सेम सेक्स मैरिज टैक्स बेनिफिट्स के बारे में आपको क्या पता होना चाहिए
2015 में सभी 50 राज्यों में समान-विवाह को वैध बनाने के सुप्रीम कोर्ट के फैसले को निस्संदेह अमेरिकी समाज में एक वाटरशेड क्षण माना गया था। इसमें समान-लिंग वाले जोड़ों के लिए कुछ प्रमुख व्यावहारिक निहितार्थ भी थे, जिसमें विवाहित पदनाम और दाखिल स्थिति का उपयोग करके संघीय करों को दर्ज करने की क्षमता भी शामिल थी।
घरेलू साझेदारियां और नागरिक यूनियनें – हालांकि कानूनी संबंधों के रूप में गिना जाता है जिन्हें राज्य स्तर पर मान्यता प्राप्त है- विवाहित नहीं हैं और एक विवाहित जोड़े के रूप में संघीय करों को दर्ज करने के लिए आपको अर्हता प्राप्त नहीं करते हैं। इसका मतलब है कि यदि आप कानूनी रूप से विवाहित हैं तो आप केवल टैक्स फाइलिंग के लिए विवाह पदनाम का उपयोग कर सकते हैं।
अधिकांश विवाहित समान-लिंग वाले जोड़ों के लिए अच्छी खबर यह है कि वे सुप्रीम कोर्ट के फैसले के परिणामस्वरूप कम कर बिल देखेंगे । हालांकि, आय स्पेक्ट्रम के चरम छोर पर रहने वालों को पता होना चाहिए कि यह उनके लिए सही नहीं हो सकता है। एक बार गाँठ बाँधने पर उनकी कर देयता वास्तव में बढ़ सकती है ।
चाबी छीन लेना
- विवाहित जोड़े केवल दो तरीकों से संघीय कर दाखिल कर सकते हैं — संयुक्त रूप से विवाहित दाखिल या अलग से विवाहित दाखिल।
- अपनी आय में असमानता के साथ विवाहित जोड़े विवाह बोनस के कारण संयुक्त रूप से भुगतान करके करों की मात्रा को कम कर देंगे।
- ऐसे जोड़े जिनमें दोनों भागीदार उच्च आय वाले हैं, यदि वे संयुक्त रूप से फाइल करते हैं, तो उन्हें अलग से फाइल करने की स्थिति में उनके कर बिल में वृद्धि हो सकती है।
- दूसरी ओर, कम आय वाले लोग विवाहित जोड़ों के लिए सीमित या कम कर क्रेडिट के परिणामस्वरूप संयुक्त रूप से फाइल करने पर अपने कर बिल में वृद्धि देख सकते हैं।
मूल बातें
एक ही-लिंग संघ के लोगोंको 2013 से पहले आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) केसाथ अलग-अलग 1040 फॉर्म दाखिल करने थे, जिसमेंप्रत्येक को एक-दूसरे से जोड़ा गया था।यदि उनके पास आश्रित होता, तो एक साथी घरेलू स्थिति के प्रमुख के लिए अर्हता प्राप्त कर सकता था।लेकिन 2013 में, आईआरएस ने समान-लिंग वाले जोड़ों पर शासन किया, इसके बजाय एक संघीय संयुक्त कर रिटर्न जमा कर सकते थे। चूंकि एक ही-लिंग विवाह कानूनी रूप से राष्ट्रव्यापी हो गया, इसलिए एक साथ रिटर्न दाखिल करने वाले जोड़ों की संख्या में वृद्धि हुई है।टैक्स नीति केंद्र के अनुसार, 250,000 से अधिक एक ही लिंग के जोड़ों 2015 में संयुक्त आयकर रिटर्न दायर
अन्य जोड़ों की तरह, यदि आप कानूनी रूप से कर वर्ष के अंत तक शादी कर लेते हैं, तो एक व्यक्ति के रूप में आपके दाखिलों के दिन खत्म हो जाते हैं। इसका मतलब है कि आपको संयुक्त रूप से या अलग से विवाहित कर रिटर्न दाखिल करना होगा । यदि आप घरेलू साझेदारी या नागरिक संघ में हैं, या यदि आप अदालत के फरमान से अलग हैं, तब भी एक ही तरीका है, भले ही आप कानूनी रूप से तलाकशुदा नहीं हैं।
द मैरिज बोनस
शादी का एक जोड़े के करों पर क्या प्रभाव पड़ता है? नववरवधू के लिए जो लगभग एक ही राशि का पैसा बनाते हैं, अंतर न्यूनतम हो सकता है।
