टैक्स-सुविधा
कर-सुविधा क्या है?
शब्द “कर-सुविधा” किसी भी प्रकार के निवेश, वित्तीय खाते या बचत योजना को संदर्भित करता है जो या तो कराधान, कर-आस्थगित से छूट देता है, या जो अन्य प्रकार के कर लाभ प्रदान करता है। कर-सुविधा वाले निवेश के उदाहरण नगरपालिका बांड, भागीदारी, यूआईटी और वार्षिकियां हैं। कर-सुव्यवस्थित योजनाओं में इरा और योग्य सेवानिवृत्ति योजनाएं शामिल हैं जैसे 401 (के) एस।
चाबी छीन लेना
- कर-अनुकूल कुछ योग्य निवेश, खातों या अन्य वित्तीय वाहनों द्वारा आयोजित अनुकूल कर स्थिति को संदर्भित करता है।
- सामान्य उदाहरणों में नगरपालिका बांड, 401 (के) या 403 (बी) खाते, 529 योजनाएं, और कुछ प्रकार की साझेदारी शामिल हैं।
- कर-आस्थगित स्थिति का मतलब है कि पूर्व-कर आय का उपयोग एक निवेश को निधि देने के लिए किया जाता है जहां करों का भुगतान बाद की तारीख में और उस समय कर दरों पर किया जाएगा।
- कर-मुक्त स्थिति निवेश के बाद धन का उपयोग उन फंडों के लिए करती है जहां उनके द्वारा उत्पादित लाभ या आय साधारण आयकर के अधीन नहीं हैं।
कर-सुविधा को समझना
विभिन्न वित्तीय स्थितियों में विभिन्न प्रकार के निवेशकों और कर्मचारियों द्वारा टैक्स-सुविधा वाले निवेश और खातों का उपयोग किया जाता है। उच्च-आयकर वाले कर-मुक्त नगरपालिका-बॉन्ड आय की तलाश करते हैं, जबकि कर्मचारी IRAs और नियोक्ता-प्रायोजित सेवानिवृत्ति योजनाओं के साथ सेवानिवृत्ति के लिए बचत करते हैं ।
दो सामान्य तरीके जो लोगों को अपने कर बिलों को कम करने की अनुमति देते हैं वे कर-स्थगित और कर-मुक्त स्थिति हैं। यह तय करने की कुंजी कि दोनों में से कौन सा, या यदि कोई संयोजन आपके लिए समझ में आता है, जब कर लाभ का एहसास होता है।
कर-स्थगित खाते
कर-आस्थगित खाते आपको अपने योगदान की पूरी राशि पर तत्काल कर कटौती का एहसास करने की अनुमति देते हैं , लेकिन खाते से भविष्य की निकासी पर आपकी साधारण-आय दर पर कर लगेगा । अमेरिका में सबसे आम कर-स्थगित सेवानिवृत्ति खाते पारंपरिक IRAs और 401 (k) योजनाएं हैं । कनाडा में, सबसे आम एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजना (आरआरएसपी) है।
अनिवार्य रूप से, जैसा कि खाते के नाम का अर्थ है, आय पर कर बाद की तारीख में “स्थगित” हैं।
उदाहरण के लिए, यदि इस वर्ष आपकी कर योग्य आय $ 50,000 है और आपने कर-स्थगित खाते में $ 3,000 का योगदान दिया है, तो आप केवल $ 47,000 पर कर का भुगतान करेंगे। 30 साल में, एक बार जब आप रिटायर होते हैं, यदि आपकी कर योग्य आय शुरू में $ 40,000 है, लेकिन आप खाते से $ 4,000 निकालने का निर्णय लेते हैं, तो कर योग्य आय $ 44,000 तक बढ़ जाएगी।
SECURE एक्ट पारंपरिक IRA और 529 खातों की तरह, कर-सुविधा प्राप्त सेवानिवृत्ति योजनाओं और बचत वाहनों से संबंधित कई नियमों में परिवर्तन करता है।
कर-छूट खाते
दूसरी ओर, कर-मुक्त खाते भविष्य के कर लाभ प्रदान करते हैं क्योंकि सेवानिवृत्ति पर निकासी करों के अधीन नहीं हैं। चूंकि खाते में योगदान कर-कर डॉलर के साथ किया जाता है, इसलिए तत्काल कर लाभ नहीं होता है।
इस प्रकार की संरचना का प्राथमिक लाभ यह है कि निवेश रिटर्न कर-मुक्त होते हैं। अमेरिका में लोकप्रिय कर-मुक्त खाते रोथ इरा और रोथ 401 (के) हैं । कनाडा में, सबसे आम एक कर-मुक्त बचत खाता (TFSA) है।
यदि आपने आज एक कर-मुक्त खाते में $ 1,000 का योगदान दिया है और फंडों को म्यूचुअल फंड में निवेश किया गया था , जो कि सालाना 3% रिटर्न प्रदान करता था, 30 वर्षों में खाते का मूल्य $ 2,427 हो जाएगा। इसके विपरीत, एक नियमित कर योग्य निवेश पोर्टफोलियो में जहां कोई 1,427 डॉलर पर पूंजीगत लाभ कर का भुगतान करेगा , अगर यह निवेश कर-मुक्त खाते के माध्यम से किया जाता है, तो विकास पर कर नहीं लगेगा।
कर-आस्थगित खाते के साथ, भविष्य में करों का भुगतान किया जाता है, लेकिन कर-मुक्त खाते के साथ, करों का भुगतान अभी किया जाता है। हालाँकि, जब आप करों का भुगतान करते हैं और कर-मुक्त निवेश वृद्धि का एहसास करते हैं, तो प्रमुख लाभ महसूस किए जा सकते हैं।
कर-अनुकूल निवेश
