अपने दूसरे बंधक पर कटौती ब्याज

संघीय सरकार समझती है कि घरेलू बंधक सबसे बड़े वित्तीय बोझ हैं जो कई अमेरिकी कभी भी अपने जीवनकाल में ग्रहण करेंगे। एक ब्रेक (और संभवतः अचल संपत्ति बाजार में भाग लेने के लिए लोगों को प्रोत्साहित करने के लिए) प्रदान करने के लिए, आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) करदाताओं को उनके बंधक पर भुगतान किए गए ब्याज पर कटौती करने की अनुमति देता है।

लेकिन अगर आपको दूसरा घर गिरवी रखा जाए तो क्या होगा? क्या यह मायने रखता है कि आप इसके लिए क्या उपयोग करते हैं? क्या आप ब्याज को अनिश्चित काल के लिए घटा सकते हैं? 

हम आपको एक दूसरे बंधक पर लेने के कर निहितार्थों पर गहराई से विचार करेंगे, जिसमें दिखाया जाएगा कि आप अपने करों पर कटौती के साथ-साथ विभिन्न प्रतिबंधों और नुकसानों को उजागर कैसे करें।

मूल बातें

सबसे पहले, आपको यह समझने की आवश्यकता है कि एक “योग्य घर” (एक जिस पर बंधक ब्याज कटौती लागू होती है) का गठन होता है, और कैसे आईआरएस ” बंधक ब्याज ” और “बंधक ऋण” को परिभाषित करता है ।

शुरुआत के लिए, एक “योग्य घर” आपके मुख्य घर को संदर्भित करता है जहां आप सामान्य रूप से रहते हैं, या दूसरा घर। मोबाइल घर, घर के ट्रेलर, अपार्टमेंट और नावें सभी योग्य हैं, इसलिए जब तक उनके पास “नींद, खाना पकाने और शौचालय की सुविधा” है, आईआरएस पब्लिकेशन 936 इसे कहते हैं।

यदि आपके पास तीन या अधिक गुण हैं, तो आप उनमें से दो के रूप में दावा कर सकते हैं, क्रमशः, आपके प्राथमिक और दूसरे घरों में एक वर्ष के लिए। यदि आप उस वर्ष के दौरान दावा कर रहे घरों में से एक को बेचने के लिए होते हैं, तो आप उस वर्ष की शेष राशि के लिए एक और संपत्ति अपने प्राथमिक या दूसरे घर को डीम कर सकते हैं। 

यदि आप किसी ऐसे घर पर कटौती का दावा कर रहे हैं जो किसी और चीज के रूप में दोगुना है, जैसे कि किराये की संपत्ति या कार्यालय, कुछ बारीक नियम और गणना खेल में आते हैं, तो आप कितने समय के लिए परिसर पर कब्जा करते हैं। आप यहां विशिष्टताओं का उल्लेख कर सकते हैं, लेकिन आम तौर पर बोलते हुए, यदि आप एक दूसरे घर को किराए पर लेते हैं, तो आपको कम से कम 14 दिनों या 10% से अधिक समय के लिए वहां रहने की आवश्यकता होती है, जो एक वर्ष में किराए पर है (जो भी लंबा हो) उस पर बंधक ब्याज में कटौती करने में सक्षम होना। (यदि आप वहां बिल्कुल नहीं रहते हैं, तो आप एक मकान मालिक हैं, और नियमों का एक अलग सेट खेल में आता है: रेंटल प्रॉपर्टी ओनर्स के लिए कर कटौती देखें )।

बंधक ब्याज केवल उन ऋणों पर भुगतान किए गए ब्याज पर लागू होता है जो आपके घर को संपार्श्विक के रूप में उपयोग करते हैं। यह भी शामिल है:

• पहला बंधक और दूसरा बंधक
• साख की रेखाएँ
• होम-इक्विटी ऋण

आईआरएस बंधक ऋण की तीन श्रेणियों की रूपरेखा देता है। ये निर्भर करता है कि आपने कर्ज कब लिया था और इसके लिए क्या-क्या आयें थीं:

• ग्रैंडफैथर्ड ऋण  उन बंधक को संदर्भित करता है जो 13 अक्टूबर, 1987 को या उसके पहले आपके घर द्वारा सुरक्षित किए गए थे (जिसके बाद वर्तमान कर नियम प्रभावी हुए थे)।
• गृह अधिग्रहण ऋण का  तात्पर्य 13 अक्टूबर, 1987 के बाद से गिरवी रखी गई वस्तुओं से है जो आपके घर को खरीदने, बनाने या सुधारने के लिए उपयोग की जाती थीं (यानी, मरम्मत, मरम्मत आदि)।
• होम-इक्विटी ऋण या ऋण 13 अक्टूबर, 1987 के बाद निकाले गए बंधक को संदर्भित करता है, जिनका उपयोग अन्य, गैर-निवास से संबंधित उद्देश्यों के लिए किया जाता था, जैसे कि कॉलेज ट्यूशन के लिए वित्त, एक नई कार, एक छुट्टी या बहुत कुछ और जो इससे संबंधित नहीं है घर खरीदना, निर्माण या सुधार करना।

