बेसल II

बेसल II क्या है?

बेसल II बैंक पर्यवेक्षण पर बेसल समिति द्वारा लगाए गए बेसल मैं बासेल II को शामिल किया गया है कि ऋण जोखिम वित्तीय संस्थाओं द्वारा आयोजित की संपत्ति की विनियामक पूंजी अनुपात निर्धारित करने के लिए।

बासेल II को समझना

बेसल II एक दूसरा अंतरराष्ट्रीय बैंकिंग विनियामक समझौता है जो तीन मुख्य स्तंभों पर आधारित है: न्यूनतम पूंजी आवश्यकताएं, नियामक पर्यवेक्षण और बाजार अनुशासन। न्यूनतम पूंजी आवश्यकताएं बासेल II में सबसे महत्वपूर्ण भूमिका निभाती हैं और बैंकों को जोखिम-भार वाली संपत्ति पर नियामक पूंजी की न्यूनतम पूंजी अनुपात बनाए रखने के लिए बाध्य करती है। क्योंकि बेसल समझौते की शुरुआत से पहले देशों के बीच बैंकिंग नियमों में काफी भिन्नता थी, इसलिए बेसल I का एकीकृत ढांचा और बाद में, बेसल II ने देशों को नियामक प्रतिस्पर्धा और बैंकों के लिए अलग-अलग राष्ट्रीय पूंजी आवश्यकताओं पर चिंता को कम करने में मदद की।

न्यूनतम पूंजी आवश्यकताएँ

बेसल II न्यूनतम नियामक पूंजी अनुपात की गणना के लिए दिशानिर्देश प्रदान करता है और नियामक पूंजी की परिभाषा की पुष्टि करता है और जोखिम-भारित परिसंपत्तियों पर नियामक पूंजी के लिए 8% न्यूनतम गुणांक होता है। बेसल II बैंक की पात्र नियामक पूंजी को तीन स्तरों में विभाजित करता है। उच्च स्तरीय, कम अधीनस्थ प्रतिभूतियों को एक बैंक को इसमें शामिल करने की अनुमति है। प्रत्येक टियर को कुल विनियामक पूंजी का एक निश्चित न्यूनतम प्रतिशत होना चाहिए और इसका उपयोग नियामक पूंजी अनुपात की गणना में एक अंश के रूप में किया जाता है।

टियर 1 पूंजी नियामक पूंजी की सबसे सख्त परिभाषा है जो अन्य सभी पूंजीगत उपकरणों के अधीनस्थ है, और इसमें शेयरधारकों की इक्विटी, खुलासा भंडार, बरकरार रखी गई आय और कुछ नवीन पूंजीगत साधन शामिल हैं। टियर 2, टियर 1 इंस्ट्रूमेंट्स और अन्य विभिन्न बैंक रिजर्व, हाइब्रिड इंस्ट्रूमेंट्स और मीडियम- और लॉन्ग टर्म सबऑर्डिनेटेड लोन हैं। टियर 3 में टियर 2 प्लस अल्पकालिक अधीनस्थ ऋण शामिल हैं।

बेसल II में एक और महत्वपूर्ण हिस्सा जोखिम-भारित परिसंपत्तियों की परिभाषा को परिष्कृत कर रहा है, जिन्हें नियामक पूंजी अनुपात में एक भाजक के रूप में उपयोग किया जाता है, और प्रत्येक परिसंपत्ति प्रकार के लिए संबंधित जोखिम भार से गुणा की जाने वाली परिसंपत्तियों के योग का उपयोग करके गणना की जाती है। संपत्ति जितनी अधिक होगी, उसका वजन उतना ही अधिक होगा। जोखिम-भारित परिसंपत्तियों की धारणा का उद्देश्य बैंकों को जोखिमपूर्ण परिसंपत्तियों को रखने के लिए दंडित करना है, जो कि जोखिम-भारित संपत्ति में वृद्धि करता है और नियामक पूंजी अनुपात को कम करता है। बेसल I की तुलना में बेसल II का मुख्य नवाचार यह है कि यह जोखिम भार का निर्धारण करने में परिसंपत्तियों की क्रेडिट रेटिंग को ध्यान में रखता है। क्रेडिट रेटिंग जितनी अधिक होगी, जोखिम का वजन उतना ही कम होगा।

नियामक पर्यवेक्षण और बाजार अनुशासन

नियामक पर्यवेक्षण बासेल II का दूसरा स्तंभ है जो राष्ट्रीय नियामक निकायों को विभिन्न प्रकार के जोखिमों से निपटने के लिए ढांचा प्रदान करता है, जिसमें प्रणालीगत जोखिम, तरलता जोखिम और कानूनी जोखिम शामिल हैं। बाजार अनुशासन स्तंभ बैंकों के जोखिम जोखिम, जोखिम मूल्यांकन प्रक्रियाओं और पूंजी पर्याप्तता के लिए विभिन्न प्रकटीकरण आवश्यकताओं को प्रदान करता है, जो वित्तीय विवरणों के उपयोगकर्ताओं के लिए सहायक होते हैं।