फॉर्म 8606: बिना शर्त IRAs
8606 फॉर्म क्या है?
फॉर्म 8606, “Nondeductible IRAs” का उपयोग उन फिल्मकारों द्वारा किया जाता है जो एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाते (IRA) के लिए बिना योगदान के योगदान करते हैं। प्रत्येक कर वर्ष के लिए एक अलग फॉर्म दायर किया जाना चाहिए कि इसमें कोई योगदान नहीं किया जाता है।
आम तौर पर, IRA में योगदान सामान्य आय से घटाया जाता है। हालांकि, कुछ परिस्थितियों में, जो लोग नियोक्ता सेवानिवृत्ति योजना में भाग लेते हैं और जिनके घर संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) की सीमा से अधिक होते हैं, वे इन कटौती योग्य योगदानों को करने में सक्षम नहीं हो सकते हैं, हालांकि वे अभी भी एक आईआरए में योगदान कर सकते हैं।
चाबी छीन लेना
- आईआरए फॉर्म 8606 का उपयोग करने वाले आईआरए के लिए योगदान देने वाले फाइलर।
- IRA परिसंपत्तियों के लिए शून्य से ऊपर की लागत के साथ कोई करदाता फॉर्म 8606 का उपयोग कर योग्य बनाम गैर-वितरण योग्य राशियों को बढ़ावा देने के लिए करना चाहिए।
- एक्सटेंशन के लिए नियत तारीखों सहित फॉर्म 1040 या 1040NR के साथ फॉर्म 10406 फाइल करें।
- यदि करदाता एक वितरण वर्ष में फॉर्म 8606 दाखिल नहीं करते हैं, तो उन्हें कर-मुक्त मुद्राएं हो सकती हैं।
कौन 8606 फाइल कर सकता है?
प्रतिभागियों को व्यक्तिगत फाइलरों के लिए मानक आयकर फॉर्म (1040 या 1040NR) के साथ संयोजन के रूप में फॉर्म 8606 दर्ज करना चाहिए। IRA परिसंपत्तियों के लिए शून्य से ऊपर की लागत के साथ कोई करदाता (पोस्ट- और पूर्व-कर योगदान, या कटौती योग्य और बिना शर्त के योगदान) के लिए कर योग्य बनाम असंगत राशि का अनुमान लगाने के लिए फॉर्म 8606 का उपयोग करना चाहिए ।
यदि करदाता वितरण वर्ष में आईआरएस फॉर्म 8606 दाखिल नहीं करता है, तो आयकर (और संभवतः दंड) देय हो सकता है। आमतौर पर कर-मुक्त मुद्रा क्या होगी, अब कर योग्य है।
एक इरा को फिर से चिह्नित करना
छोटे निवेशकों को पारंपरिक और सरलीकृत कर्मचारी पेंशन (SEP) IRA परिसंपत्तियों को ” R-characterizing ” पर विचार करना चाहिए । ऐसी परिसंपत्तियां जो फिर से पेश की जाती हैं, वे सामान्य आय के रूप में तुरंत कर योग्य होती हैं; एक पारंपरिक या एसईपी इरा में रखे गए धन पर कभी भी कर नहीं लगाया गया है। जब पैसा पारंपरिक या SEP IRA से निकलता है, तो यह कर योग्य हो जाता है। खाते से बाहर आने पर पहले से लगाए गए धन पर कर नहीं लगाया जाता है।
भविष्य के वितरण पर कर का भुगतान नहीं करने से पुन: चरित्र-चित्रण के कारण होने वाले तत्काल कर बिल से आगे निकल सकते हैं। पुन: लक्षण वर्णन करने से पहले निवेशकों को कर पेशेवर के साथ बात करनी चाहिए।
जब भी करदाता या तो पारंपरिक या एसईपी इरा को रोथ इरा में परिवर्तित करता है, या ए आर ए वितरण प्राप्त करता है जो पिछले अप्राप्य योगदानों के कारण होता है, तो फॉर्म 8606 की भी आवश्यकता होती है ।
फॉर्म 8606 कैसे फाइल करें
एक्सटेंशन के लिए नियत तारीखों सहित फॉर्म 1040 या 1040NR के साथ फॉर्म 10406 फाइल करें। यदि आपको आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता नहीं है, लेकिन फॉर्म 8606 फाइल करना आवश्यक है, तो फॉर्म 8606 पर हस्ताक्षर करें और इसे उसी समय आईआरएस को भेजें और अन्यथा आप 1040 या 1040NR फाइल करेंगे।
आम तौर पर, करदाता अपनी रिटर्न फाइल करने के बाद, वे फॉर्म 1040X फाइल करने की समय सीमा के भीतर एक पारंपरिक IRA के लिए एक कटौती योग्य योगदान (या इसके विपरीत) में एक nondeductible योगदान को बदल सकते हैं, “संशोधित US व्यक्तिगत आयकर रिटर्न।”