व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA)
व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) क्या है?
एक व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता (IRA) एक कर-सुव्यवस्थित खाता है जो व्यक्ति सेवानिवृत्ति के लिए बचाने और निवेश करने के लिए उपयोग करते हैं। आंतरिक राजस्व सेवा (IRS) शब्द व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति की व्यवस्था (IRAs) का उपयोग व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों, व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति वार्षिकी और अन्य ट्रस्टों और कस्टोडियल खातों को मोटे तौर पर संदर्भित करने के लिए करता है, जो कि एक अलग बचत योजना के रूप में एक व्यक्तिगत बचत योजना के रूप में पैसा लगाने के लिए एक व्यक्तिगत बचत योजना के रूप में कार्य करती है। सेवानिवृत्ति।
वहाँ IRAs- के कई प्रकार हैं पारंपरिक IRAs, Roth IRAs, सितम्बर IRAs, और सरल IRAs । पात्रता, कराधान और निकासी के संबंध में प्रत्येक के अलग-अलग नियम हैं।
चाबी छीन लेना
- इरा कर-सुविधा वाले खाते हैं जो व्यक्ति सेवानिवृत्ति के लिए बचाने और निवेश करने के लिए उपयोग करते हैं।
- IRA के प्रकारों में पारंपरिक IRA, रोथ IRA, SEP IRA और SIMPLE IRA शामिल हैं।
- यदि आप 59 वर्ष की आयु से पहले IRA से पैसे निकालते हैं, तो आप आमतौर पर 10% की प्रारंभिक-वापसी के अधीन होते हैं।
- रोथ इरा के योगदान के लिए और पारंपरिक इरा में योगदान में कटौती के लिए आय सीमाएं हैं।
- IRAs के लिए अधिकतम योगदान और आय सीमा के बारे में नियम हर साल बदलते हैं।
व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों (IRAs) को समझना
तो IRA कैसे काम करता है? IRA में किए गए निवेश में स्टॉक, बॉन्ड, एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ETF) और म्यूचुअल फंडसहित कई वित्तीय उत्पाद शामिल हो सकते हैं।स्व-निर्देशित IRA निवेशकों को सभी निर्णय लेने और उन्हें अचल संपत्ति, निजी प्लेसमेंट और वस्तुओंसहित निवेश के व्यापक चयन तक पहुंच प्रदान करने की अनुमति देते हैं। एक आत्म निर्देशित IRA एक पारंपरिक आईआरए या एक रोथ आईआरए हो सकता है।
व्यक्तिगत करदाता पारंपरिक और रोथ IRAs की स्थापना कर सकते हैं, जबकि छोटे व्यवसाय के स्वामी और स्व-नियोजित व्यक्ति SEP और SIMPLE IRAs सेट कर सकते हैं।इन खातों की पेशकश करने के लिए आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) अनुमोदन प्राप्त करने वाले संस्थान के साथ एक आईआरए खोला जाना चाहिए।विकल्पों में बैंक, ब्रोकरेज कंपनियां, संघ-बीमाकृत क्रेडिट यूनियन और बचत और ऋण संघ शामिल हैं।अधिकांश व्यक्तिगत निवेशकदलालों के साथ IRA खोलते हैं।
आपकी आय और क्या आपके पास कार्य प्रभाव पर एक सेवानिवृत्ति योजना है जो IRAs के प्रकार आप खोल सकते हैं और क्या आपका योगदान कर-कटौती योग्य होगा। क्योंकि IRAs रिटायरमेंट सेविंग के लिए होते हैं, आमतौर पर59% से पहले पैसे निकालनेपर 10% की जल्द वापसी होती है ।आपके पास किस प्रकार का IRA है, इसके आधार पर, आपको अपनी प्रारंभिक निकासी पर आयकर का भुगतान करना पड़ सकता है।
आप केवल अर्जित आय के साथ IRA में योगदान कर सकते हैं जो IRA नियमों से मिलता है।ब्याज और लाभांश से आय, सामाजिक सुरक्षा लाभ या बाल सहायता अर्जित आय के रूप में नहीं गिना जाता है।४