कटौती

यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपके पास किस प्रकार का ऋण है – और आप कितना अधिक मान लेना चाहते हैं। यदि आप विवाहित हैं और संयुक्त रूप से फाइल करते हैं, तो आप केवल 1 मिलियन डॉलर या इससे कम के घर अधिग्रहण ऋण पर और $ 100,000 या इससे कम के घर के इक्विटी ऋण पर ब्याज घटा सकते हैं। यदि एकल, या विवाहित और अलग से दाखिल किया जाता है, तो आपकी सीमाएं क्रमशः घरेलू अधिग्रहण ऋण और $ 50,000 घर इक्विटी ऋण के लिए $ 500,000 हो जाती हैं।

दूसरे शब्दों में, यदि आपके बंधक या बंधक का उपयोग आपके प्राथमिक और / या दूसरे घर (इसे घर अधिग्रहण ऋण बनाने) और कुल $ 1 मिलियन में खरीदने, बनाने या सुधारने के लिए किया जाता है, तो आप ब्याज में भुगतान किए गए सभी को काट सकते हैं। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास प्रत्येक दो बंधक पर 4% ब्याज दर है जो एक साथ $ 1 मिलियन तक जोड़ते हैं, तो आप अपने सभी वार्षिक ब्याज भुगतानों को $ 40,000 में काट सकते हैं।

हालांकि, यदि आपका घर अधिग्रहण ऋण है, तो हम कहते हैं, $ 2 मिलियन, तो आप केवल उस वर्ष में $ 2 मिलियन मूल्य के बंधक पर दिए गए कुल ब्याज का आधा हिस्सा निकाल पाएंगे। यदि उन्हीं 4% की ब्याज दरों को लागू किया जाता है, तो आप केवल उस वर्ष ब्याज में भुगतान किए गए $ 80,000 के बजाय $ 40,000 की कटौती कर पाएंगे। (यह सात-आंकड़ा संपत्ति को वित्त करने की कोशिश करने वाले किसी भी व्यक्ति के लिए विचार करने के लिए कुछ है। जंबो बनाम पारंपरिक पारंपरिक बंधक देखें। कैसे कुछ अंतर होता है ।)

हालाँकि यह सीमा दादाजी ऋण पर लागू नहीं होती है, आप नए बंधक पर अतिरिक्त कटौती नहीं कर पाएंगे यदि आपका दादा ऋण पहले से ही $ 1 मिलियन से अधिक है। क्या होगा यदि आपके पास दादाजी ऋण में केवल $ 900,000 हैं? तब आप अतिरिक्त $ 100,000 के लिए घर अधिग्रहण ऋण के लिए ब्याज घटा सकते थे।

कम से कम, यह सामान्य नियम है। आईआरएस आपके वास्तविक कटौती योग्य होम बंधक ब्याज को निर्धारित करने के लिए एक वर्कशीट प्रदान करता है ।

कागजी कार्य

 जब तक आपने कम से कम $ 600 मूल्य के बंधक ब्याज का भुगतान किया है, तब तक आपको कर भरने के समय से कुछ महीने पहले अपने बंधक धारक या ऋणदाता (यह आमतौर पर फॉर्म 1040, अनुसूची ए (मद में कटौती) ।

घर अधिग्रहण ऋण और घर इक्विटी ऋण संयुक्त के साथ, आप तकनीकी रूप से अपने घर के खिलाफ $ 1.1 मिलियन उधार ले सकते हैं। हालाँकि, यदि आपके पास अतिरिक्त ऋण है जो इस सीमा से अधिक है, तो आप ब्याज में कटौती करने में सक्षम हो सकते हैं यदि उन आय का उपयोग एक योग्य व्यय के लिए किया जाता था, जैसे कि निवेश (अनुसूची ए पर रिपोर्ट) या व्यवसाय (अनुसूची सी या) सी-ईज़ी )।

पुनर्वित्त, अंक और प्रीमियम

यदि आप अपने दूसरे वाले सहित किसी भी बंधक को पुनर्वित्त करते हैं, तो आप नए ऋण का दावा कर सकते हैं कि पिछले ऋण के मूलधन पर गृह अधिग्रहण ऋण। इससे ऊपर की किसी भी चीज को होम इक्विटी डेट माना जाएगा।

इसके अलावा, यदि आप नए बंधक पर अंक देते हैं, तो आप उन्हें ऋण के जीवन पर कटौती कर सकते हैं। यदि आप एक नए 30-वर्षीय बंधक को पुनर्वित्त मानते हैं, तो आप हर साल अंकों में जो भी भुगतान करते हैं उसका 1/30 वें भाग की कटौती कर सकते हैं । यदि आपने घर को (फिर से) बेचने या पुनर्वित्त करने के समय तक सभी बिंदुओं में कटौती नहीं की है, तो आप उस वर्ष में किसी भी शेष सभी को काट सकते हैं। आप शेड्यूल ए पर कटौती दर्ज करेंगे, 1040, लाइन 12।

जब तक आपकी समायोजित सकल आय $ 109,000 (या विवाहित और अलग-अलग दाखिल करने के लिए $ 54,500) से अधिक नहीं हो जाती, तब तक आप अपने कुछ या सभी बंधक बीमा प्रीमियम में भी कटौती कर सकते हैं। यह आपके “घर अधिग्रहण ऋण” श्रेणी में आएगा।

तल – रेखा

कर नियम जटिल हैं, इस बात से कोई इनकार नहीं करता है, लेकिन यदि आप ठीक से आगे बढ़ते हैं, तो प्रावधान आपको हजारों डॉलर प्रति वर्ष बचा सकते हैं। इससे पहले कि आप एक दूसरे बंधक को निकालने का फैसला करें, एक योग्य कर पेशेवर से परामर्श करना सुनिश्चित करें।