सेवानिवृत्ति योजनाओं के लिए 60-दिवसीय रोल ओवर नियम

एक कर-भुगतान वाले सेवानिवृत्ति खाते से दूसरे में पैसा स्थानांतरित करने के लिए रोलओवर का उपयोग करना मुश्किल हो सकता है ।एक बात जो आपको समझनी चाहिए वह है 60-दिवसीय रोलओवर नियम, जिसके लिए आपको 60 दिनों के भीतर एक नए व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA), 401 (k), या किसी अन्य योग्य सेवानिवृत्ति खाते में अपने सभी धन जमा करने की आवश्यकता होती है।

ज्यादातर लोग इसे एक टिक टाइम बम के रूप में देखते हैं। हालांकि, अगर आपको नकदी की आवश्यकता है और आपकी सेवानिवृत्ति निधि आपका सबसे अच्छा स्रोत है, तो 60-दिवसीय रोलओवर नियम का उपयोग आपके लाभ के लिए किया जा सकता है।

चाबी छीन लेना

• प्रत्यक्ष रोलओवर के साथ, धन सीधे एक सेवानिवृत्ति खाते से दूसरे में स्थानांतरित किया जाता है।
• अप्रत्यक्ष रोलओवर के साथ, आप एक सेवानिवृत्ति के खाते से धन का अधिग्रहण करते हैं और व्यक्तिगत रूप से किसी अन्य सेवानिवृत्ति खाते में धन को पुनर्निवेशित करते हैं – या उसी में वापस करते हैं।
• 60-दिवसीय रोलओवर नियम कहता है कि आपको करों और जुर्माने से बचने के लिए 60 दिनों के भीतर धन को पुनर्निवेशित करना होगा।

रोलओवर की समीक्षा: प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष रोलओवर

अधिकांश रोलओवर वास्तव में पैसे को छूने वाले किसी के बिनाहोते हैं ।कहें कि आपने अपनी नौकरी छोड़ दी है और अपने 401 (के) खाते को एक पारंपरिक इरा में रोल करना चाहते हैं।आप अपने 401 (के) योजना प्रशासक को सीधे आपके द्वारा नामित इरा के लिए 401 (के) धन हस्तांतरित कर सकते हैं।आप एक ही काम पर एक नई 401 (के) योजना के साथ एक ही काम कर सकते हैं।ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी लेनदेन के इस प्रकार को प्रत्यक्ष रोलओवर कहा जाता है।आप इस विकल्प के साथ कर और परेशानी दोनों से बचते हैं।

आप नए 401 (के) या IRA खाते के नाम से बना एक चेक भी प्राप्त कर सकते हैं, जिसे आप अपने नए नियोक्ता की योजना के व्यवस्थापक या वित्तीय संस्थान के पास भेजते हैं, जिसके पास आपके IRA की हिरासत है।ज्यादातर लोगों के लिए यह विकल्प सिर्फ एक कदम है, हालांकि यह कभी-कभी आवश्यक होता है यदि पुरानी योजना प्रशासक ट्रस्टी-टू-ट्रस्टी बात नहीं कर सकती है।फिर भी, यह एक प्रत्यक्ष रोलओवर के रूप में गिना जाता है: करों को वापस नहीं लिया जाएगा क्योंकि तकनीकी रूप से आपने कभी भी धन को अपने कब्जे में नहीं लिया था – उनके लिए चेक को खाते से बाहर कर दिया गया था।

हालांकि, कुछ मामलों में, आप धन को वास्तविक नियंत्रण में लेना चाहते हैं, जिसका उद्देश्य धन को सेवानिवृत्ति खाते में स्थानांतरित करना है। इसे अप्रत्यक्ष रोलओवर कहा जाता है। आप इसे अपने खाते में सभी या कुछ पैसे के साथ कर सकते हैं। योजना प्रशासक या अकाउंट कस्टोडियन परिसंपत्तियों का परिसमापन करता है और या तो आपके द्वारा किए गए चेक को मेल करता है या धन को सीधे आपके व्यक्तिगत बैंक / ब्रोकरेज खाते में जमा करता है।

