कस्टोडियल खाता

कस्टोडियल खाता क्या है?

कस्टोडियल खाता आमतौर पर एक वित्तीय संस्थान, म्यूचुअल फंड कंपनी, या ब्रोकरेज फर्म में बचत खाते को संदर्भित करता है जो एक नाबालिग के लिए वयस्क नियंत्रण (18 या 21 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति, निवास की स्थिति के आधार पर) ) का है। खाते को लेन-देन करने के लिए कस्टोडियन से अनुमोदन अनिवार्य है, जैसे कि प्रतिभूतियों को खरीदना या बेचना।

व्यापक अर्थों में, एक संरक्षक खाता का मतलब लाभार्थी की ओर से एक जिम्मेदार जिम्मेदार पार्टी द्वारा बनाए गए किसी भी खाते से हो सकता है, जैसे कि एक योजना प्रशासक द्वारा पात्र कर्मचारियों के लिए संभाला गया नियोक्ता-आधारित सेवानिवृत्ति खाता। एक विडंबना यह है कि नैतिक और कानूनी रूप से दूसरे के हितों की सबसे अच्छी ओर से कार्य करने के लिए बाध्य है।

प्रत्येक राज्य में बहुमत की आयु और संरक्षक और वैकल्पिक संरक्षक के नामकरण को नियंत्रित करने वाले विशिष्ट नियम हैं।

चाबी छीन लेना

• एक कस्टोडियल खाता एक बचत खाता है जिसे एक नाबालिग के लिए वयस्क द्वारा प्रशासित और प्रशासित किया जाता है।
• कस्टोडियल खातों में बिना आय या योगदान सीमा या निकासी दंड के साथ भारी लचीलापन है।
• कस्टोडियल खातों को किसी भी बिंदु पर वितरण की आवश्यकता नहीं है।
• एक कस्टोडियल खाते में उपहार अपरिवर्तनीय हैं, जिसका अर्थ है कि उन्हें समायोजित या उलट नहीं किया जा सकता है।
• खाते की होल्डिंग अपरिवर्तनीय रूप से उनके आवास की स्थिति के आधार पर उम्र के आने पर मामूली नियंत्रण में हो जाती है।

कैसे एक कस्टोडियल खाता काम करता है

एक बार स्थापित होने पर, एक कस्टोडियल खाता बैंक या ब्रोकरेज में किसी अन्य खाते की तरह कार्य करता है। कस्टोडियन – एक नामित प्रबंधक या निवेश सलाहकार – यह तय करता है कि पैसे का निवेश कैसे किया जाए। खाता प्रबंधक- या अन्य संस्थाएं- निधि में योगदान करना जारी रख सकती हैं।

जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, कस्टोडियल खाते विभिन्न प्रकार की संपत्ति में निवेश कर सकते हैं। हालांकि, वित्तीय संस्थान शायद प्रबंधक को मार्जिन पर व्यापार करने या वायदा, डेरिवेटिव या अन्य अत्यधिक सट्टा निवेश खरीदने के लिए खाते का उपयोग करने की अनुमति नहीं देंगे।

एक बार जब नाबालिग अपने राज्य में वयस्कता की कानूनी उम्र तक पहुंच जाता है, तो खाते का नियंत्रण आधिकारिक तौर पर संरक्षक से नामित लाभार्थी तक स्थानांतरित हो जाता है, जिस बिंदु पर वे पूर्ण नियंत्रण और धन के उपयोग का दावा करते हैं। क्या बहुमत तक पहुंचने से पहले नाबालिग को मर जाना चाहिए, खाता बच्चे की संपत्ति का हिस्सा बन जाएगा।

दो प्रकार के कस्टोडियल खाते

कस्टोडियल खाते दो मूल किस्मों में आते हैं: यूनिफ़ॉर्म ट्रांसफ़र टू माइनर्स एक्ट (UTMA) खाते और पुराने यूनिफ़ॉर्म गिफ़्ट टू माइनर्स एक्ट (UGMA) खाते। उनका मुख्य अंतर उस तरह की परिसंपत्तियों में है, जिनके लिए आप उनका योगदान कर सकते हैं।

