कर के नुकसान का एहसास होने पर वॉश सेल नियमों का उल्लंघन करने से कैसे बचें

टैक्स-लॉस सेलिंग एक निवेश रणनीति है जो किसी निवेशक को किसी दिए गए कर वर्ष के लिए अपनी कर योग्य आय को कम करने में मदद कर सकती है। टैक्स-लॉस सेलिंग में एक ऐसी सुरक्षा बेचना शामिल है जिसमें वार्षिक आय कर दाखिल करते समय इसे पूंजी हानि के रूप में रिपोर्ट करने के लिए एक पूंजीगत नुकसान का अनुभव किया गया है, और इस तरह किसी भी पूंजीगत लाभ को कम या खत्म कर दिया जाता है जिसे अन्य निवेशों द्वारा महसूस किया जा सकता है।

सफलतापूर्वक कर उद्देश्यों के लिए नुकसान का एहसास करने के लिए, आप के कदम उठाने के लिए है के तरलीकरण कर वर्ष के दौरान स्थिति।निवेश पर किसी भी तरह की अवास्तविक हानि को आपके आयकर से नहीं काटा जा सकता है।

कभी-कभी एक निवेशक उस सुरक्षा को एक समान सुरक्षा के साथ बदलने का फैसला करेगा, जिससे उन्हें एक सुसंगत, इष्टतम संपत्ति आवंटन बनाए रखने और अपने वांछित रिटर्न प्राप्त करने की अनुमति मिलेगी । यदि आप इस दृष्टिकोण को लेते हैं, तो यह ध्यान रखना महत्वपूर्ण है कि आप गलती से अपने निवेश खाते में वॉश बिक्री को ट्रिगर न करें।

चाबी छीन लेना

• वॉश-सेल के नियम निवेशकों को एक नुकसान में सुरक्षा बेचने से रोकते हैं, उसी सुरक्षा को फिर से खरीदते हैं, और फिर पूंजीगत लाभ करों में कमी के माध्यम से उन कर नुकसान का एहसास करते हैं।
• टैक्स-लॉस सेलिंग एक निवेश रणनीति है जो किसी निवेशक को किसी दिए गए कर वर्ष के लिए अपनी कर योग्य आय को कम करने में मदद कर सकती है; निवेशक अपनी कर योग्य आय (यदि वे संयुक्त रूप से शादी कर रहे हैं तो) को ऑफसेट करने के लिए प्रति वर्ष पूंजीगत नुकसान में $ 3,000 तक का दावा करने में सक्षम हो सकते हैं।
• वॉश-सेल नियम का उल्लंघन करने से बचने के लिए एक आम रणनीति एक निवेश को बेचना और एक समान जोखिम के साथ कुछ खरीदना है।

वाश सेल क्या है?

वॉश की बिक्री तब होती है जब आप स्टॉक या प्रतिभूतियों को किसी नुकसान पर बेचते हैं या बिक्री के 30 दिनों के भीतर (या तो पहले या बाद में), आप एक ही खरीदते हैं – या “काफी हद तक समान” – विनिवेश। वाश-बिक्री नियम आंतरिक राजस्व सेवा (आईआरएस) द्वारा स्थापित एक विनियमन है, ताकि करदाताओं को अपने कर लाभों को अधिकतम करने के लिए कृत्रिम नुकसान का दावा करने में सक्षम होने से रोका जा सके।

जब एक धोने बिक्री एक गैर योग्य खाते में होता है लेनदेन ध्वजांकित है और नुकसान में जोड़ा जाता है लागत के आधार नए की, “काफी हद तक समान” निवेश आपके द्वारा खरीदे गए। यदि आप एक ही निवेश करना जारी रखते हैं, तो नुकसान को प्रत्येक लेनदेन के साथ आगे बढ़ाया जाता है जब तक कि स्थिति 30 दिनों से अधिक के लिए पूरी तरह से समाप्त नहीं हो जाती।

वही नियम लागू होते हैं यदि उस व्यक्ति के पति या पत्नी जो सुरक्षा बेचते हैं, या उस व्यक्ति द्वारा नियंत्रित कंपनी, 30-दिन की समय सीमा के भीतर समान या काफी समकक्ष प्रतिभूतियों की खरीद करती है।

इसके अलावा, नए स्टॉक या प्रतिभूतियों के लिए आपकी होल्डिंग अवधि (यह सुनिश्चित करने के लिए कि निवेश कम या लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ का प्रतिनिधित्व करेगा या नहीं) स्टॉक या प्रतिभूतियों की होल्डिंग अवधि शामिल है जो पहले बेची गई थीं।

निवेश बिक्री नियमों के अधीन है

धोने बिक्री के नियम  गैर योग्य दलाली खातों और व्यक्तिगत सेवानिवृत्ति खातों (IRAs) में शेयरों या प्रतिभूतियों पर लागू होता है।एक हानि पर विकल्पों की बिक्री और 30-दिन की समयावधि में समान विकल्पों की पुनः प्राप्ति भी वॉश-बिक्री नियम का उल्लंघन करेगी।