व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों के प्रकार (IRAs)
निम्नलिखित विभिन्न प्रकार के IRAs का टूटना है और प्रत्येक के बारे में नियम हैं।
पारंपरिक इरा
ज्यादातर मामलों में, पारंपरिक IRAs में योगदान कर-कटौती योग्य है।यदि कोई IRA में $ 6,000 डालता है, तो योगदान की राशि से उस व्यक्ति की कर योग्य आय घट जाती है।हालांकि, जब वे सेवानिवृत्ति के दौरान खाते से पैसे निकालते हैं, तो उन निकासी पर उनके साधारण आयकर दरपर कर लगाया जाता है।2021 के लिए, पारंपरिक IRA के लिए वार्षिक व्यक्तिगत योगदान ज्यादातर मामलों में $ 6,000 से अधिक नहीं हो सकता है।यदि आप 50 या अधिक उम्र के हैं, तो आप कैच-अप योगदान का उपयोग करके प्रति वर्ष कुल $ 7,000 तक का योगदान कर सकते हैं ।
2021 के लिए, आईआरएस ने काम पर सेवानिवृत्ति योजनाओं वाले निवेशकों के लिए एक पारंपरिक आईआरए में योगदान में कटौती के लिए आय चरण की सीमा को बदल दिया।विवाहित जोड़ों के लिए चरणबद्ध रेंज 2020 में $ 104,000- $ 124,000 से $ 105,000- $ 125,000 और $ 65,000 से $ 75,000 से $ 66,000- $ 76,000 से एकल के लिए बदल गई।
कई महत्वपूर्ण कारक यह निर्धारित करते हैं कि क्या आप अपने पारंपरिक इरा योगदान को घटा सकते हैं।मान लीजिए कि आप एक अकेले व्यक्ति हैं या घर के मुखिया के रूप में फाइल करते हैं और एक सेवानिवृत्ति योजना है, जैसे कि 401 (के) या 403 (बी), काम पर उपलब्ध है।यदि आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (MAGI) 2020 में $ 65,000 या उससे कम थीतो आपका पारंपरिक IRA योगदान पूरी तरह से कटौती योग्य है। 2021 में, सीमा $ 66,000 है।यदि आप संयुक्त रूप से फाइलिंग कर रहे हैं, तो सीमा 2020 में $ 104,000 या उससे कम है और 2021 में $ 105,000 है। यदि आप अधिक कमाते हैं, तो आप कटौती करना शुरू कर देते हैं।7 इस चार्ट का उपयोग यह पता लगाने के लिए करें कि आप कहाँ फिट हैं।
72 साल की उम्र से, पारंपरिक IRA के धारकों को न्यूनतम वितरण (RMDs) लेना शुरू करना चाहिए, जो उनके खाते के आकार और जीवन प्रत्याशा पर आधारित हैं। ऐसा करने में विफलता के परिणामस्वरूप आवश्यक वितरण की राशि के 50% के बराबर कर जुर्माना हो सकता है।
2019 मेंरिटायरमेंट एनहांसमेंट (SECURE) अधिनियम के लिए प्रत्येक समुदाय कीस्थापना ने RMDs को 70D से 72 करने की उम्र की आवश्यकता को बढ़ाया। इसने उस व्यक्ति की आयु सीमा को भी समाप्त कर दिया जब कोई व्यक्ति IRA में योगदान दे सकता था, जो 70½ था।अर्जित आय के साथ किसी भी आयु का व्यक्ति अब IRA में योगदान दे सकता है।
आमतौर पर, करदाताओं के पास पूर्व कर वर्ष के लिए IRA योगदान करने के लिए 15 अप्रैल तक कर दाखिल करने की समय सीमा है।फरवरी 2021 में टेक्सास, ओक्लाहोमा और लुइसियाना से आए शीतकालीन तूफानों के कारण, आईआरएस ने 2020 के संघीय व्यक्तिगत और व्यावसायिक कर दाखिल करने की समय सीमा को उन राज्यों के लिए 15 जून, 2021 तक विलंबित कर दिया। ये राज्य १५ जून
रोथ इरा
