आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी)
एक आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) क्या है?
एक आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) एक राशि है जिसे मालिकों द्वारा प्रायोजित नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजना, पारंपरिक IRA, SEP या SIMPLE व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) से वापस लेना चाहिए और सेवानिवृत्ति की आयु के योग्य सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेना चाहिए।
2020 में, सेवानिवृत्ति के खातों से वापस लेने की उम्र बदल गई।72 वर्ष की आयु (2020 से पहले, आरएमडी की आयु 70 age वर्ष की हो चुकी थी) तक पहुँचने के बाद खाताधारकों को 1 अप्रैल तक सेवानिवृत्ति के खाते से वापस लेना शुरू कर देना चाहिए।इसके बाद रिटायर को वर्तमान आरएमडी गणना के आधार पर प्रत्येक बाद की आरएमडी राशि वापस लेनी चाहिए।
चाबी छीन लेना
- आवश्यक न्यूनतम वितरण वह राशि है जिसे आपको कर परिणामों से बचने के लिए अपने खाते से निकालना होगा।
- सेवानिवृत्त व्यक्ति आरएमडी से अधिक कर सकते हैं।
- यदि आपके पास कई खाते हैं, तो आपको आमतौर पर प्रत्येक के लिए अलग से RMD की गणना करने की आवश्यकता होगी और प्रत्येक से RMD लेना होगा।
- 2019 के SECURE एक्ट ने कुछ विरासत वाले IRA के लिए वितरण नियमों को बदल दिया, प्रभावी रूप से “खिंचाव IRA” को खत्म कर दिया – एक एस्टेट प्लानिंग रणनीति जिसने IRAs के कर-deferral लाभों को बढ़ाया।
- $ 2 ट्रिलियन कोरोनावायरस आपातकालीन प्रोत्साहन पैकेज ने 2020 में सेवानिवृत्ति खातों से न्यूनतम वितरण को निलंबित कर दिया।
आवश्यक न्यूनतम वितरण (RMD) को समझना
एक आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) करों का भुगतान करने से बचने के लिए सेवानिवृत्ति खाते का उपयोग करने वाले लोगों के खिलाफ सुरक्षा के रूप में कार्य करता है।लागू वितरण अवधि या जीवन प्रत्याशा द्वाराआवश्यक न्यूनतम वितरण सेवानिवृत्ति खाते के पूर्व वर्ष के अंत में उचित बाजार मूल्य (FMV) कोविभाजित करके निर्धारित किया जाता है। आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) के पास करदाताओं को उस राशि की गणना करने में मदद करने के लिए एक कार्यपत्रक है जो उन्हें वापस लेना चाहिए। आम तौर पर, आपका खाता संरक्षक या योजना प्रशासक इन राशियों की गणना करेगा और उन्हें आईआरएस को रिपोर्ट करेगा।
27 मार्च, 2020 को, राष्ट्रपति ट्रम्प ने CARES अधिनियम, $ 2 ट्रिलियन कोरोनावायरस आपातकालीन प्रोत्साहन पैकेज पर हस्ताक्षर किए । इसने 2020 में सेवानिवृत्ति खातों से आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) को निलंबित कर दिया। हालांकि, आरएमडी पर 2020 की छूट 2021 में नहीं बढ़ाई गई है: जो लोग वर्तमान में 72 वर्ष या उससे अधिक उम्र के हैं या उन्हें वर्ष के अंत तक आरएमडी को फिर से शुरू या शुरू करना चाहिए या जुर्माना का सामना करना पड़ सकता है।
कुछ योग्य योजनाएं कुछ प्रतिभागियों को अपने आरएमडी की शुरुआत को स्थगित करने की अनुमति देती हैं, जब तक कि वे वास्तव में सेवानिवृत्त न हों, भले ही वे 72 वर्ष से अधिक उम्र के हों। अर्हताप्राप्त योजना प्रतिभागियों को अपने नियोक्ताओं के साथ यह निर्धारित करने के लिए जांच करनी चाहिए कि क्या वे इस रेफरल के लिए पात्र हैं।
RMD नियम Roth IRA पर लागू नहीं होते हैंजबकि मालिक अभी भी जीवित है।हालाँकि, RMD नियम Roth 401 (k) खातों पर लागू होते हैं।
यह ध्यान दिया जाना चाहिए कि जबकि एक खाताधारक को आवश्यक न्यूनतम वितरण राशि वापस लेनी चाहिए, वे उस राशि से ऊपर भी निकाल सकते हैं।यदि खाताधारक पहले वर्ष में 100% खाता वापस लेना चाहता है, तो यह पूरी तरह से कानूनी है, लेकिनकर बिल एक झटका हो सकता है ।
आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना कैसे करें (RMD)