UTMA खाते में अचल संपत्ति, बौद्धिक संपदा और कला के कार्यों सहित लगभग किसी भी प्रकार की संपत्ति हो सकती है। यूजीएमए खाते नकदी, प्रतिभूतियों-स्टॉक, बॉन्ड या म्यूचुअल फंड-वार्षिकी और बीमा पॉलिसियों की वित्तीय परिसंपत्तियों तक सीमित हैं। सभी अमेरिकी राज्य यूजीएमए खातों की अनुमति देते हैं। हालांकि, दक्षिण कैरोलिना UTMA खातों की अनुमति नहीं देता है।

यूटीएमए और पुराने संस्करण यूजीएमए दोनों में मामूली नाम में स्थापित कस्टोडियल खाते हैं, जिसमें एक नामित संरक्षक – आमतौर पर बच्चे के माता-पिता या अभिभावक होते हैं। प्रारंभिक निवेश, न्यूनतम खाता शेष, और ब्याज दरें उस कंपनी द्वारा अलग-अलग होती हैं जो खाता रखती हैं।

---

दो प्रकार के कस्टोडियल खाते हैं: यूनिफ़ॉर्म ट्रांसफ़र टू माइनर्स एक्ट (UTMA) और यूनिफ़ॉर्म गिफ़्ट टू माइनर्स एक्ट (UGMA); दक्षिण कैरोलिना को छोड़कर सभी राज्यों में UTMA की अनुमति है, जबकि UGMA को सभी 50 राज्यों में अनुमति है।

कस्टोडियल खातों के लाभ और नुकसान

कस्टोडियल खातों के लिए कर लाभ सहित लाभ हैं। लेकिन इसमें डाउनसाइड्स भी शामिल हैं, जिसमें यह जोखिम भी शामिल है कि खाता उस राशि को सीमित कर देगा जो बच्चा कॉलेज में वित्तीय सहायता में पहुंच सकता है।

कस्टोडियल खातों के लाभ

कस्टोडियल खातों में अत्यधिक लचीलापन है। कोई आय या योगदान सीमा नहीं है, और किसी भी बिंदु पर नियमित वितरण करने के लिए कोई आवश्यकता नहीं है। इसके अलावा, कोई वापसी दंड नहीं हैं।

जबकि सभी निकाले गए धन का उपयोग “नाबालिग के लाभ के लिए” करने के लिए प्रतिबंधित है, यह आवश्यकता अस्पष्ट है और शैक्षिक लागत तक सीमित नहीं है, जैसा कि कॉलेज की बचत योजनाओं के साथ है। कस्टोडियन हर चीज के लिए धन का उपयोग कर सकता है, जब तक कि लाभार्थी को लाभ मिलता है, तब तक रहने के लिए जगह या कपड़ों का भुगतान करने से।

एक ट्रस्टी फंड की तुलना में एक कस्टोडियल खाता बहुत सरल और कम खर्चीला होता है । यूजीएमए और यूटीएमए दोनों नियमों का उद्देश्य वयस्कों को इस स्वामित्व को सक्षम करने के लिए एक विशेष ट्रस्ट स्थापित करने की आवश्यकता के बिना नाबालिगों को संपत्ति हस्तांतरित करने की अनुमति देना था।

कर लाभ

जबकि कर-आस्थगित नहीं हैं, जैसा कि IRAs हैं, कस्टोडियल खातों में कुछ कर लाभ हैं।आईआरएस नाबालिग बच्चे को खाते का मालिक मानता है, इसलिए इसमें होने वाली कमाई पर एक निश्चित बिंदु तक बच्चे की कर दर पर कर लगाया जाता है।19 वर्ष से कम उम्र के प्रत्येक बच्चे को पूर्णकालिक छात्रों के लिए 24- जो अपने माता-पिता के कर रिटर्न के हिस्से के रूप में फाइल करते हैं, उन्हें कम कर दर पर “अनर्जित आय” की एक निश्चित राशि की अनुमति दी जाती है।