60-दिवसीय रोलओवर नियम लागू करना

60-दिवसीय रोलओवर नियम मुख्य रूप से अप्रत्यक्ष रोलओवर के साथ आता है, जिसे आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) वास्तव में 60-दिवसीय रोलओवर के रूप में संदर्भित करता है।आपके पास किसी अन्य योजना या IRA पर रोल करने के लिए IRA या सेवानिवृत्ति योजना वितरण प्राप्त करने की तारीख से 60 दिन हैं। यदि आप नहीं करते हैं, तो आईआरएस आपकी निकासी को ठीक करता है, साथ ही, एक वापसी भी – और यदि आप 59 withdraw वर्ष से कम आयु के हैं, तो उस समय एक प्रारंभिक वापसी।आप पूरी राशि पर आयकर के साथ घबरा जाते हैं, और यदि आप 59 pay से कम के हैं, तो आप 10% जुर्माना भी अदा करते हैं।

यही कारण है कि अधिकांश वित्तीय और कर सलाहकार सीधे रोलओवर की सलाह देते हैं – देरी और गलतियों की संभावना कम है। यदि धन सीधे किसी खाते में जाता है या चेक से खाते में जमा किया जाता है (आप नहीं), तो आपके पास यह कहने में असमर्थता है कि आपने वास्तव में एक कर योग्य वितरण लिया है, धन को तुरंत जमा नहीं किया जाना चाहिए। फिर भी, प्रत्यक्ष रोलओवर के साथ, आपको 60 दिनों के भीतर धन हस्तांतरित करने का लक्ष्य रखना चाहिए।

59 advantage वर्ष की आयु से पहले अपने IRA से पैसे प्राप्त करने का एक अन्य तरीका आईआरएस टैक्स कोड के एक छोटे से ज्ञात नियम का लाभ लेता है जिसे नियम 72 (टी) के रूप में जाना जाता है।यदि आप निधियों को विशिष्ट अनुसूची के अनुसार लेते हैं, तो यह आपको सामान्य निकासी दंड से छूट देता है, जो पांच साल तक रहता है या जब तक आप 59 until तक नहीं पहुंच जाते, जो भी लंबा है।

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60-दिवसीय रोलओवर नियम अनिवार्य रूप से आपको IRA या 401 (k) से अल्पकालिक ऋण लेने की अनुमति देता है।

ऋण के लिए 60-दिवसीय रोलओवर नियम का उपयोग करना

आप कभी भी एक अप्रत्यक्ष रोलओवर करेंगे, जिसे टिकिंग क्लॉक दिया गया है।शायद आपको रिटायरमेंट अकाउंट से रिटायरमेंट अकाउंट तक उनकी यात्रा पर धनराशि का चक्कर लगाना होगा।आईआरएस के नियम कहते हैं कि आपके पास एक और 401 (के) या इरा को जमा करने के लिए 60 दिन हैं या इसे उसी खाते में फिर से जमा करने के लिए।यह बाद का प्रावधान मूल रूप से आपको अपने खाते से अल्पकालिक ऋण लेने का विकल्प देता है।४

यह एक ऐसी रणनीति है जो मुख्य रूप से IRAs के साथ काम करती है, जैसे कि सभी- 401 (k) योजनाएं अक्सर आपको वैसे भी धन उधार लेने की अनुमति नहीं देती हैं, जो ब्याज के साथ समय के साथ खुद को वापस भुगतान करती हैं। किसी भी तरह से, 60-दिवसीय रोलओवर नियम एक अल्पकालिक आधार पर सामान्य रूप से अछूत सेवानिवृत्ति खाते से पैसे उधार लेने का एक सुविधाजनक तरीका हो सकता है, ब्याज मुक्त।

अपनी सेवानिवृत्ति निधि का अस्थायी नियंत्रण लेना काफी सरल है।व्यवस्थापक या कस्टोडियन ने आपको चेक काट दिया है।इसके साथ जो करना है वह करो।जब तक आप इसे प्राप्त करने के बाद 60 दिनों के भीतर पैसे का पुन: उपयोग करते हैं, तब तक इसे अप्रत्यक्ष रोलओवर की तरह ही माना जाएगा।

अप्रत्यक्ष रोलओवर के साथ कर से बचना

हालांकि, एक टैक्स जटिलता है। जब आपका 401 (के) प्लान एडमिनिस्ट्रेटर या आपका इरा कस्टोडियन आपको एक चेक लिखता है, तो कानून द्वारा उन्हें करों में एक निश्चित राशि को स्वचालित रूप से रोकना पड़ता है, आमतौर पर कुल का 20%। तो आपको उतना नहीं मिलेगा जितना आपको लगा होगा।

चोट के लिए अपमान को जोड़ने के लिए, आपको उस राशि को वापस लेने की आवश्यकता है – जो धन आपको वास्तव में नहीं मिला था – जब आप करों का भुगतान करने से बचना चाहते हैं, तो आप धन को फिर से जमा करते हैं।