जब एक आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना किसी भी वर्ष के लिए, यह हमेशा बुद्धिमान आईआरएस वेबसाइट है कि आप नवीनतम गणना कार्यपत्रकों उपयोग कर रहे हैं पुष्टि की जाती है।
विभिन्न स्थितियों में अलग-अलग गणना तालिकाओं के लिए कॉल किया जाता है।उदाहरण के लिए, IRA खाताधारक जिनके पति या पत्नी खाते के एकमात्र लाभार्थी हैं और खाता धारक की तुलना में 10 वर्ष से अधिक छोटे हैं, अन्य खाताधारकों की तुलना में एक अलग तालिका का उपयोग करते हैं।
पारंपरिक IRA खाता धारकों के लिए, RMD गणना में तीन चरण शामिल हैं:
- पिछले वर्ष के 31 दिसंबर तक खाते की शेष राशि लिखें।
- गणना तालिकाओं पर सूचीबद्ध वितरण कारक खोजें जो वर्तमान वर्ष के आपके जन्मदिन पर आपकी आयु से मेल खाती है। ज्यादातर लोगों के लिए, यह कारक संख्या 27.4 से लेकर नीचे 1.9 तक होती है। जैसे-जैसे कोई व्यक्ति वृद्ध होता है, कारक संख्या कम होती जाती है।
- आरएमडी को खोजने के लिए कारक संख्या द्वारा खाता शेष को विभाजित करें।
आवश्यक न्यूनतम वितरण का उदाहरण (RMD)
उदाहरण के लिए, हमारे पास बॉब है, एक खाता धारक की उम्र 74 है, जिसका जन्मदिन 1 अक्टूबर को है। 1 अप्रैल निकट है, और बॉब का IRA $ 225,000 है और पिछले वर्ष के 31 दिसंबर को $ 205,000 का संतुलन था। संबंधित आईआरएस तालिका से वितरण कारक 74 वर्ष की आयु के लिए 23.8 और 75 वर्ष की आयु के लिए 22.9 हैं।
आवश्यक न्यूनतम वितरण की गणना इस प्रकार की जाती है:
RMD = $ 205,000,000 22.9 = $ 8,951.97
इसलिए बॉब को कम से कम $ 8,951.97 वापस लेने की आवश्यकता है।
कुछ और बातें हैं जिन्हें बॉब को ध्यान में रखना चाहिए।मान लीजिए कि बॉब के पासकई IRA हैं ।इसका अर्थ है कि प्रत्येक खाते के लिए RMD की अलग से गणना की जानी चाहिए।इस परिदृश्य में शामिल खातों के प्रकारों के आधार पर, बॉब को एक खाते से सभी के बजाय प्रत्येक खाते से अलग से RMDs लेने पड़ सकते हैं।
विशेष मामला: निहित इरा
यदि आपकोखाता मालिक की मृत्यु के वर्ष के लिएएक IRA विरासत में मिला है, तो आपको उसी RMD का उपयोग करने की आवश्यकता होगी जिसका खाता स्वामी ने उपयोग किया होगा।हालाँकि, खाता स्वामी की मृत्यु के बाद के वर्षों के लिए, आपका आरएमडी निर्दिष्ट लाभार्थी के रूप में आपकी पहचान पर निर्भर करता है।उदाहरण के लिए, RMD नियम इस बात पर निर्भर करते हुए भिन्न हो सकते हैं कि आप एक जीवित जीवनसाथी, नाबालिग बच्चा या विकलांग व्यक्ति हैं या नहीं।
आम तौर पर, यदि आप एक खाता मालिक से IRA प्राप्त करते हैं, जो 1 जनवरी, 2020 से पहले मर गया, तो आप IRS सिंगल लाइफ टेबल का उपयोग करके अपने RMD की गणना करेंगे। हालांकि, अगर 31 दिसंबर, 2019 के बाद खाता मालिक की मृत्यु हो गई, तो आपकोSECURE एक्ट द्वारा स्थापित RMD नियमों का पालन करना होगा, जो पात्र नामित लाभार्थियों, नामित लाभार्थियों और गैर-नामित लाभार्थियों के बीच अंतर करता है।आपके आरएमडी की समयावधि और गणना बहुत भिन्न हो सकती है, जो इस बात पर निर्भर करता है कि आप किस श्रेणी के लाभार्थी हैं।
उदाहरण के लिए, IRA के मालिक की 2019 की मृत्यु के वर्ष के बाद कुछ नामित लाभार्थियों को 10 वें कैलेंडर वर्ष तक पूरे खाते को वापस लेने की आवश्यकता हो सकती है।इस बीच, कुछ गैर-नामित लाभार्थियों को IRA मालिक की मृत्यु के पांच साल के भीतर पूरे खाते को वापस लेने की आवश्यकता हो सकती है। ये नियम प्रभावी रूप से खिंचाव IRA को समाप्त कर देते हैं, एक संपत्ति योजना रणनीति जो विरासत में मिले IRA के कुछ लाभार्थियों ने एक IRA के कर-स्थगित लाभ का विस्तार करने के लिए उपयोग किया था।
जब आरएमडी नियम जटिल हो सकते हैं, तो आईआरएस प्रकाशन 590-बी की समीक्षा करना महत्वपूर्ण है, “विरासत में दिए गए IRA से आपके वितरण के संबंध में निर्णय लेते समय,” व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था से वितरण (IRAs)।