एस्टेट प्लानिंग उन कार्यों की तैयारी है जो उनकी अक्षमता या मृत्यु की स्थिति में किसी व्यक्ति के परिसंपत्ति आधार का प्रबंधन करने के लिए सेवा प्रदान करते हैं। इस योजना में उत्तराधिकारियों को संपत्ति की वसीयत और संपत्ति करों का निपटान शामिल है । अधिकांश संपत्ति योजनाएं संपत्ति कानून में अनुभवी वकील की मदद से स्थापित की जाती हैं ।
चाबी छीन लेना
एस्टेट प्लानिंग में यह निर्धारित करना शामिल है कि किसी व्यक्ति की संपत्ति को कैसे संरक्षित किया जाएगा, प्रबंधित किया जाएगा और मृत्यु के बाद वितरित किया जाएगा या इस घटना में वे अक्षम हो जाएंगे।
नियोजन कार्यों में एक वसीयत बनाना, ट्रस्टों की स्थापना और / या संपत्ति कर को सीमित करने के लिए धर्मार्थ दान करना, एक निष्पादक और लाभार्थियों का नामकरण और अंतिम संस्कार की व्यवस्था करना शामिल है।
वसीयत एक कानूनी दस्तावेज है जो यह निर्देश देता है कि किसी व्यक्ति की संपत्ति और नाबालिग बच्चों की हिरासत, यदि कोई हो, को मृत्यु के बाद कैसे संभालना चाहिए।
ट्रस्ट बनाने से लेकर धर्मार्थ दान करने तक, एक संपत्ति पर करों को सीमित करने के लिए विभिन्न रणनीतियों का उपयोग किया जा सकता है।
एस्टेट प्लानिंग को समझना
एस्टेट प्लानिंग में यह निर्धारित करना शामिल है कि मृत्यु के बाद किसी व्यक्ति की संपत्ति कैसे संरक्षित, प्रबंधित और वितरित की जाएगी। यह उस स्थिति में एक व्यक्ति के गुणों और वित्तीय दायित्वों के प्रबंधन को भी ध्यान में रखता है जो वे अक्षम हो जाते हैं।
परिसंपत्तियां जो किसी व्यक्ति की संपत्ति बना सकती हैं, उनमें मकान, कार, स्टॉक, कलाकृति, जीवन बीमा, पेंशन और ऋण शामिल हैं। एक संपत्ति की योजना बनाने के लिए व्यक्तियों के पास कई कारण हैं, जैसे कि परिवार की संपत्ति को संरक्षित करना, एक जीवित पति और बच्चों के लिए प्रदान करना, बच्चों या पोते की शिक्षा का वित्तपोषण करना, या एक धर्मार्थ कारण के पीछे उनकी विरासत को छोड़ना।
एस्टेट प्लानिंग में सबसे बुनियादी कदम में वसीयत लिखना शामिल है । अन्य प्रमुख संपत्ति नियोजन कार्यों में निम्नलिखित शामिल हैं:
एक वसीयत एक कानूनी दस्तावेज है जो यह निर्देश देता है कि किसी व्यक्ति की संपत्ति और नाबालिग बच्चों की हिरासत, यदि कोई हो, को मृत्यु के बाद कैसे संभालना चाहिए। व्यक्ति दस्तावेज़ के माध्यम से अपनी इच्छाओं को व्यक्त करता है और एक ट्रस्टी या निष्पादक का नाम देता है जिसे वे अपने घोषित इरादों को पूरा करने के लिए भरोसा करते हैं। वसीयत यह भी इंगित करती है कि क्या मृत्यु के बाद एक ट्रस्ट बनाया जाना चाहिए। संपत्ति के मालिक के इरादों के आधार पर, एक ट्रस्ट उनके जीवनकाल ( जीवित ट्रस्ट ) या उनकी मृत्यु ( वसीयतनामा ट्रस्ट ) के दौरान प्रभावी हो सकता है ।
वसीयत की प्रामाणिकता को प्रोबेट के रूप में जाना जाता है एक कानूनी प्रक्रिया के माध्यम से निर्धारित किया जाता है । प्रोबेट एक मृत व्यक्ति की संपत्ति को प्रशासित करने और लाभार्थियों को संपत्ति वितरित करने में पहला कदम है। जब किसी व्यक्ति की मृत्यु हो जाती है, तो वसीयत के संरक्षक को वसीयतकर्ता को प्रोबेट कोर्ट में ले जाना चाहिए या वसीयतकर्ता के नाम पर वसीयतकर्ता को वसीयतकर्ता की मृत्यु के 30 दिनों के भीतर करना होगा।