एक जोड़े पर विचार करें, जिसमें दोनों पति या पत्नी कर योग्य आय में $ 45,000 प्रति वर्ष कमाते हैं, या कुल $ 90,000।यदि वे2019 के लिएएकल कर रिटर्न दाखिल कर रहे थे, तो उनके कर बिल कुल मिलाकर $ 11,528 होंगे, बशर्ते कोई अतिरिक्त कटौती, कर या क्रेडिट और मानक कटौती में फैक्टरिंग न हो। 22% सीमांत कर की दर के साथ प्रति पति / पत्नी प्रभावी कर की दर 12.8% ($ 11,528 / $ 90,000) है। दंपति $ 11,523 का भुगतान करेंगे, प्रभावी रूप से एक ही, यदि उन्होंने अड़चन आने के बाद संयुक्त रिटर्न जमा किया है।
हालांकि, मजदूरी में बड़ी असमानता वाले जोड़ों को अक्सर शादी का बोनस मिलता है क्योंकि वे अपनी कमाई का औसत निकाल सकते हैं। हमारे प्रगतिशील कर कोड के साथ, यह अक्सर उच्च आय-कमाने वाले को कम कर ब्रैकेट में डालने के लिए पर्याप्त है।
मान लीजिए कि एक पति के पास कर योग्य आय का 70,000 डॉलर है और दूसरा 20,000 डॉलर में लाता है।यदि वे 2019 के लिए एकल करदाता के रूप में फाइल करते हैं, तो वे सामूहिक रूप से अंकल सैम को $ 13,473 का भुगतान करेंगे।लेकिन अगर वे एक संयुक्त रिटर्न पूरा करते हैं, तो उन्हें केवल $ 11,523 का भुगतान करना होगा।यह $ 1,950 की बचत है, केवल इसलिए कि वेअपने रिटर्न को मिलाते हैं ।।
द मैरिज पेनल्टी
दुर्भाग्य से, कर ब्रैकेट अविवाहित व्यक्तियों के लिए समान ब्रैकेट के रूप में दो बार आय पर शुरू नहीं होता है।हालाँकि, 2020 के टैक्स वर्ष के लिए 35% संघीय आयकर दर एकल के लिए $ 518,400 से अधिक आय के लिए, यह संयुक्त रूप से दाखिल विवाहित जोड़ों के लिए $ 622,050 से अधिक आय के लिए किक करता है।
यदि उनकी कुल आय काफी बड़ी है, तो2013 में स्थापितधनी जोड़े मेडिकेयर सरटैक्स को ट्रिगर कर सकते हैं । विवाहित जोड़ों के लिए संयुक्त रूप से दाखिल करने के लिए, जो कि $ 250,000 से अधिक आय पर 0.9% है।।
हालांकि, शादी का दंड केवल संपन्न को प्रभावित नहीं करता है।आय स्पेक्ट्रम के विपरीत छोर पर न्यूलीवेड्स भी आईआरएस द्वारा दंडित किया जा सकता है।ऐसा इसलिए है क्योंकि पति या पत्नी दोनों की आय को अर्जित आय क्रेडिट (ईआईसी)से अयोग्य ठहराया जा सकता है- निम्न-आय वाले परिवारों की ओर कर लाभ। यहाँ भी, दंड तब होता है जब जोड़े लगभग एक ही राशि का पैसा बनाते हैं।
11 मार्च 2021 को राष्ट्रपति बिडेन द्वारा हस्ताक्षरित अमेरिकी बचाव योजना में निम्न से मध्यम और मध्यम आय वर्ग के लोगों के लिए उदार कर विराम शामिल हैं।केवल 2021 के लिए, आय-रहित कर क्रेडिट का आकार निःसंतान परिवारों के लिए बढ़ेगा।निःसंतान लोगों के लिए अधिकतम ऋण राशि $ 543 से बढ़कर $ 1,502 हो जाती है।आयु सीमा का भी विस्तार किया गया है।बिना पूर्ण समय के छात्रों (19 और 24 के बीच के छात्रों के साथ कम से कम आधे पूर्णकालिक पाठ्यक्रम वाले छात्र अयोग्य हैं) के अपवाद के बिना, बिना बच्चों के लोग 25 साल की उम्र में 19 साल की शुरुआत का दावा कर सकेंगे।ऊपरी आयु सीमा, 65 को समाप्त कर दिया जाएगा।एकल फाइलरों के लिए, चरणआउट प्रतिशत 15.3% तक बढ़ाया जाता है और चरणबद्ध मात्रा बढ़ाकर $ 11,610 की जाती है।
यदि वे संयुक्त रूप से फाइल करते हैं, तो कमाई स्पेक्ट्रम के निचले छोर पर विवाहित जोड़े कर क्रेडिट के लिए अर्हता प्राप्त करने से चूक सकते हैं।
स्रोत: द टैक्स फाउंडेशन
चित्र 1. अधिकांश नवविवाहित, अगर कुछ भी, विवाहित करदाता के रूप में दाखिल करके विवाह बोनस का अनुभव करेंगे। हालांकि, कुछ निम्न-आय और उच्च-आय वाले जोड़े वास्तव में विवाह जुर्माना लगा सकते हैं यदि उनकी आय समान है।
संयुक्त रूप से दाखिल करना
अन्य विवाहित करदाताओं की तरह एक ही लिंग के जोड़े दो में से एक तरीके से दाखिल कर सकते हैं। वे संयुक्त रूप से विवाहित दाखिल या अलग से विवाहित दाखिल के रूप में रिटर्न जमा कर सकते हैं।
