ट्रस्ट रहते हुए जीवन बीमा के लिए लाभार्थियों की सूची कैसे दें
चूंकि अधिकांश राज्य जीवन बीमा पॉलिसियों को लेनदारों से बचाते हैं, इसलिए अधिकांश खरीदार प्रश्न टैक्स ट्रीटमेंट के कारण स्वामित्व और लाभकारी पदनामों के साथ उत्पन्न भ्रम से आते हैं।
जब यह जीवन बीमा आय की बात आती है तो यह एक जटिल मामला है क्योंकि दो कर मुद्दे हैं जो अपना सिर उठाते हैं: यूएस साधारण आयकर (लाभार्थी के लिए) और संघीय संपत्ति कर ( मृतक की संपत्ति कर वापसी पर)।
नीति के स्वामित्व पर भरोसा करें
यदि आपका जीवन बीमा लाभार्थी आपका जीवनसाथी है, तो आमतौर पर कोई समस्या नहीं होती है; संपत्ति पति-पत्नियों के बीच संपत्ति कर मुक्त कर देती है और कोई फर्क नहीं पड़ता कि राशि (जब तक पति या पत्नी एक अमेरिकी नागरिक है)।
हालांकि, यदि आपकी संपत्ति बड़ी है ($ 2 मिलियन से अधिक), तो आप जीवित पति या पत्नी की मृत्यु के कारण करों की प्रत्याशा में एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट में अपनी जीवन बीमा पॉलिसी के स्वामित्व पर विचार करना चाह सकते हैं ।
क्यों? होने से अटल विश्वास नीति के मालिक हैं, मृत्यु लाभ भुगतान की आय अपने कर योग्य संपत्ति है, जो 40% के रूप में उच्च के रूप में लगाया जा सकता है के भाग के रूप में शामिल नहीं किया जाएगा। प्रत्यावर्तनीय ट्रस्ट बहिष्करण के लिए अर्हता प्राप्त नहीं करेंगे। यदि पॉलिसी एक नई पॉलिसी है, तो ट्रस्ट को तुरंत मालिक के रूप में नाम दें। यदि नीति मौजूद है, तो आप स्वामित्व को ट्रस्ट में स्थानांतरित कर सकते हैं।
चाबी छीन लेना
- यदि आपकी संपत्ति बड़ी है ($ 2 मिलियन से अधिक), तो आप अपनी जीवन बीमा पॉलिसी के स्वामित्व को एक अपरिवर्तनीय जीवन बीमा ट्रस्ट में रखने पर विचार कर सकते हैं।
- अपरिवर्तनीय ट्रस्ट की अपनी नीति होने से, मृत्यु लाभ के भुगतान की आय को आपकी कर योग्य संपत्ति के हिस्से के रूप में शामिल नहीं किया जाएगा, जिस पर 40% तक कर लगाया जा सकता है।
- ज्यादातर मामलों में, यह आपके लाभार्थियों को जीवन बीमा पॉलिसियों पर व्यक्तिगत रूप से नाम देने के लिए बेहतर बनाता है।
लेकिन आपके लिए यह जान लेना ज़रूरी है कि मौत के तबादलों को खत्म करने के लिए, सरकार को आदेश है कि आपको तीन साल तक ट्रांसफ़र से बचे रहना चाहिए या आपकी संपत्ति पर वैसे भी कर लगेगा।
इसके अलावा, यदि आपके द्वारा मृत्यु के बाद अब आपके द्वारा नकद में दी गई पॉलिसी का नकद मूल्य $ 15,000 से अधिक है (2019 तक), तो हस्तांतरण आपके उपहार और संपत्ति कर छूट के हिस्से का उपयोग कर सकता है।
यदि आप अपने जीवनसाथी को अपनी जीवन बीमा पॉलिसी के लाभार्थी के रूप में नामित करते हैं, तो आमतौर पर एकमुश्त भुगतान से संबंधित कोई कर देनदारियां नहीं हैं।
जीवन बीमा लाभार्थी
ज्यादातर मामलों में, यह आपके लाभार्थियों को जीवन बीमा पॉलिसियों पर व्यक्तिगत रूप से नाम देने के लिए बेहतर बनाता है। यदि आपके लाभार्थियों के पास लेनदार मुद्दे हैं, मानसिक स्वास्थ्य समस्याएं हैं, तो बड़ी मात्रा में नकदी के साथ भरोसा नहीं किया जा सकता है, या उनके प्राथमिक लाभार्थी नाबालिग हैं, या दवा के मुद्दे हैं, या अन्य विशेष परिदृश्य हैं, तो ट्रस्ट को लाभार्थी के रूप में नामित करना बेहतर हो सकता है। मार्ग।
संघीय कर उद्देश्यों के लिए, यदि एक पति या पत्नी को लाभार्थी के रूप में नामित किया जाता है, तो बीमित व्यक्ति की मृत्यु पर प्राप्त जीवन बीमा आय आम तौर पर आय और संपत्ति कर मुक्त होती है (यदि एकमुश्त में भुगतान किया जाता है)।
ट्रस्ट को व्यक्ति नहीं माना जाता है; इसलिए, ट्रस्टों को भुगतान की जाने वाली जीवन बीमा आय आमतौर पर संपत्ति कर के अधीन होती है। इसके अलावा, एक ट्रस्ट को देय आय, नामांकित लाभार्थी को देय बीमा के लिए कुछ राज्यों द्वारा प्रदान की गई विरासत कर छूट के लिए योग्य नहीं हो सकती है। ऐसे राज्यों में अधिक टैक्स देना पड़ सकता है।
सलाहकार इनसाइट
स्टीव कोब्रिन, LUTCF स्टीवन एच। कोब्रिन, LUTCF, फेयर लॉन, NJ की फर्म
क्या ट्रस्ट को आपकी जीवन बीमा पॉलिसियों के लिए तैयार किया गया था? यदि हां, तो आप ट्रस्ट को नीतियों के स्वामी और लाभार्थी क्यों नहीं बनाएंगे? ट्रस्टी तब आपकी इच्छा के अनुसार आय का संवितरण करेगा।
अब लाभार्थियों पर ध्यान केंद्रित करते हैं। क्या ये लोग जिन्हें आप जीवन बीमा लाभ प्राप्त करना चाहते हैं? यदि आप चाहते हैं कि उन्हें सीधे भुगतान किया जाए, तो आपको ट्रस्ट को दिए गए लाभ नहीं होने चाहिए।
आपको कुछ बुनियादी संपत्ति नियोजन सिद्धांतों के माध्यम से सोचने की जरूरत है:
- आप अपना पैसा किसे पाना चाहते हैं?
- आप उन्हें कितना पाना चाहते हैं?
- आप उन्हें क्या संपत्ति देना चाहते हैं?
- आप उन्हें कब प्राप्त करना चाहते हैं?
जवाब आपको यह निर्धारित करने में मदद करेंगे कि आप एक विश्वास और अन्य उपकरणों के साथ कितना नियंत्रण करना चाहते हैं जो आपके चले जाने पर आपकी इच्छाओं को निष्पादित कर सकते हैं।