प्रोबेट प्रक्रिया एक अदालत-पर्यवेक्षित प्रक्रिया है जिसमें वसीयत की प्रामाणिकता को पीछे छोड़ दिया जाता है, जो वैध साबित होती है और मृतक के अंतिम अंतिम नियम के रूप में स्वीकार की जाती है। अदालत आधिकारिक तौर पर वसीयत में नामित निष्पादक की नियुक्ति करती है, जो बदले में, निष्पादक को मृतक की ओर से कार्य करने की कानूनी शक्ति प्रदान करता है।
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राइट एक्ज़ीक्यूटर की नियुक्ति
अदालत द्वारा अनुमोदित कानूनी व्यक्तिगत प्रतिनिधि या निष्पादक मृतक की सभी संपत्तियों का पता लगाने और उनकी देखरेख करने के लिए जिम्मेदार है। आंतरिक राजस्व संहिता (आईआरसी) में दिए गए अनुसार, निष्पादनकर्ता को मृत्यु मूल्य की तारीख या वैकल्पिक मूल्यांकन तिथि का उपयोग करके संपत्ति के मूल्य का अनुमान लगाना होगा।
प्रोबेट के दौरान जिन परिसंपत्तियों का आकलन किया जाना आवश्यक है, उनमें सेवानिवृत्ति खाते, बैंक खाते, स्टॉक और बॉन्ड, अचल संपत्ति संपत्ति, गहने और मूल्य के किसी भी अन्य आइटम शामिल हैं। ज्यादातर संपत्ति जो प्रोबेट प्रशासन के अधीन होती है, उस जगह पर प्रोबेट अदालत की निगरानी में आती है, जहां मृतक मृत्यु पर रहता था।
अपवाद अचल संपत्ति है, जिसे उस काउंटी में जांचा जाना चाहिए जिसमें यह स्थित है।
निष्पादक को संपत्ति से मृतक के किसी भी कर और ऋण का भुगतान करना पड़ता है। लेनदारों के पास आम तौर पर उस तारीख से सीमित समय होता है, जब उन्हें संपत्ति के लिए दावों की मौत की सूचना दी जाती थी ताकि उनके द्वारा दिए गए धन के लिए संपत्ति के खिलाफ दावा किया जा सके। निष्पादक द्वारा खारिज किए गए दावों को अदालत में ले जाया जा सकता है, जहां एक प्रोबेट न्यायाधीश का अंतिम दावा होगा कि दावा वैध है या नहीं।
मृतक की ओर से अंतिम व्यक्तिगत आयकर रिटर्न दाखिल करने के लिए निष्पादक भी जिम्मेदार है । संपत्ति की सूची को ले जाने के बाद, गणना की गई परिसंपत्तियों का मूल्य, और करों और ऋण का भुगतान किया गया, निष्पादक तब लाभार्थियों को संपत्ति के बचे हुए को वितरित करने के लिए अदालत से प्राधिकरण की मांग करेगा।
कोई भी संपत्ति कर जो लंबित हैं, मृत्यु की तारीख के नौ महीने के भीतर आ जाएंगे।
एस्टेट टैक्स के लिए योजना
संपत्ति पर लाभार्थियों को वितरित करने से पहले एक संपत्ति पर लागू संघीय और राज्य करों में काफी कमी आ सकती है। मृत्यु से परिवार के लिए बड़ी देनदारियों का परिणाम हो सकता है, जिसमें जेनेरिक ट्रांसफर रणनीतियों की आवश्यकता होती है, जो कर भुगतान को कम, समाप्त या स्थगित कर सकती है।
संपत्ति-नियोजन प्रक्रिया के दौरान, महत्वपूर्ण कदम हैं जो व्यक्ति और विवाहित जोड़े इन करों के प्रभाव को कम करने के लिए ले सकते हैं।
एबी ट्रस्ट्स
विवाहित जोड़े, उदाहरण के लिए, एक एबी ट्रस्ट स्थापित कर सकते हैं जो पहले पति या पत्नी की मृत्यु के बाद दो में विभाजित हो जाता है।
शिक्षा अनुदान रणनीतियाँ