कर-सुविधा वाले निवेश, कराधान से कुछ या सभी निवेशक की आय को आश्रय देते हैं, जिससे उन्हें अपने कर के बोझ को कम करने की अनुमति मिलती है। उदाहरण के लिए, नगरपालिका बॉन्ड निवेशक बॉन्ड के जीवन की अवधि के लिए अपने बॉन्ड पर ब्याज प्राप्त करते हैं।
निवेशकों को ये बॉन्ड जारी करने से प्राप्त आय का उपयोग नगर निगम के अधिकारियों द्वारा समुदाय में पूंजी परियोजनाओं को निधि देने के लिए किया जाता है। इन बांडों को खरीदने के लिए अधिक निवेशकों को प्रोत्साहित करने के लिए, निवेशकों द्वारा प्राप्त ब्याज आय पर संघीय स्तर पर कर नहीं लगाया जाता है। कई मामलों में, यदि बांडधारक उसी राज्य में रहता है जहां बांड जारी किए गए थे, तो उनकी ब्याज आय राज्य और स्थानीय करों से भी छूट दी जाएगी।
मूल्यह्रास भी व्यक्तियों और व्यवसायों के लिए कर लाभ देता है जो अचल संपत्ति में निवेश करते हैं। मूल्यह्रास एक आयकर कटौती है जो करदाता को कुछ संपत्ति की लागत के आधार को पुनर्प्राप्त करने की अनुमति देता है । अमेरिका में, वार्षिक मूल्यह्रास कटौती द्वारा उपयोगी वर्षों की एक निर्दिष्ट संख्या में एक भूमि या भवन प्राप्त करने की लागत का पूंजीकरण किया जाता है।
उदाहरण के लिए, मान लें कि एक निवेशक $ 5 मिलियन (लागत के आधार) के लिए एक संपत्ति खरीदता है। पांच साल बाद, निवेशक के पास $ 500,000 की मूल्यह्रास कटौती है और उनकी नई लागत का आधार $ 4.5 मिलियन है। यदि वे संपत्ति को $ 5.75 मिलियन में बेचते हैं, तो निवेशक का वास्तविक लाभ $ 5.75 मिलियन – $ 4.5 मिलियन = $ 1.25 मिलियन होगा। $ 500,000 की कटौती को मूल्यह्रास प्रत्यावर्तन दर पर कर लगाया जाएगा और शेष $ 750,000 को पूंजीगत लाभ के रूप में लगाया जाएगा । मूल्यह्रास भत्ते के कर लाभ के बिना, संपत्ति की बिक्री से प्राप्त पूरे लाभ को पूंजीगत लाभ के रूप में लगाया जाएगा।
कर-अनुकूल खाते
नियमित ब्रोकरेज खातों के साथ, आईआरएस निवेशकों को लाभकारी निवेश बेचने से प्राप्त किसी भी पूंजीगत लाभ पर कर लगाता है। हालांकि, कर-सत्यापित खाते किसी व्यक्ति की निवेश गतिविधियों को कर-मुक्त और कुछ मामलों में कर-मुक्त करने की अनुमति देते हैं। पारंपरिक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति व्यवस्था (IRAs) और 401 (k) योजनाएं कर-आस्थगित खातों के उदाहरण हैं जिनमें निवेश पर होने वाली कमाई पर हर साल कर नहीं लगता है।
इसके बजाय, व्यक्ति के सेवानिवृत्त होने तक कर को स्थगित कर दिया जाता है, जिस बिंदु पर वह खाता से निकासी शुरू कर सकता है। एक बार खाताधारक के 59 old वर्ष के हो जाने के बाद बिना जुर्माने के इन खातों से निकासी की अनुमति दी जाती है।
सेटिंग के हर समुदाय के लिए रिटायरमेंट एनहांसमेंट एक्ट (सिक्योर एक्ट) के पारित होने से पहले, जिसे कानून में 20 दिसंबर, 2019 को हस्ताक्षरित किया गया था, एक खाताधारक 70½ वर्ष का हो जाने के बाद, उन्हें अपने कर से न्यूनतम वितरण शुरू करना आवश्यक था। आस्थगित सेवानिवृत्ति खाते। SECURE के तहत, वरिष्ठ नागरिकों के लिए आवश्यक न्यूनतम वितरण से पहले 72 वर्ष की आयु तक है। इसके अलावा, नए कानून के तहत, एक पारंपरिक IRA में योगदान करने की आयु सीमा हटा दी गई थी, जिससे काम करने वाले खाताधारकों को अनिश्चित काल के लिए निवेश करने की अनुमति मिलती है, एक RRA IRA के समान।
करदाताओं को पता होना चाहिए कि आवश्यक की छूट योजनाओं से न्यूनतम वितरण (आरएमडी) 2021 में प्रभावी नहीं होंगे, जब तक कि नए कानून द्वारा फिर से लागू नहीं किया जाता है।
विशेष ध्यान
Roth IRAs और कर-मुक्त बचत खाते (TFSAs) कर-आस्थगित खातों की तुलना में निवेशकों के लिए और भी अधिक कर बचत प्रदान करते हैं, क्योंकि इन खातों में गतिविधियों को कर से छूट प्राप्त है। इन खातों में निकासी और कमाई कर-मुक्त है, जो कर लाभ का एक आदर्श उदाहरण है।
सरकारें निजी व्यक्तियों को धन के योगदान के लिए प्रोत्साहित करने के लिए कर लाभ स्थापित करती हैं जब इसे सार्वजनिक हित में माना जाता है। उचित प्रकार के कर-सुव्यवस्थित खातों या निवेशों का चयन करना निवेशक की वित्तीय स्थिति पर निर्भर करता है।