राजकोषीय क्षमता
राजकोषीय क्षमता क्या है?
राजकोषीय क्षमता, अर्थशास्त्र में, राजस्व उत्पन्न करने के लिए सरकार, समूहों, संस्थानों आदि की क्षमता है। सरकारों की राजकोषीय क्षमता विभिन्न प्रकार के कारकों पर निर्भर करती है जिनमें कर आधार में योगदान शामिल है; कुशलतापूर्वक कर लगाने की सरकार की क्षमता; कर व्यक्तियों, बाजारों और संपत्ति की कीमतों के बीच व्यवहार की भरपाई; और राजस्व के अन्य गैर-कर रूपों तक पहुंच।
चाबी छीन लेना
- राजकोषीय क्षमता कुल राजस्व है जिसे सरकार वास्तविक रूप से उपलब्ध कर आधार को बढ़ा सकती है, जो विभिन्न बाधाओं का सामना करती है, और राजस्व के गैर-कर स्रोतों की उपलब्धता।
- राजकोषीय क्षमता उपलब्ध कर आधार, या कर प्राधिकरण के अधिकार क्षेत्र के तहत धन और आय की राशि से शुरू होती है।
- शारीरिक, राजनीतिक, प्रशासनिक और आर्थिक कारक, सरकार के कर आधार का पूरी तरह से दोहन करने की क्षमता पर अड़चनें पैदा करते हैं, कराधान के लिए राजकोषीय क्षमता को सीमित करते हैं।
- राजस्व के अन्य गैर-कर स्रोत, जैसे अंतर-सरकारी हस्तांतरण या प्राकृतिक संसाधन बिक्री, भी सरकार की कुल वित्तीय क्षमता में योगदान कर सकते हैं।
राजकोषीय क्षमता को समझना
बुनियादी कार्यों को निधि देने के लिए, सार्वजनिक सामान प्रदान करने और अन्य नीतिगत उद्देश्यों को प्राप्त करने के लिए, सरकारों को राजस्व की आवश्यकता होती है, जिसे वे कर लगाकर, संपत्ति या संसाधन बेचकर या अन्य बाहरी सरकारों या अन्य संस्थाओं से हस्तांतरण भुगतान प्राप्त कर सकते हैं । राजकोषीय क्षमता वह डिग्री है जिससे सरकार इस तरह का राजस्व जुटा पाती है।
जब सरकारें अपनी राजकोषीय नीति विकसित करती हैं, तो राजकोषीय क्षमता का निर्धारण एक महत्वपूर्ण कदम है। राजकोषीय क्षमता की पहचान करने से सरकारों को विभिन्न कार्यक्रमों और सेवाओं का एक अच्छा विचार मिलता है जो वे अपने नागरिकों को प्रदान करने में सक्षम होंगे। राजकोषीय क्षमता के पीछे के सिद्धांत का उपयोग अन्य समूहों द्वारा भी किया जा सकता है, जैसे कि स्कूल जिले, जिन्हें यह निर्धारित करने की आवश्यकता है कि वे अपने छात्रों को क्या प्रदान कर पाएंगे।
कच्चे राजकोषीय क्षमता सरकार के उपलब्ध कर आधार के साथ शुरू होती है।प्रसिद्ध अमेरिकी बैंक लुटेरा, विली सटन, जब उनसे पूछा गया कि उन्होंने बैंकों को क्यों लूटा तो उनका जवाब था, “क्योंकि यही पैसा है।” एक सरकार की राजकोषीय नीति मौलिक रूप से शुरू होती है: यह आकलन करके कि उसके समुदाय में धन और आय के विभिन्न स्रोत कहां हैं। मूल्यवान अचल संपत्ति, लाभदायक व्यवसाय और अपने नागरिकों और विषयों की व्यक्तिगत आय, और वे जिनके साथ वे व्यापार करते हैं, जिनसे सरकार राजस्व निकाल सकती है, कर आधार बनाती है। धनवान और अधिक उत्पादक संभावित करदाताओं की उपलब्ध जनसंख्या जो सरकार के पास है, बड़ा कर आधार और आधार राजकोषीय क्षमता।
