करते हैं।

मैं 401 (के) प्लान में अपने वेतन का कितना हिस्सा ले सकता हूं?

कर्मचारी जो 401 (के) प्लान में योगदान कर सकते हैं, उन्हें मुद्रास्फीति के साथ तालमेल रखने के लिए प्रत्येक वर्ष समायोजित किया जाता है।2020 और 2021 में, 50 वर्ष से कम आयु के श्रमिकों के लिए सीमा $ 5000 और उससे अधिक आयु वालों के लिए $ 26,500 है।यदि कर्मचारी को अपने नियोक्ता से मिलने वाले योगदान से भी लाभ होता है, तो कर्मचारी और नियोक्ता दोनों का संयुक्त योगदान $ 58,000 से कम या वर्ष के लिए कर्मचारी के मुआवजे के 100% पर छाया हुआ है।

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