एसईसी फॉर्म 6-के

एसईसी फॉर्म 6-के क्या है?

एसईसी फॉर्म 6-के एक रूप है जो प्रतिभूतियों के विदेशी निजी जारीकर्ताओं को प्रस्तुत करने के लिए आवश्यक है, 1934 के प्रतिभूति विनिमय अधिनियम में उल्लिखित नियमों के अनुसार । फॉर्म 6-के, या “नियम 13 ए -16 और 15 डी -16 के लिए विदेशी निजी जारीकर्ता की रिपोर्ट,” प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) द्वारा प्रशासित है। SEC फॉर्म 6-K विदेशी निर्गमकर्ताओं के लिए SEC के साथ फाइलिंग के लिए एक कवर पेज है।

चाबी छीन लेना

• प्रतिभूति और विनिमय आयोग (SEC) के साथ, वार्षिक वित्तीय रिपोर्ट जैसे विदेशी जारीकर्ता, रिपोर्ट दाखिल करने वाले कवर पेज के रूप में SEC फॉर्म 6-K की आवश्यकता होती है।
• एसईसी फॉर्म 6-के का उद्देश्य यह है कि यह कुछ गैर-अमेरिकी जारीकर्ताओं के लिए दोहरी रिपोर्टिंग के बोझ से छुटकारा दिलाता है।
• 6-के वार्षिक और त्रैमासिक वित्तीय रिपोर्टों के बीच उत्पन्न होने वाली सामग्री की जानकारी के लिए भी एक विकल्प है।
• वार्षिक रिपोर्टों के अलावा, 6-K विदेशी जारीकर्ताओं के लिए आवश्यक एकमात्र रूप है और इसे अंग्रेजी में प्रस्तुत किया जाना चाहिए।

एसईसी फॉर्म 6-के को समझना

जब कोई गैर-अमेरिकी जारीकर्ता अपने देश में नियामकों के साथ एक वार्षिक, अर्ध-वार्षिक या त्रैमासिक वित्तीय रिपोर्ट दायर करता है, तो उसे विदेशी फाइलिंग पर प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) को एक कवर स्टेटमेंट प्रस्तुत करना होगा । कवर स्टेटमेंट को SEC फॉर्म 6-K के रूप में जाना जाता है, जो कुछ गैर-अमेरिकी जारीकर्ताओं के लिए दोहरी रिपोर्टिंग के बोझ से राहत देता है, जिन्हें इन नियमों के तहत फाइल करना होगा।

चूंकि कोई भी जानकारी जो एक विदेशी कंपनी अपने स्थानीय प्रतिभूति नियामकों, निवेशकों या स्टॉक एक्सचेंज को जारी करती है, उन्हें फॉर्म 6-के पर भी प्रस्तुत किया जाना चाहिए, 6-के वार्षिक और त्रैमासिक वित्तीय रिपोर्टों के बीच उत्पन्न होने वाली सामग्री की जानकारी के लिए एक विकल्प है, जो एसईसी को भी प्रस्तुत किया जाता है।

किसी विदेशी निजी जारीकर्ता को सूचना को सामग्री माना जाता है यदि इसमें व्यवसाय में परिवर्तन, प्रबंधन या नियंत्रण में परिवर्तन, प्रतिभूतियों की बकाया संख्या में परिवर्तन, लेखाकारों में परिवर्तन, प्रतिभूतियों में परिवर्तन, दिवालियापन या प्राप्ति, सामग्री कानूनी कार्यवाही आदि शामिल हैं।

उदाहरण के लिए, 26 जनवरी, 2018 को समाप्त अवधि के लिए, ग्लैक्सोस्मिथक्लाइन पीएलसी ने 6-के की रिपोर्ट प्रस्तुत की। रिपोर्ट में सामग्री की जानकारी दी गई है कि द कमेटी फॉर मेडिसिनल प्रोडक्ट्स फॉर ह्यूमन यूज (सीएचएमपी) ने एक सकारात्मक राय जारी की है, जिसमें कंपनी के टीकों में से एक, शिंग्रिक्स का इस्तेमाल शिंगल्स की रोकथाम के लिए किया गया है।

विशेष ध्यान

SEC Form 6-K के माध्यम से, एक विदेशी निजी जारीकर्ता संचार और सामग्री की जानकारी प्रदान करता है, जिसे अपने देश में सार्वजनिक किया जाता है, अपने देश के स्टॉक एक्सचेंज के साथ दायर किया जाता है और सार्वजनिक किया जाता है, जिस पर इसकी प्रतिभूतियों का कारोबार होता है, या सुरक्षा धारकों को वितरित किया जाता है।

यह प्रपत्र अनिवार्य रूप से विदेशी प्रतिभूतियों में अमेरिकी निवेशकों को अनुमति देने के लिए सीमा-पार सूचना साझा करने को बढ़ावा देता है, जो विदेशी कंपनी के घरेलू बाजार में निवेशकों को प्राप्त होने वाली सूचनाओं के लिए समान पहुंच है। फॉर्म की जानकारी यह सुनिश्चित करती है कि निवेशकों को यूएस के बाहर जारी होने वाले डिस्ट्रीब्यूटर्स के बारे में जानकारी है। सूचना की यह पारदर्शिता एक अर्दली और निष्पक्ष बाजार के लिए सबसे महत्वपूर्ण सामग्रियों में से एक है।

प्रपत्र 6-के पर एसईसी के साथ किए गए दाखिलों को एक्सचेंज अधिनियम की धारा 18 के तहत देयता के प्रयोजनों के लिए “सुसज्जित” और “दायर” नहीं माना जाता है, जो सामग्री के गलत और भ्रामक बयानों के लिए व्यक्तियों के खिलाफ कार्रवाई का एक निजी अधिकार बनाता है। एक्सचेंज अधिनियम के अनुसार “दायर” दस्तावेजों में तथ्य।

SEC फॉर्म 6-K के लिए आवश्यकताएँ

एसईसी 6-के रूपों में अक्सर विदेशी निजी जारीकर्ता की नवीनतम वित्तीय रिपोर्टों की डुप्लिकेट प्रतियां शामिल होती हैं, जैसे आय विवरण, बैलेंस शीट और नकदी प्रवाह विवरण। वार्षिक रिपोर्टों के अलावा, 6-K विदेशी जारीकर्ताओं के लिए आवश्यक एकमात्र रूप है और इसे अंग्रेजी में प्रस्तुत किया जाना चाहिए।

यदि प्रस्तुत किया जाने वाला मूल दस्तावेज एक विदेशी भाषा में है, तो दस्तावेज़ का पूर्ण अंग्रेजी अनुवाद या सारांश प्रदान किया जाना चाहिए। विदेशी जारीकर्ता SEC- EDGAR (इलेक्ट्रॉनिक डेटा गैदरिंग, एनालिसिस और रिट्रीवल) प्रणाली के माध्यम से इलेक्ट्रॉनिक रूप से एसईसी को फॉर्म 6-के प्रस्तुत करते हैं । एक फाइलिंग जो “6-के / ए” दिखाती है, एक संशोधित फॉर्म 6-के है, जो भौतिक जानकारी में परिवर्तन होने पर दायर किया जाता है।