2021 तक, पहले $ 1,100 की अनर्जित आय कर-मुक्त है, और अगले $ 1,100 पर 10% कर लगाया जाता है।$ 2,200 से अधिक की आय पर माता-पिता की दर से कर लगाया जाएगा।हालांकि, एक बार जब नाबालिग अपने निवास स्थान पर बहुमत की आयु तक पहुंच जाता है, तो वे अपने स्वयं के कर रिटर्न दाखिल कर सकते हैं।इस उम्र में, खाते की सारी कमाई दाखिल करने की उम्र में लाभार्थी के कर दायरे के अधीन होगी।२

इसके अलावा, एक व्यक्ति संयुक्त विवाह उपहार दाखिल करने के लिए संयुक्त रूप से उपहार देने के लिए 15,000 से 30,000 डॉलर तक का योगदान कर सकता है – संघीय उपहार कर के बिना कर के 2020 और 2021 में एक खाते में।

कस्टोडियल खातों का नुकसान

कस्टोडियल खाते का मामूली स्वामित्व दोधारी तलवार हो सकता है। चूंकि होल्डिंग्स संपत्ति के रूप में गिना जाता है, इसलिए वे कॉलेज के लिए आवेदन करते समय एक बच्चे की वित्तीय सहायता पात्रता को कम कर सकते हैं। यह सरकारी या सामुदायिक सहायता के अन्य रूपों तक पहुंचने की उनकी क्षमता को भी कम कर सकता है।

खाते में किया गया कोई भी जमा या उपहार अपरिवर्तनीय है, जिसका अर्थ है कि इसे बदला या बदला नहीं जा सकता है। खाते की सभी होल्डिंग, अपरिवर्तनीय रूप से, बहुमत की आयु में नाबालिग के पास जाती हैं। इसके विपरीत, कई कॉलेज बचत योजनाएं, जैसे कि 529 खाते, माता-पिता को धन के नियंत्रण को बनाए रखने की अनुमति देते हैं।

कस्टोडियल खाते अन्य खातों की तरह कर-आश्रय नहीं हैं। एक कर काटने को कम करने के लिए, एक संरक्षक एक पात्र 529 योजना के लिए धन हस्तांतरित कर सकता है। हालांकि, ऐसा करने के लिए, संरक्षक चाहिए समाप्त हिरासत में खाते में किसी भी गैर-नकद निवेश।

साथ ही, कस्टोडियल खाता लाभार्थी को नहीं बदला जा सकता है, जबकि, 529 कॉलेज योजना पर लाभार्थी कुछ सीमाओं के साथ बदल सकता है। नाबालिग के नाम पर एक कस्टोडियल खाता स्थापित किया गया है। चूंकि खाता अपरिवर्तनीय है, इसलिए खाते का लाभार्थी नहीं बदल सकता है, और खाते में किए गए किसी भी उपहार या योगदान को उलट नहीं किया जा सकता है।

पेशेवरों

• स्थापित करना और प्रबंधित करना आसान है

• आय, योगदान या निकासी सीमा से मुक्त

• विभिन्न प्रकार की संपत्ति में निवेश कर सकते हैं

विपक्ष

• अन्य खातों की तुलना में कम कर-सुविधा

• बच्चे की वित्तीय सहायता की संभावनाओं को चोट पहुंचा सकते हैं

• अनुचित रूप से बहुमत पर बच्चे को पास करें

कस्टोडियल अकाउंट का उदाहरण

अधिकांश ब्रोकरेज, दोनों डिजिटल और ईंट-और-मोर्टार, कस्टोडियल खातों की पेशकश करते हैं। कस्टोडियल खाते की शर्तें आमतौर पर व्यक्तियों के लिए उनके नियमित, गैर-कर-संचालित खातों के समानांतर होती हैं।