रोथ इरा योगदान कर-कटौती योग्य नहीं हैं, लेकिन योग्य वितरण कर-मुक्त हैं।आप टैक्स-बाद डॉलर का उपयोग करके एक रोथ इरा में योगदान करते हैं, लेकिन आप निवेश लाभ पर किसी भी कर का सामना नहीं करते हैं।जब आप सेवानिवृत्त होते हैं, तो आप अपनी निकासी पर किसी भी आयकर का भुगतान किए बिना खाते से वापस ले सकते हैं।रोथ इरा में भी आरएमडी नहीं है।यदि आपको पैसे की आवश्यकता नहीं है, तो आपको इसे अपने खाते से बाहर निकालने की आवश्यकता नहीं है।आप अभी भी एक रोथ इरा में योगदान कर सकते हैं जब तक आपके पास योग्य आय है, चाहे आप कितने भी पुराने हों।1 1
2020 और 2021 कर वर्षों के लिए रोथ इरा योगदान सीमाएं पारंपरिक इरा के लिए समान हैं।हालांकि, वहाँ एक पकड़ है।एक रोथ इरा में योगदान के लिएआय सीमाएं हैं । एकल फाइलरों के लिए चरण-आउट सीमा $ 2020 में $ 124,000 से $ 139,000 के बीच और 2021 में $ 125,000 और $ 140,000 के बीच है। विवाहित जोड़ों के लिए संयुक्त कर दाखिल करने के लिए, चरण-आउट सीमा $ 2020 में $ 196,000 से $ 206,000 और $ 198,000 में है 2021 में $ 208,000।
एसईपी इरा
स्व-नियोजित व्यक्ति, जैसे कि स्वतंत्र ठेकेदार, फ्रीलांसर और छोटे-व्यवसाय के मालिक, SEP IRAs सेट कर सकते हैं।संक्षिप्त एसईपी का अर्थ “सरलीकृत कर्मचारी पेंशन” है।एक SEP IRA पारंपरिक IRA के रूप में निकासी के लिए समान कराधान नियमों का पालन करता है।2021 के लिए, एसईपी इरा योगदान 25% मुआवजे या $ 58,000 तक सीमित है, जो भी कम है।१३
व्यवसाय के मालिक जो अपने कर्मचारियों के लिए एसईपी इरा स्थापित करते हैं, कर्मचारियों की ओर से उनके योगदान को घटा सकते हैं।हालांकि, कंपनी के कर्मचारियों को अपने खातों में योगदान करने की अनुमति नहीं है, और आईआरएस अपनी निकासी को आय के रूप में कर देते हैं।
सरल इरा
सरल इरा छोटे व्यवसायों और स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए भी है।संक्षिप्त SIMPLE का अर्थ “कर्मचारियों के लिए बचत प्रोत्साहन योजना” है।इस प्रकार का IRA पारंपरिक IRA के रूप में निकासी के लिए समान कर नियमों का पालन करता है।
SEP IRAs के विपरीत, SIMPLE IRAs कर्मचारियों को उनके खातों में योगदान करने की अनुमति देते हैं, और नियोक्ता को भी योगदान करने की आवश्यकता होती है।सभी योगदान कर-कटौती योग्य हैं, संभावित रूप से व्यवसाय या कर्मचारी को कम कर ब्रैकेट में धकेलते हैं। 2021 में SIMPLE IRA कर्मचारी योगदान की सीमा $ 13,500 है, और कैच-अप सीमा (उन श्रमिकों की उम्र 50 वर्ष और अधिक के लिए) $ 3,000 है, जो 2020 में17 है।
2008 में, आईआरएस ने “रेवेन्यू रूलिंग 2008-5” जारी किया, जो कहता है कि इरा लेनदेनवॉश-सेल नियम को भीट्रिगर कर सकता है।शेयरों को एक गैर-सेवानिवृत्ति खाते में बेचा जाना चाहिए, इसके बाद 30 दिन की अवधि में IRA में समान रूप से समान शेयरों को खरीदा जाना चाहिए, निवेशक बिक्री के लिए कर नुकसान का दावा नहीं कर सकता है।व्यक्ति के IRA में निवेश का आधार या तो नहीं बढ़ाया जाएगा।१।
इरा विकल्प की तुलना
विभिन्न IRA कैसे काम करते हैं, इसकी बेहतर जानकारी प्राप्त करने के लिए नीचे दिए गए चार्ट का उपयोग करें।
नोट: पूरा चार्ट देखने के लिए, सबसे नीचे दाईं ओर स्थित कॉलम देखने के लिए स्लाइडर का उपयोग करें।
व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खाता अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न
व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों के विभिन्न प्रकार क्या हैं?
