बंधक ब्याज पर कर कटौती
1913 में आयकर के साथ-साथ, बंधक ब्याज कर कटौती लाखों अमेरिकी घर मालिकों के लिए पसंदीदा कर कटौती बन गई। यहां हम इस कटौती के पीछे के मौजूदा नियमों को देखते हैं, साथ ही दिसंबर 2017 के कर कानून के परिणामस्वरूप नए बदलाव भी।
कटौती प्राप्त करना: कौन योग्य है
ज्यादातर मामलों में, ऋण के एक निश्चित स्तर तक के सभी बंधक ब्याज को अमेरिकी संघीय करों से काटा जा सकता है, बशर्ते गृहस्वामी निम्नलिखित आवश्यकताओं को पूरा करे:
- वह फॉर्म 1040 फाइल करता है और शेड्यूल ए पर कटौती करता है।
- वह ऋण के लिए कानूनी रूप से उत्तरदायी है – यदि आप किसी और के ऋण पर भुगतान करते हैं तो आप ब्याज में कटौती नहीं कर सकते।
- उसने योग्य घर पर भुगतान किया।
अधिग्रहण ऋण बनाम इक्विटी ऋण: बड़ा कर अंतर
बेशक, क्योंकि कटौती सरकार द्वारा विनियमित होती है, नियम कभी भी बहुत सरल नहीं होते हैं क्योंकि वे पहली नज़र में लगते हैं। दो प्रकार के ऋण हैं जो कर-कटौती योग्य ब्याज उत्पन्न करते हैं। पहला ऋण वह है जो आपके घर को खरीदने, बनाने या सुधारने के लिए निकाला गया था। इस प्रकार के ऋण को ” अधिग्रहण ऋण ” के रूप में जाना जाता है । दूसरा प्रकार ऋण है जिसे अन्य उद्देश्यों के लिए निकाला गया था और इसे “इक्विटी ऋण” के रूप में जाना जाता है क्योंकि यह आपकी संपत्ति की इक्विटी पर आकर्षित करता है। दिसंबर 2017 में नए कर कानून के पारित होने के बाद से यह अंतर विशेष रूप से महत्वपूर्ण हो गया है (देखें कि जीओपी कर विधेयक आपको कैसे प्रभावित करता है )।
विधेयक में ब्याज उधारकर्ताओं की राशि में महत्वपूर्ण बदलाव शामिल हैं, बंधक ऋण और घर-इक्विटी ऋण पर कटौती कर सकते हैं, केवल $ 750,000 या उससे कम के ऋण के लिए ब्याज घटाया जा सकता है। इसके अलावा, घर-इक्विटी ऋण धन के लिए नियम बदल गए हैं जो अधिग्रहण ऋण के रूप में उपयोग नहीं किया जाता है – उदाहरण के लिए, घर को पुनर्निर्मित करने के बजाय चिकित्सा या कॉलेज के खर्च का भुगतान करने के लिए। यहाँ कुछ विवरण हैं।
- अक्टूबर-अक्टूबर। 13, 1987, 16 दिसंबर, 2017 तक, ऋण: 13 अक्टूबर, 1987 के बाद अपने घर को खरीदने, बनाने या सुधारने के लिए ली गई एक बंधक पर ब्याज, पूरी तरह से केवल तभी निकाला जा सकता है जब सभी बंधक से कुल ऋण, किसी भी दादा ऋण सहित, विवाहित जोड़ों के लिए $ 1 मिलियन या उससे कम राशि और एकल या विवाहित जोड़ों के लिए $ 500,000 या उससे कम की राशि अलग से दाखिल करना ।
- उत्तर-दिसंबर। 16, 2017, 31 दिसंबर, 2025 तक, ऋण: अपने घर को खरीदने, बनाने या सुधारने के लिए निकाले गए एक नए बंधक पर ब्याज पूरी तरह से केवल तभी कटौती योग्य है जब सभी बंधक से कुल ऋण 750,000 डॉलर या विवाहित जोड़ों और $ 500,000 या उससे कम के लिए हो एकल या विवाहित जोड़ों के लिए अलग से दाखिल करना। (इसके अलावा कवर: एक बाध्यकारी अनुबंध के तहत ऋण जो 12/16/17 से पहले प्रभावी था, जब तक कि घर की खरीद 4/1/18 से पहले बंद हो गई)। पुराने ऋणों पर ब्याज – और ऐसे पुराने ऋणों की नई पुनर्वित्त – $ 1 मिलियन में कटौती योग्य है।
- होम इक्विटी डेट पोस्ट-ऑक्ट। १३, १ ९ 13 Dec, १६ दिसंबर, २०१ Dec तक: अपने घर खरीदने, बनाने या सुधारने के अलावा अन्य कारणों से लिए गए दूसरे गिरवी (या होम-इक्विटी लाइन ऑफ क्रेडिट) पर ब्याज शादीशुदा जोड़े के लिए $ १,००,००० या उससे कम होना चाहिए और ५०,००० डॉलर या उससे कम एकल या विवाहित जोड़ों के लिए अलग से फाइलिंग। उन्हें आपके घर के उचित बाजार मूल्य से भी कम होना चाहिए, सभी दादा ऋणों का मूल्य और सभी पोस्ट-अक्टूबर 13, 1987, बंधक ऋण।
- होम इक्विटी डेट पोस्ट-ऑक्ट। 13, 1987, 16 दिसंबर, 2017 तक: अपने घर को खरीदने, बनाने या सुधारने के अलावा अन्य कारणों से किए गए दूसरे गिरवी (या होम-इक्विटी लाइन ऑफ क्रेडिट) पर ब्याज बिल्कुल भी कटौती योग्य नहीं है। यह सच है। भले ही मूल ऋण 16 दिसंबर, 2017 से पहले निकाल लिया गया हो, और 31 दिसंबर, 2025 तक चलेगा। फिर, सैद्धांतिक रूप से, ऋण नियम 1987 के नियमों के बाद वापस आ जाएंगे।