हालांकि, अन्य कारक सरकार की कर आधार से वास्तव में राजस्व एकत्र करने की क्षमता को प्रभावित कर सकते हैं। कुछ प्रकार की संपत्ति, आय, या आर्थिक गतिविधि पर कर लगाने की सरकार की क्षमता मतदाताओं द्वारा संवैधानिक प्रतिबंधों, या अन्य सरकारी संस्थाओं (शायद इसलिए कि वे इसे स्वयं कर सकते हैं) द्वारा उस पर रखी गई बाधाओं से सीमित हो सकती हैं। इन बाधाओं से परे, एक सरकार की तकनीकी और रसद क्षमता किसी दिए गए कर को प्रशासित करने, एकत्र करने और लागू करने के लिए मौजूदा कर आधार का पूरी तरह से शोषण करने के लिए परिमित और अपर्याप्त हो सकती है। किसी भी संस्था या संगठन की तरह, सरकारें बिखराव की बुनियादी आर्थिक समस्या के अधीन हैं, और अनिवार्य रूप से व्यापार-बंदियों का सामना करती हैं कि वे कैसे दुर्लभ श्रम और उपकरणों का आवंटन करती हैं जो वे वास्तव में कर के लिए उपयोग करते हैं।
वास्तविक राजकोषीय क्षमता व्यवसायों और व्यक्तियों के व्यवहार पर क्षतिपूर्ति करके भी सीमित की जा सकती है जो करों के अधीन हैं, जो उस राशि को कम कर सकते हैं जो वास्तव में कर आधार हो सकता है। Laffer वक्र एक सरकार के अपने कर आधार का पूरा मूल्य निकालने की क्षमता पर सीमा के इस प्रकार का एक प्रसिद्ध उदाहरण है। किसी भी गतिविधि पर कर लगाना कुछ हद तक उस गतिविधि को हतोत्साहित करेगा, जो उपलब्ध कर आधार को कम करता है। कुछ करों को जानबूझकर समय के साथ कुछ गतिविधियों को कम करने के इरादे से किया जा सकता है, जैसे कि सिगरेट या कार्बन करों पर कर, लेकिन ऐसा करने में स्पष्ट रूप से उस राजस्व को भी कम किया जा सकता है जो वहां उठाया जा सकता है। बाजार सहभागियों को संपत्ति के बाजार मूल्यों में संपत्ति या अन्य परिसंपत्तियों पर संपत्ति करों के बोझ (और अपेक्षित भविष्य में संपत्ति में वृद्धि) के बोझ को भुनाने की संभावना है, संभवतः कर आधार के आकार को सीधे कम करता है।
लोग किसी सरकार के अधिकार क्षेत्र से बाहर जाकर या अनौपचारिक अर्थव्यवस्था में गतिविधि को स्थानांतरित करके कर से बचने या उससे बचने में सक्षम हो सकते हैं । आर्थिक गतिविधियों पर नजर रखने या कर कानून को लागू करने की कमजोर क्षमता वाली सरकारें विशेष रूप से इसके लिए कमजोर हो सकती हैं। अंत में, बढ़ते करों से मतदाताओं की पसंद और दृष्टिकोण, राजनीतिक आवाज की डिग्री और लोगों को दी जाने वाली भागीदारी के आधार पर राजनीतिक प्रतिरोध पैदा हो सकता है, और मतदाता और करदाता एक ही लोग हैं। यह स्पष्ट रूप से बड़े और अमीर कर आधार के साथ सरकार की राजकोषीय क्षमता पर एक मजबूत सीमा रख सकता है।
करों से परे, सरकारों के पास राजस्व के अन्य स्रोतों तक पहुंच हो सकती है जो उनकी राजकोषीय क्षमता में योगदान कर सकते हैं। अमेरिका की संघीय सरकार से राज्य और स्थानीय सरकारों को अनुदान जैसी अन्य सरकारों से स्थानांतरण, राजकोषीय क्षमता में वृद्धि कर सकते हैं लेकिन आम तौर पर उनके आकार और उपलब्धता के लिए विभिन्न प्रकार के राजनीतिक विचारों के अधीन हैं। कुछ सरकारें विभिन्न प्राकृतिक संसाधनों जैसे कच्चे तेल के भंडार या अविकसित भूमि पर सीधे दावा कर सकती हैं, जिन्हें राजस्व के लिए बेचा जा सकता है। इन संसाधनों के बाजार मूल्य और उन्हें बेचने (या उन्हें आंशिक अधिकार) में शामिल अनुबंधों की बारीकियों का निर्धारण सरकार की राजकोषीय क्षमता में उनके योगदान को निर्धारित करेगा।