सबसे बुनियादी एक पारंपरिक इरा है, जिसे कोई भी खोल सकता है और कर-रहित आधार पर वार्षिक योगदान दे सकता है। रोथ इरा के बजाय भविष्य में कर-मुक्त होने के बाद कर योगदान का उपयोग करते हैं, लेकिन आय सीमाओं के अधीन हैं। SEP और SIMPLE IRA व्यवसाय मालिकों या स्व-नियोजित व्यक्तियों के लिए अभिप्रेत हैं।
क्या मैं उसी वर्ष में कई सेवानिवृत्ति खातों में योगदान कर सकता हूं?
हां, लेकिन आपको यह सुनिश्चित करना चाहिए कि आपके सभी IRA में संयुक्त योगदान वार्षिक सीमा राशि से अधिक नहीं है। आप एक IRA और 401 (k) योजना दोनों में योगदान कर सकते हैं, जो आपके नियोक्ता के माध्यम से पेश की जाती है, जो अपने स्वयं के नियमों, सीमाओं और योग्यता के साथ आती है।
क्या होता है अगर मैं एक इरा अर्ली से पैसे वापस लेता हूं?
IRAs लंबी अवधि के सेवानिवृत्ति बचत खातों के लिए होते हैं, और इसलिए वे जल्दी-वापसी दंड के साथ आते हैं। यदि आप 59 वर्ष की आयु से पहले एक इरा से पैसे लेते हैं, तो आपको 10% जुर्माना देना होगा और किसी भी तरह का कर देय देय होना चाहिए। इसलिए, यदि आप पारंपरिक आईआरए से $ 10,000 निकालते हैं और 25% कर ब्रैकेट में हैं, तो आप $ 6,500 के साथ छोड़कर $ 1,000 का जुर्माना (10%) और $ 2,500 करों का भुगतान करेंगे। जल्दी वापसी करने के लिए कुछ योग्य कारण हैं, जैसे कि पहले घर या आपातकालीन चिकित्सा खर्च के लिए, जो 10% जुर्माना के अधीन नहीं हैं, लेकिन कर लगाया जाएगा।
ध्यान दें कि ऋण IRAs या SEP और SIMRA IRA योजनाओं से अनुमति नहीं है। ऋण केवल योग्य योजनाओं जैसे कि 401 (के) या 403 (बी) खातों से संभव है। यदि IRA का मालिक इससे उधार लेने का प्रयास करता है, तो खाता अब IRA के रूप में वर्गीकृत नहीं किया जाता है और सभी दंड और करों के अधीन है।
मैं इरा में क्या निवेश कर सकता हूं?
इरा निवेश स्व-निर्देशित हैं, जिसका अर्थ है कि आप सभी निवेश विकल्प बनाते हैं। आप अन्य परिसंपत्तियों के बीच स्टॉक, बॉन्ड, म्यूचुअल फंड, ईटीएफ और नकदी पकड़ सकते हैं। ध्यान दें कि जीवन बीमा, कलेक्टिव जैसे कला, प्राचीन वस्तुएं, रत्न, सिक्के, या मादक पेय, सहित कुछ निवेशों को IRA में रखा जाना प्रतिबंधित है, और IRAs केवल कुछ कीमती धातुओं में निवेश कर सकते हैं, जैसे कि सोना, यदि वे विशिष्ट आवश्यकताओं को पूरा।
जब मैं मर जाता हूं तो मेरे इरा आस्तियों का क्या होता है?
सभी IRA खातों को नामांकित लाभार्थी की आवश्यकता होती है। यदि आपकी इरा की संपत्ति आहरित होने से पहले मर जाती है, तो वे आपके लाभार्थी को पास कर देंगे। यदि वह लाभार्थी सेवानिवृत्ति की आयु से कम है, तो वे समान IRA वितरण और निकासी नियमों के अधीन होंगे। एक विवाहित जोड़े के लिए, लाभार्थी धारक का पति / पत्नी है, जब तक कि पति या पत्नी लिखित में सहमत नहीं हो जाते हैं कि एक अन्य लाभार्थी का नाम है।