उदाहरण के लिए, मेरिल लिंच से एक मेरिल एज- डिजिटल ब्रोकर प्लेटफॉर्म- यूजीएमए / यूटीएमए कस्टोडियल खाते को ऑनलाइन जमा किया जा सकता है । कोई वार्षिक खाता शुल्क या न्यूनतम निवेश राशि नहीं है। खाताधारक स्टॉक और ईटीएफ ट्रेडों के लिए प्रति दिन $ 6.95 की एक फ्लैट दर का भुगतान करते हैं, म्यूचुअल फंड ट्रेड में प्रति लेनदेन $ 19.95 खर्च होता है या फंड प्रॉस्पेक्टस में निर्दिष्ट दर के अनुसार इसकी कीमत हो सकती है। हालांकि, कुछ म्यूचुअल फंड लोड-वेव हैं या नो लोड / नो ट्रांजैक्शन फीस फंड हैं।

कस्टोडियल अकाउंट एफएक्यू 

एक कस्टोडियल खाता कैसे काम करता है?

एक कस्टोडियल खाता एक बचत खाता है जो एक वयस्क नाबालिग, या 18 या 21 वर्ष से कम आयु के व्यक्ति के लिए राज्य के आधार पर प्रबंधित करता है। खाते के बारे में किए गए किसी भी वित्तीय निर्णय, जैसे कि प्रतिभूतियों की खरीद या बिक्री, संरक्षक द्वारा अनुमोदित होना चाहिए। एक बार जब बच्चा बहुमत की उम्र तक पहुंच जाता है, तो खाता उन्हें स्थानांतरित कर देता है।

क्या आप कस्टोडियल अकाउंट से पैसे निकाल सकते हैं?

हां, कस्टोडियल खातों से पैसे निकाले जा सकते हैं, जब तक कि इसका इस्तेमाल “नाबालिग के लाभ के लिए,” एक अस्पष्ट शब्द जिसमें शामिल है, लेकिन शैक्षिक लागतों तक सीमित नहीं है।

जब आपका बच्चा 18 साल का हो जाता है तो आप एक कस्टोडियल खाते से क्या करते हैं?

एक बार जब वे राज्य के आधार पर बहुमत तक पहुँच जाते हैं, तो बच्चे को खाते में स्थानांतरित कर दिया जाता है।

मैं एक कस्टोडियल खाता कैसे प्राप्त करूं?

यदि आप 18 या 21 वर्ष से कम आयु के हैं, तो राज्य के आधार पर, एक वयस्क आपके लिए एक कस्टोडियल खाता खोल सकता है। खाता खोलने वाला व्यक्ति तब तक इसे प्रबंधित करता है जब तक आप बहुमत की उम्र तक नहीं पहुंच जाते, जिस बिंदु पर यह आपके ऊपर स्थानांतरित हो जाता है और आप इसके प्रबंधन के लिए जिम्मेदार होते हैं।

एक कस्टोडियल खाता कैसे लगाया जाता है?

बच्चे आमतौर पर अपने माता-पिता के कर रिटर्न के हिस्से के रूप में फाइल करते हैं।खाते में कमाई 2020 में $ 1100 तक कर-कटौती योग्य है, जबकि अगले $ 1100 को 10% की सबसे कम कर दर पर कर लगता है।उसके बाद, आईआरएस आवश्यकताओं के अनुसार, किसी भी अतिरिक्त कमाई पर बच्चे के माता-पिता की कर दर पर कर लगाया जाता है।

तल – रेखा

एक कस्टोडियल खाता एक साधन है जिसके द्वारा एक वयस्क बच्चे के लिए बचत खाता खोल सकता है। खाता खोलने वाला वयस्क इसके प्रबंधन के लिए जिम्मेदार होता है, जिसमें निवेश के फैसले करना और यह तय करना शामिल है कि पैसे का उपयोग कैसे किया जाए, इसलिए जब तक यह किसी तरह से बच्चे को लाभ पहुंचाता है। कस्टोडियल खाते के लिए विशिष्ट कर लाभ हैं, लेकिन जोखिम भी हैं, जैसे कि संभावना है कि खाते का अस्तित्व एक बच्चे को मिलने वाली वित्तीय सहायता की मात्रा को सीमित करता है। एक कस्टोडियल खाता खोलने का निर्णय लेने से पहले पेशेवरों और विपक्षों का वजन करें।