एक उदाहरण

यदि आप अपने इरा से $ 10,000 का वितरण करते हैं, तो आपका संरक्षक करों को वापस ले जाएगा – $ 2,000, कहें। यदि आप IRA में 60 दिनों के भीतर $ 8,000 का चेक जमा करते हैं, तो आप 2,000 डॉलर के कर का भुगतान कर देंगे। यदि आप आय के अन्य स्रोतों से $ 2,000 कमाते हैं और पूरे $ 10,000 का पुन: उपयोग करते हैं, तो आप करों का भुगतान नहीं करेंगे।

अप्रत्यक्ष रोलओवर की रिपोर्ट कैसे करें

तीन कर-रिपोर्टिंग परिदृश्य हैं।ऊपर $ 10,000 रोलओवर उदाहरण के साथ जारी:

1. यदि आप अपने द्वारा निकाली गई पूरी राशि को फिर से जमा करते हैं, जिसमें कर में $ 2,000 का भुगतान करना शामिल है, और आप 60-दिन की सीमा को पूरा करते हैं, तो आप रोलओवर को एक असंगत रोलओवर के रूप में रिपोर्ट कर सकते हैं।
2. यदि आप $ 8,000 का पुनर्निधारण करते हैं, तो आपने 2,000 डॉलर का कर नहीं लिया है, तो आपको 2,000 डॉलर की कर योग्य आय, $ 8,000 को एक असंगत रोलओवर के रूप में, और 2,000 डॉलर के करों के रूप में भुगतान किया जाना चाहिए, साथ ही 10% जुर्माना।
3. यदि आप 60 दिनों के भीतर किसी भी धन का पुन: उपयोग करने में विफल रहते हैं, तो आपको कर योग्य आय के रूप में पूरे $ 10,000 और करों के रूप में 2,000 डॉलर का भुगतान करना चाहिए।यदि आप 59 10 से कम के हैं, तो आप रिपोर्ट करेंगे और अतिरिक्त 10% जुर्माना का भुगतान करेंगे, जब तक कि आप एक अपवाद के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करते।

तल – रेखा

जाहिर है, आपको केवल इस रणनीति का उपयोग करना चाहिए यदि आप 100% निश्चित हैं तो आप 60-दिवसीय विंडो के भीतर धन का पुन: उपयोग कर पाएंगे।यह भी ध्यान रखें कि किसी भी 12 महीने की अवधि के दौरान, आपको केवल एक अप्रत्यक्ष IRA रोलओवर की अनुमति है (भले ही आपके पास कई IRA हों)।हालांकि, इरा के बीच प्रत्यक्ष रोलओवर और ट्रस्टी-ट्रस्टी हस्तांतरण प्रति वर्ष एक तक सीमित नहीं हैं, और न ही रोलओवर पारंपरिक से रोथ इरा में हैं।

सलाहकार इनसाइट

रेबेका डॉसन अध्यक्ष, डॉसन कैपिटल, लॉस एंजिल्स, कैलिफोर्निया।

यदि आप एक पारंपरिक इरा से धनराशि निकालते हैं, तो आपके पास धनराशि वापस करने के लिए 60 दिन हैं या आप पर कर लगाया जाएगा। यदि आप 59½ से कम उम्र के हैं, तो आप 10% जुर्माना भी अदा करेंगे, जब तक कि आप इन परिदृश्यों के तहत जल्दी वापसी के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करते:

• IRA मालिक 59 I तक पहुंचने के बाद 
• मौत
• कुल और स्थायी विकलांगता
• योग्य उच्च शिक्षा खर्च
• पहली बार घर खरीदने वाले $ 10,000 तक
• अप्रकाशित चिकित्सा व्यय की राशि
• बेरोजगारों को स्वास्थ्य बीमा प्रीमियम का भुगतान किया गया
• योग्य सैन्य आरक्षकों को कुछ वितरण ड्यूटी पर बुलाया
• इन-प्लान रोथ इरा रोलओवर या पात्र वितरण 60 दिनों के भीतर सेवानिवृत्ति योजना में योगदान करते हैं

एक अन्य विकल्प है: आईआरएस टैक्स कोड का एक छोटा ज्ञात खंड 59½ से पहले सालाना समान आवधिक भुगतान की अनुमति देता है।यह निर्धारित करता है कि आप अपने इरा से पांच साल के लिए या 59 wh वर्ष की आयु तक, जो भी लंबा हो, पैसा लेते हैं।