ज्यादातर समय, विशेषज्ञों का कहना है, जोड़ों को एक संयुक्त रिटर्न भरने से लाभ होता है । वे इस तरह से अपनी आय औसत करने में सक्षम हैं। इसलिए यदि एक व्यक्ति दूसरे की तुलना में बहुत अधिक बनाता है, तो एक कर टूटने की संभावना है । इसके अलावा, संयुक्त 1040 को पूरा करना आमतौर पर विवाहित लोगों के लिए अपनी कर योग्य आय कम करने का सबसे अच्छा तरीका है।
जोड़े जो बच्चे को प्राप्त करने और देखभाल कर क्रेडिट पर निर्भर करने की अनुमति देता है ।(ऐसे जोड़े के लिए कुछ अपवाद हैं जो कानूनी रूप से अलग हैं।) युगल की आय के आधार पर, वे अपने योग्य व्यय का 35% तक क्रेडिट का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं।
उपलब्ध अन्य क्रेडिटों में उपरोक्त EIC और अमेरिकी अवसर और आजीवन सीखने के क्रेडिट (LLCs) शामिल हैं, दोनों उच्च शिक्षा की लागत को कम करने में मदद करते हैं।
और खुद को दाखिल करने की लागत को मत भूलना। यदि आप कर तैयारी या कर सॉफ्टवेयर का उपयोग कर रहे हैं, तो आपको केवल दो के बजाय एक कर के रूप में तैयार करने के लिए भुगतान करना होगा।
अलग से दाखिल करना
यह कहना नहीं है कि समान-सेक्स पति-पत्नी के लिए अलग से फाइल करने का कोई कारण नहीं है।उदाहरण के लिए, मान लें कि एक पति-पत्नी मेडिकल खर्चों में कुछ भारी कटौती करना चाहते हैं।जैसा कि आईआरएस आपको केवल आपकी समायोजित सकल आय के 7.5% (कर वर्ष 2013- 2016 में पूर्व में 10% से अधिक) स्वास्थ्य लागत को बाहर करने की अनुमति देता है, कटौती के लिए अर्हता प्राप्त करना स्पष्ट रूप से केवल एक व्यक्ति की आय के साथ आसान होगा।
कृपया ध्यान दें कि चिकित्सा कटौती का भुगतान करने के लिए उपयोग किए गए धन का स्रोत चिकित्सा कटौती की गणना करते समय अत्यधिक महत्वपूर्ण हो सकता है।आईआरएस के अनुसार, “यदि आप और आपके पति एक गैर-संपत्तियों की स्थिति में रहते हैं और अलग-अलग रिटर्न दाखिल करते हैं, तो आप में से प्रत्येक केवल वास्तव में भुगतान किए गए चिकित्सा खर्चों को शामिल कर सकते हैं। कोई भी चिकित्सा व्यय एक संयुक्त चेकिंग खाते से बाहर भुगतान किया जाता है जिसमें आप और आपके। पति या पत्नी को समान रूप से ब्याज दिया गया माना जाता है, जब तक कि आप अन्यथा नहीं दिखा सकते। “
इसके अलावा, जब आप एक संयुक्त रिटर्न दाखिल करते हैं तो आप अपने पति या पत्नी के कर दायित्व के लिए जिम्मेदार होते हैं । तो आप किसी भी चूक भुगतान, अंडर-रिपोर्टिंग त्रुटियों, या दंड के लिए हुक पर हो सकते हैं – भले ही उस व्यक्ति ने उस वर्ष सभी या अधिकांश धन अर्जित किया हो।
तल – रेखा
विवाहित समान-लिंग वाले जोड़े अब दुविधा का सामना करते हैं जो अन्य पति-पत्नी का सामना करते हैं: चाहे उनके 1040 रूपों को संयुक्त रूप से या अलग से दर्ज करना हो। हालांकि एक संयुक्त रिटर्न ज्यादातर मामलों में कम कर बिल प्रदान करता है, लेकिन आईआरएस में अपना फॉर्म जमा करने से पहले दोनों तरीकों से संख्याओं को चलाने के लिए यह चोट नहीं पहुंचाता है।
यह नोट करना भी उपयोगी है कि आईआरएस आपको अपने मूल रिटर्न को दाखिल करने की तारीख के तीन साल बाद तक या जब तक आपने कर का भुगतान नहीं किया, तारीख के दो साल के भीतर संशोधित रिटर्न दाखिल करने की अनुमति देता है। इसलिए यदि आप इस तरह से दाखिल हुए जो आपके लाभ के लिए वित्तीय रूप से नहीं था, तो आप अभी भी संशोधित रिटर्न दाखिल कर सकते हैं और आपकी वजह से वित्तीय पुरस्कार वापस प्राप्त कर सकते हैं।