एक दादा अपने पोते को कॉलेज या उन्नत डिग्री लेने के लिए प्रोत्साहित कर सकता है और इस तरह वर्तमान या भविष्य की शिक्षा के वित्तपोषण के उद्देश्य से 529 योजना के रूप में एक इकाई में परिसंपत्तियों को स्थानांतरित कर सकता है। जब कॉलेज के लाभार्थी कॉलेज के होते हैं, तो मृत्यु के बाद उन परिसंपत्तियों को फंड कॉलेज में स्थानांतरित करने की तुलना में बहुत अधिक कर-कुशल कदम हो सकता है । उत्तरार्द्ध कई कर घटनाओं को ट्रिगर कर सकता है जो बच्चों को उपलब्ध धन की मात्रा को गंभीर रूप से सीमित कर सकता है।
धर्मार्थ योगदान के कर प्रभाव काटना
एक और रणनीति एक एस्टेट प्लानर संपत्ति की कर देनदारी को कम करने के लिए ले सकता है मृत्यु के बाद धर्मार्थ संगठनों को जीवित रहते हुएदे रहाहै।उपहार संपत्ति के वित्तीय आकार को कम करते हैं क्योंकि उन्हें कर योग्य संपत्ति से बाहर रखा जाता है, इस प्रकार संपत्ति कर बिल को कम करता है।
नतीजतन, व्यक्ति के पास देने की कम प्रभावी लागत है, जो उन उपहारों को बनाने के लिए अतिरिक्त प्रोत्साहन प्रदान करता है।और निश्चित रूप से, एक व्यक्ति विभिन्न कारणों से धर्मार्थ योगदान करने की इच्छा कर सकता है।एस्टेट प्लानर दानदाताओं के साथ काम कर सकते हैं ताकिउन योगदानों के परिणामस्वरूप कर योग्य आय को कम किया जा सकेया उन दान के प्रभाव को अधिकतम करने वाली रणनीति तैयार की जा सके।
एस्टेट फ्रीजिंग
यह एक और रणनीति है जिसका उपयोग मृत्यु करों को सीमित करने के लिए किया जा सकता है । इसमें वर्तमान मूल्य में एक व्यक्तिगत लॉकिंग शामिल है, और इस प्रकार उनकी संपत्ति के कर देयता, उस पूंजी संपत्ति के भविष्य के विकास के मूल्य को किसी अन्य व्यक्ति को जिम्मेदार ठहराते हैं। भविष्य में संपत्ति के मूल्य में होने वाली किसी भी वृद्धि को किसी अन्य व्यक्ति, जैसे कि पति / पत्नी, बच्चे, या पोते के लाभ में स्थानांतरित किया जाता है।
इस पद्धति में अंतरण की तारीख में इसके मूल्य पर किसी संपत्ति के मूल्य को स्थिर करना शामिल है। तदनुसार, मृत्यु पर संभावित पूंजीगत लाभ की मात्रा भी जमी हुई है, जिससे संपत्ति योजनाकार को मृत्यु पर अपनी संभावित कर देयता का अनुमान लगाने और आयकर के भुगतान के लिए बेहतर योजना की अनुमति मिलती है।
एस्टेट प्लानिंग में जीवन बीमा का उपयोग करना
जीवन बीमा मृत्यु करों और खर्चों का भुगतान करने के लिए एक स्रोत के रूप में कार्य करता है, निधि व्यापार खरीदने-बेचने के समझौते, और सेवानिवृत्ति की योजनाओं को निधि देता है।यदि पर्याप्त बीमा आय उपलब्ध है और नीतियों को ठीक से संरचित किया गया है, तो संपत्ति की बिक्री का सहारा लिए बिना किसी व्यक्ति की मृत्यु के बाद संपत्ति के समझाए गए प्रस्तावों पर कोई भी आयकर का भुगतान किया जा सकता है।बीमाधारक की मृत्यु होने पर लाभार्थियों को मिलने वाले जीवन बीमा से प्राप्त होने वाली आय आम तौर पर कर-मुक्त होती है।
एस्टेट प्लानिंग एक सतत प्रक्रिया है और इसे जल्द से जल्द शुरू किया जाना चाहिए क्योंकि किसी व्यक्ति के पास किसी भी औसत दर्जे का संपत्ति आधार है।जैसे-जैसे जीवन आगे बढ़ता है और लक्ष्य बदलते हैं, एस्टेट प्लान को नए लक्ष्यों के अनुरूप बदलना चाहिए।पर्याप्त संपत्ति नियोजन की कमी से प्रियजनों को वित्तीय बोझ पड़ सकता है (संपत्ति कर 40% तक बढ़ सकते हैं), इसलिए बहुत कम से कम एक इच्छा निर्धारित की जानी चाहिए – भले ही कर योग्य संपत्ति बड़ी न हो।