पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय कोष (आरआरआईएफ)
एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय कोष (RRIF) क्या है?
एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय निधि (RRIF) एक वार्षिकी अनुबंध के समान एक सेवानिवृत्ति निधि है, जो एक या अधिक लाभार्थियों को आय का भुगतान करती है। अक्सर, रिटायरमेंट इनकम सेविंग्स प्लान (RRSP) के मालिक रिटायरमेंट इनकम स्ट्रीम को फंड करने के लिए उन योजनाओं से शेष राशि को RRIF में रोल ओवर कर देते हैं।
आरआरआईएफ में आय पर कर नहीं लगाया जाता है, लेकिन आरआरआईएफ भुगतान को लाभार्थी की सामान्य आय का एक हिस्सा माना जाता है और भुगतान के वर्ष में कनाडा राजस्व एजेंसी (सीआरए) द्वारा लगाया जाता है । RRIF धारण करने वाली संस्था या कंपनी को योजना का “वाहक” कहा जाता है। वाहक बीमा कंपनियां, बैंक या किसी भी प्रकार के लाइसेंस प्राप्त वित्तीय मध्यस्थ हो सकते हैं। कनाडाई सरकार आरआरआईएफ के लिए वाहक नहीं है, लेकिन यह उन्हें कर उद्देश्यों के लिए पंजीकृत करता है।
चाबी छीन लेना
- एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय निधि (RRIF) एक वार्षिकी के समान एक कनाडाई सेवानिवृत्ति वाहन है।
- आरआरआईएफ, बीमित व्यक्ति और एक “वाहक” के बीच अनुबंध है जो कनाडा सरकार द्वारा पंजीकृत है।
- आरआरआईएफ का उद्देश्य सेवानिवृत्त लोगों को उनके कनाडाई बचत वाहनों जैसे आरआरएसपी से आय का एक निरंतर प्रवाह प्रदान करना है।
- जीवन आय फंड (एलआईएफ) एक प्रकार का आरआरआईएफ है जिसका उपयोग लॉक-इन पेंशन फंड को रखने के लिए किया जा सकता है।
पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय कोष को समझना
पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय निधि योजना को सेवानिवृत्त लोगों को अपने आरआरएसपी में बचत से आय का एक निरंतर प्रवाह प्रदान करने के लिए डिज़ाइन किया गया है। आरआरएसपी को 69 वर्ष की आयु तक पहुंचने वाले समय तक रोल ओवर करना होगा, लेकिन आरआरएसपी को आरआरआईएफ में परिवर्तित करके, लोग अपने निवेश को कर आश्रय के रूप में रख सकते हैं, जबकि अभी भी उनके विनिर्देशों के अनुसार संपत्ति आवंटित करने का मौका है ।
कनाडाई सरकार ने आरआरआईएफ को बीमित व्यक्ति और एक वाहक- एक बीमा कंपनी, ट्रस्ट कंपनी या एक बैंक के बीच एक व्यवस्था के रूप में वर्णित किया है – जो इसे पंजीकृत करता है। आप एक आरआरएसपी, एक अन्य आरआरआईएफ, या किसी अन्य कनाडाई सेवानिवृत्ति वाहन से मालवाहक को स्थानांतरित करते हैं, और वाहक आपको भुगतान करता है। आपके पास एक से अधिक RRIF हो सकते हैं, और आपके पास स्व-निर्देशित RRIF हो सकते हैं। स्व-निर्देशित आरआरआईएफ पर लागू होने वाले नियम आमतौर पर आरआरएसपी के लिए समान हैं।
जीवन आय कोष (एलआईएफ)
एक लाइफ इनकम फंड (LIF) कनाडा में पेश किया जाने वाला एक प्रकार का RRIF है जिसका उपयोग लॉक-इन पेंशन फंड के साथ-साथ सेवानिवृत्ति आय के लिए अंतिम भुगतान के लिए अन्य परिसंपत्तियों के लिए किया जा सकता है । कनाडा के वित्तीय संस्थानों द्वारा जीवन आय निधि की पेशकश की जाती है। वे लॉक-इन सेवानिवृत्ति खातों (एलआईआरए) और अन्य परिसंपत्तियों से भुगतान के प्रबंधन के लिए एक निवेश वाहन प्रदान करते हैं । कई मामलों में, पेंशन परिसंपत्तियां आयोजित की जा सकती हैं, लेकिन यदि कोई कर्मचारी फर्म छोड़ता है तो यह सुलभ नहीं है। इन परिसंपत्तियों, जिन्हें आमतौर पर लॉक-इन परिसंपत्तियां कहा जाता है, को अन्य निवेश वाहनों में प्रबंधित किया जा सकता है, लेकिन जीवन बीमा निधि में रूपांतरण की आवश्यकता हो सकती है, जब मालिक निकासी लेना शुरू करने के लिए तैयार होता है।
RRIFs कैसे संचालित होते हैं
सरकारी राजस्व एजेंसी के अनुसार, “आपने एक वित्तीय संस्थान जैसे बैंक, क्रेडिट यूनियन, ट्रस्ट या बीमा कंपनी के माध्यम से एक पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय निधि (आरआरआईएफ) खाता स्थापित किया है। आपका वित्तीय संस्थान आपको आरआरआईएफ के प्रकार और सलाह देगा। निवेश में वे शामिल हो सकते हैं। आपके पास एक से अधिक आरआरआईएफ हो सकते हैं और आपके पास स्व-निर्देशित आरआरआईएफ हो सकते हैं। ”
“आरआरआईएफ स्थापित करने वाले वर्ष के बाद वर्ष में शुरू करना, आपको एक वार्षिक न्यूनतम राशि का भुगतान करना होगा। आपके आरआरआईएफ के तहत भुगतान की अवधि आपके पूरे जीवन के लिए है। आपका वाहक प्रत्येक की शुरुआत में आपकी उम्र के आधार पर न्यूनतम राशि की गणना करता है। वर्ष। हालांकि, आप अपने जीवनसाथी या सामान्य-कानून साझेदार की उम्र के आधार पर भुगतान करने का चुनाव कर सकते हैं। मूल आरआरआईएफ आवेदन पत्र को भरते समय आपको इस विकल्प का चयन करना होगा। एक बार जब आप यह चुनाव कर लेते हैं, तो आप इसे बदल नहीं सकते। ”
“किसी एनरुइटेंट की मृत्यु पर एक आरआरआईएफ से प्राप्त की गई राशि को सीधे या अप्रत्यक्ष रूप से अपने आरआरएसपी को, अपने आरआरआईएफ को, अपने पीआरपीपी को, अपने एसपीपी को या अपने आप को एक योग्य वार्षिकी खरीदने के लिए हस्तांतरित किया जा सकता है, यदि आप मृत एन्युटेंट के योग्य लाभार्थी हैं। ”
“किसी भी आक्रामक टैक्स प्लानिंग को रोकने के लिए पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजनाओं (आरआरएसपी) और पंजीकृत सेवानिवृत्ति आय फंड (आरआरआईएफ) पर लागू मौजूदा विरोधी परिहार नियम बढ़ाए गए हैं। नियम गैर-योग्य के लिए मौजूदा कर-मुक्त बचत खाता नियमों को बड़े पैमाने पर अपनाते हैं। कुछ संशोधनों के साथ निवेश, निषिद्ध निवेश और लाभ।