कैसे एक रोथ इरा में एक nondeductible इरा कन्वर्ट करने के लिए
एक Notheductible IRA को एक रोथ IRA में परिवर्तित करना
निस्संदेह, रोथ इरा एक पारंपरिक इरा पर कुछ पर्याप्त फायदे हैं।उदाहरण के लिए, रोथ आईआरए सेवानिवृत्ति पर योगदान और आय की कर-मुक्त निकासी प्रदान करता है, और आवश्यक न्यूनतम वितरण (आरएमडी) लागू नहीं होता है। सौभाग्य से, पारंपरिक इरा को रोथ इरा में परिवर्तित किया जा सकता है।
एक बिंदु पर, रूपांतरण पर प्रतिबंध थे।हालांकि, 2010 में, कांग्रेस ने रोथ इरा रूपांतरणों पर $ 100,000 आय सीमा को समाप्त कर दिया।2 इसका मतलब है कि सभी कर ब्रैकेट में पारंपरिक IRA मालिक अपने खातों को परिवर्तित कर सकते हैं। मूल रूप से, व्यक्ति अपने पारंपरिक IRA योगदान को Roth IRA में एक चेतावनी के साथ परिवर्तित कर सकते हैं; परिवर्तित राशि का एक हिस्सा आयकर के अधीन है ।
चाबी छीन लेना
- कुछ आय सीमाओं (जो सालाना बदल सकती हैं) के भीतर, कम कर ब्रैकेट में करदाताओं को पारंपरिक IRA के लिए किए गए जमा के लिए अपने संघीय कर रिटर्न पर IRA योगदान कटौती प्राप्त हो सकती है।
- जब आपका पारंपरिक इरा संतुलन कटौती योग्य और बिना शर्त के योगदान से बना होता है, तो एक पारंपरिक इरा से वितरित या परिवर्तित किसी भी राशि को संपत्ति के एक कर योग्य और असंगत हिस्से को शामिल करने के लिए पूर्व निर्धारित किया जाता है।
- जब आपके पास एक आईआरए होता है जिसमें सामान्य योगदान, बिना शर्त योगदान और कमाई होती है, तो रूपांतरण के नियम अधिक जटिल होते हैं।
बातचीत: मूल बातें
सबसे पहले, मूल की समीक्षा।कुछ आय सीमाओं के भीतर (ये वार्षिक रूप से बदल सकते हैं), कम टैक्स ब्रैकेट में करदाता पारंपरिक IRA के लिए किए गए जमा के लिए अपने संघीय कर रिटर्न पर IRA योगदान कटौती प्राप्त कर सकते हैं।
फॉर्म 8606 दर्ज करना होगा। (आईआरएस फॉर्म 8606 का उपयोग वितरण या रूपांतरण के कर योग्य हिस्से को निर्धारित करने में मदद करने के लिए किया जाता है और इसे वितरण वर्ष में दर्ज किया जाना चाहिए।)
विशेष रूप से, एक पुनर्वर्गीकरण (एक आईआरए रूपांतरण का उलटा , जैसे कि एक रोथ आईआरए से एक पारंपरिक आईआरए वापस) को 2017 के कर कटौती और नौकरियों अधिनियम द्वारा अवैध बना दिया गया था।6
रूपांतरण सूत्र
एक व्यक्ति की पारंपरिक आईआरए संतुलन छूट और nondeductible योगदान से बना होता है, तो किसी भी राशि वितरित या पारंपरिक आईआरए से बदल जाती है यथानुपात संपत्ति का एक कर योग्य और nontaxable भाग शामिल करने के लिए।।
निम्नलिखित सूत्र का उपयोग अप्राप्य राशि की गणना के लिए किया जाता है:
एक उदाहरण के रूप में, यदि किसी व्यक्ति के पास $ 8,000 का पारंपरिक IRA nondeductible योगदान है जो $ 100,000 हो गया है, तो प्रारंभिक गैर-कर योग्य राशि होगी:
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