एसईसी फॉर्म एन -17 एफ -2
SEC फॉर्म N-17f-2 क्या है?
एसईसी फॉर्म एन -17 एफ -2 एक प्रतिभूति और विनिमय आयोग (एसईसी) केसाथ एक फाइलिंग है जिसेउन निवेश कंपनियों द्वारा प्रस्तुत किया जाना चाहिए जिनके पास प्रतिभूतियों या इसी तरह के निवेश की हिरासत है।निवेश कंपनी कोप्रत्येक वित्तीय वर्ष के दौरान तीन बार वास्तविक परीक्षा द्वारा आयोजित की जाने वाली कंपनी की प्रतिभूतियों और इसी तरह के निवेश को सत्यापित करने के लिएएक स्वतंत्र सार्वजनिक लेखाकार को बनाए रखना आवश्यक है।
चाबी छीन लेना
- SEC Form N-17f-2 एक विनियामक दस्तावेज है जिसका शीर्षक, प्रबंधन निवेश कंपनियों के चकबंदी में प्रतिभूति और इसी तरह के निवेश का लेखा-जोखा है।
- यह फॉर्म उन निवेश कंपनियों द्वारा पूरा और दायर किया जाना चाहिए, जिनके पास प्रतिभूतियों या ग्राहकों की ओर से समान निवेशों की कस्टडी है।
- फॉर्म को एक स्वतंत्र सार्वजनिक लेखाकार द्वारा प्रमाणित किया जाना चाहिए, जिसे प्रति वर्ष तीन बार फर्म की प्रतिभूतियों की स्थिति का निरीक्षण करने की आवश्यकता हो सकती है।
एसईसी फॉर्म एन -17 एफ -2 को समझना
SEC Form N-17f-2 को “सर्टिफिकेट ऑफ एकाउंटिंग ऑफ सिक्योरिटीज और समान निवेश प्रबंधन कंपनियों के कस्टडी में प्रमाणपत्र” के रूप में भी जाना जाता है।यह 1940 के निवेश कंपनी अधिनियम के तहत नियम 17 एफ -2 द्वारा आवश्यक है।इस फॉर्म का उद्देश्य एसईसी के लिए यह सुनिश्चित करना है कि प्रमाणपत्र का निवेश कंपनी के लिए ठीक से जिम्मेदार है और यह कि निवेश कंपनी के कस्टोडियल खाते बिल्कुल सिक्योरिटीज हैं जो ग्राहकों के खातों में बताए गए हैं।१
इसमें शामिल लेखाकार को यह बताते हुए एक प्रमाण पत्र तैयार करना होगा कि परीक्षा के विवरण के साथ परीक्षा हुई है।प्रबंधन फॉर्म पर हस्ताक्षर करता है और इसे एसईसी के साथ स्वतंत्र लेखाकार सत्यापन के लिए प्रस्तुत करता है।
अकाउंटेंट एक स्वतंत्र ऑडिटर भी होना चाहिए, जो एक प्रमाणित पब्लिक अकाउंटेंट (CPA) या चार्टर्ड अकाउंटेंट है, जो किसी कंपनी के वित्तीय रिकॉर्ड और व्यवसायिक लेनदेन की जांच करता है, जिसके साथ वह संबद्ध नहीं है।
एक स्वतंत्र ऑडिटर का उपयोग आम तौर पर हितों के टकराव से बचने और ऑडिट करने की अखंडता सुनिश्चित करने के लिए किया जाता है।स्वतंत्र लेखा परीक्षकों का उपयोग अक्सर किया जाता है या यहां तक कि अनिवार्य रूप से शेयरधारकों और संभावित निवेशकों को सार्वजनिक कंपनियों द्वारा किए गए कभी-कभार धोखाधड़ी या अप्रमाणिक वित्तीय दावों से बचाने के लिए।2002 मेंडॉटकॉम बबल के विस्फोट औरसर्बनेस-ऑक्सले अधिनियम (एसओएक्स)के पारित होने के बाद स्वतंत्र ऑडिटर्स का उपयोग अधिक महत्वपूर्ण हो गया।
नियम 17f-2 की प्रमुख सदस्यता
नियम 17f-2 की आवश्यकता है कि प्रतिभूतियों को एक निवेश कंपनी द्वारा बैंक या अन्य कंपनी की तिजोरी में जमा किया जाना चाहिए, जिनके कार्यों और भौतिक सुविधाओं की देखरेख एक संघीय या राज्य नियामक द्वारा की जाती है।जमा पर ऐसी प्रतिभूतियों को हर समय भौतिक रूप से अलग रखना चाहिए।हालांकि, प्रतिभूतियोंको एक ऋण के लिएसंपार्श्विक, कल्पित, प्रतिज्ञा या एस्क्रौ में रखा जाता है, या बिक्री, विनिमय, मोचन या अन्य लेनदेन के संबंध में प्रतिभूतियों में प्रतिभूतियां होती हैं, जिसके परिणामस्वरूप भौतिक स्वामित्व के लंबित परिवर्तन को जमा नहीं करना पड़ता है। निवेश कंपनी द्वारा सुरक्षित रखने के लिए।
एक और महत्वपूर्ण उपधारा जमा प्रतिभूतियों तक पहुंच रखने के लिए अधिकृत व्यक्तियों की पहचान है।नियम 17f-2 में प्रतिभूतियों के जमा और निकासी के लिए अपनाई जाने वाली सटीक प्रक्रियाओं का भी विवरण है।अंत में, नियम यह बताता है कि एक सार्वजनिक लेखाकार द्वारा स्वतंत्र परीक्षाएं वित्तीय वर्ष में कम से कम तीन बार की जाती हैं, जिनमें से कम से कम दो निवेश कंपनी को बिना किसी पूर्व सूचना के होती हैं।