आईआरएस “काफी हद तक समान” निवेश के बारे में दिशानिर्देश प्रदान करता है और इस प्रकारआईआरएस प्रकाशन 550 में, “निवेश आय और व्यय (पूंजीगत लाभ और हानि सहित) के हकदार वॉश-बिक्री उल्लंघन को ट्रिगर कर सकता है। एक समान समान निवेश दोनों शामिल हो सकते हैं। एक निगम साथ इसमें पुनर्गठन, या परिवर्तनीय प्रतिभूतियों और एक ही कंपनी के सामान्य शेयर है कि द्वारा जारी किए गए नए और पुराने प्रतिभूतियों।

जब कोई निवेशक कई अलग-अलग निवेश खाते रखता है, तो एक विशिष्ट खाते के बजाय, धो-बिक्री के नियम निवेशक पर लागू होते हैं।आईआरएस के लिए आवश्यक है कि दलालउसी गैर-योग्य खाते मेंउसीCUSIP नंबर की किसी भी बिक्री को ट्रैक और रिपोर्ट करें।  हालांकि, निवेशक उन सभी खातों में होने वाली किसी भी बिक्री पर नज़र रखने और रिपोर्ट करने के लिए ज़िम्मेदार हैं, जो उनके पति या पत्नी से संबंधित किसी भी खाते को नियंत्रित करते हैं।

टैक्स-लॉस सेलिंग के जरिए ऑफसेट कैपिटल गेन्स

जबकि कुछ निवेशक कैलेंडर वर्ष के अंत में कर-हानि की ओर अपना ध्यान केंद्रित करते हैं, अपने पोर्टफोलियो में पदों को पुन: संतुलन या बदलने के माध्यम से कर नुकसान को पकड़ने के लिए पूरे वर्ष इस रणनीति का उपयोग करना संभव है।अन्य कर योग्य पूंजीगत लाभ की भरपाई के लिए पहले पूंजीगत घाटे का उपयोग किया जाता है।इसके बाद, प्रति वर्ष $ 3,000 तक का उपयोग संयुक्त रूप से विवाहित युगल दाखिल के लिए अन्य कर योग्य आय (किसी व्यक्ति या विवाह के लिए व्यक्तिगत रूप से $ 1,500 तक) की भरपाई के लिए किया जा सकता है।

उदाहरण के लिए, यदि एक निवेशक को वर्ष के दौरान दीर्घकालिक नुकसान में $ 5,500 का एहसास होता है, उस समय जब वे अपने आयकर दाखिल करते हैं, तो वे उन घाटे में से 2,000 डॉलर का उपयोग अन्य पूंजीगत लाभ पर करों की भरपाई करने के लिए और 3,000 डॉलर का कर अपने ऊपर कर सकते हैं साधारण आय । यदि इस निवेशक की दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ कर दर 20% है (उनकी आय के आधार पर) और उनकी प्रभावी संघीय आयकर दर 25% है, तो इस रणनीति का उपयोग करके $ 5,500 की हानि को $ 1,150 से कम किया जा सकता है।

जिस राज्य में वे रहते हैं, उसके आधार पर, निवेशक अपने राज्य करों में कमी के लिए भी पात्र हो सकते हैं।पूंजीगत घाटे में शेष $ 500 को भविष्य के कर वर्षों के लिए आगे बढ़ाया जा सकता है।  दुर्भाग्य से, नुकसान को मृत्यु पर स्थानांतरित नहीं किया जा सकता है।

वॉश सेल्स से बचने के लिए रणनीतियाँ

कर योग्य लाभ और हानि का लाभ उठाते हुए भी वॉश की बिक्री से बचने की रणनीतियाँ हैं। यदि आपके पास एक व्यक्तिगत स्टॉक है जो नुकसान का अनुभव करता है, तो आप स्टॉक की एक अतिरिक्त खरीद करके धोने की बिक्री से बच सकते हैं और फिर उन शेयरों को बेचने के लिए 31 दिनों की प्रतीक्षा कर सकते हैं जिनमें नुकसान हुआ है। इस रणनीति का एक संभावित दोष यह है कि यह किसी दिए गए क्षेत्र में आपके बाजार के प्रदर्शन को बढ़ा सकता है और संभावित रूप से आपके जोखिम को बढ़ा सकता है।

इसी स्थिति में, एक निवेशक होल्डिंग को नष्ट करने, नुकसान को पहचानने और फिर तुरंत एक समान निवेश खरीदने का निर्णय ले सकता है जो कि उनके निवेश लक्ष्यों या पोर्टफोलियो आवंटन को भी संतुष्ट करेगा। उदाहरण के लिए, एक निवेशक कोका-कोला कंपनी ( केओ ) के अपने स्टॉक को बेचने का फैसला कर सकता है और फिर तुरंत पेप्सीको, इंक ( पीईपी ) के समान निवेश खरीद सकता है ।

इसी तरह, एक निवेशक अपने मोहरा 500 इंडेक्स फंड (VFIAX) के अपने शेयरों को बेचने का फैसला कर सकता है और इसे Vangard Total Stock Market ETF (VTI) के शेयर खरीद कर बदल सकता है।