राज्य का आयकर
राज्य आयकर क्या है?
राज्य आय कर आपकी आय पर एक राज्य द्वारा लगाया जाने वाला प्रत्यक्ष कर है। आय वह है जो आपने राज्य में या उससे अर्जित की। आपके निवास की स्थिति में, इसका मतलब हो सकता है कि आपकी सभी आय हर जगह हो। संघीय कर की तरह, राज्य आयकर स्व-मूल्यांकन है, जिसका अर्थ है कि करदाता राज्य कर रिटर्न की आवश्यकता को दर्ज करते हैं।
चाबी छीन लेना
- 2021 तक, 41 राज्यों और वाशिंगटन, डीसी, एक आयकर लागू करते हैं।
- राज्यों के बीच राज्य कर कानून, दरें, प्रक्रियाएं और रूप बहुत भिन्न होते हैं।
- आपको प्रत्येक कर-वसूलने वाले राज्य के लिए एक राज्य कर रिटर्न दाखिल करना होगा जिसमें आप आय अर्जित करते हैं, हालांकि केवल वह राज्य जिसमें आप रहते हैं अपनी सभी आय पर कर लगा सकते हैं।
राज्य आयकर को समझना
कर कानून, दरें, प्रक्रियाएं और रूप राज्य दर राज्य में व्यापक रूप से भिन्न होते हैं।फाइलिंग की समय सीमा भी अलग-अलग होती है, लेकिन व्यक्तियों के लिए, राज्य कर दिवस आमतौर पर संघीय कर दिवस के रूप में उसी दिन पड़ता है, जो आमतौर पर 15 अप्रैल है।हालाँकि, COVID-19 के कारण 2019 कर वर्ष के लिए राज्य फाइलिंग की समय सीमा को अपडेट किया गया था और कुछ राज्यों ने कर वर्ष 2020 के लिए कर दाखिल की समय सीमा पहले ही समायोजित कर ली है।
IRS ने कोरोनोवायरस महामारी के कारण 17 मई, 2021 तक व्यक्तियों के लिए 2020 के संघीय कर दाखिल करने की तारीख को बढ़ा दिया है – 15 अप्रैल, 2021 की पिछली समय सीमा बनाम। साथ ही टेक्सास, ओक्लाहोमा और लुइसियाना में आए शीतकालीन तूफानों के कारण फरवरी में, आईआरएस ने 2020 के संघीय व्यक्तिगत और व्यावसायिक कर दाखिल करने की समय सीमा को उन राज्यों के लिए 15 जून, 2021 तक विलंबित कर दिया है। हालांकि, अतिरिक्त समय केवल संघीय रिटर्न के लिए है और राज्य रिटर्न के लिए नहीं।२
करदाताओं को प्रत्येक राज्य में कर रिटर्न दाखिल करना होगा और प्रत्येक वर्ष में वे राज्य के दाखिल सीमा से अधिक आय अर्जित करेंगे। कई राज्य आय और कटौती मान्यता के लिए संघीय नियमों के अनुरूप हैं । कुछ को राज्य आयकर रिटर्न के साथ दायर किए जाने वाले करदाता की संघीय आयकर रिटर्न की एक प्रति की आवश्यकता हो सकती है।
जनवरी 2020 तक, सातराज्यों के पास कोई आयकर नहीं है (अलास्का, फ्लोरिडा, नेवादा, दक्षिण डकोटा, टेक्सास, वाशिंगटन, और व्योमिंग), और दो राज्यों में केवल अनर्जित आय (टेनेसी और न्यू हैम्पशायर) पर कर लगता है, लेकिन उन राज्यों का अभ्यास समाप्त हो जाएगा क्रमशः 2022 और 2025)।चालीस राज्यों और वाशिंगटन, डीसी, एक राज्य आयकर है।४५ यदि आप एक ऐसे राज्य में रहते हैं जो एक आयकर वसूलता है, तो बिना आयकर राज्य में काम करने से बचना संभव नहीं है। आपका गृह राज्य आय पर कर लगाता रहेगा, भले ही आपकी कमाई बिना किसी आयकर राज्य में हुई हो।
आंतरिक राजस्व सेवा की तरह, राज्यों को उन आय वाले करदाताओं की आवश्यकता होती है जो अपनी वार्षिक कर देयता का अनुमान लगाने और उसे चार तिमाही किस्तों में भुगतान करने के लिए रोक नहीं सकते हैं, जैसे कि व्यवसाय या स्वरोजगार आय। राज्य उन करदाताओं पर जुर्माना और ब्याज लगाएंगे जो समय पर और पूर्ण रूप से राज्य आयकर दाखिल करने और भुगतान करने में विफल रहते हैं। कई करदाताओं को यह जानकर राहत मिलती है कि सीमाएं लागू होने के बाद राज्यों को अपने राज्य के आयकर को समायोजित करने से रोक दिया जाता है।
यदि आपके पास आय है जो व्यवसाय या स्व-रोजगार आय जैसे रोक के अधीन नहीं है, तो आपको अपनी वार्षिक कर देयता का अनुमान लगाना होगा और चार तिमाही की किस्तों में राज्य को इसका भुगतान करना होगा।
विशेष ध्यान
अधिकांश करदाता एक ही राज्य में रहते हैं और काम करते हैं और वहां निवासी राज्य आयकर रिटर्न दाखिल करते हैं।हालांकि, करदाता जो एक या एक से अधिक राज्यों में मजदूरी या आय अर्जित करते हैं, जहां वे रहते हैं, उन राज्यों में राज्य आयकर रिटर्न दाखिल करने की आवश्यकता हो सकती है, जब तक कि, निश्चित रूप से, एक राज्य एक आयकर-रहित राज्य नहीं है।।
यदि, उदाहरण के लिए, आप जर्सी सिटी, एनजे में रहने वाले एक अभिनेता हैं, और आप न्यूयॉर्क शहर में ऑफ-ब्रॉडवे काम करते हैं, लॉस एंजिल्स में टीवी या फिल्में करते हैं, और शिकागो में एक क्षेत्रीय थिएटर टमटम खेलते हैं, तो आपको करों का भुगतान करना होगा न्यू जर्सी, न्यूयॉर्क, कैलिफोर्निया और इलिनोइस के राज्य।इसके अलावा, आपका कर घर वह जगह है जहां आप अपनी आय का अधिकांश हिस्सा कमाते हैं, जो कि वेतन-ब्रॉडवे और क्षेत्रीय थिएटर में विचार करते हुए, संभवतः कैलिफोर्निया है, भले ही आप न्यू जर्सी में रहते हैं और नए साल में अधिक काम कर सकते हैं। यॉर्क और इलिनोइस।।
एक राज्य में रिटर्न जहां आपके पास अधिवास नहीं है, एक गैर-निवासी या अंश-वर्ष के रूप में दायर किया जाएगा। कुछ राज्य, अक्सर जो एक-दूसरे को सीमा देते हैं, उन्होंने समान आय पर कर नहीं लगाने के लिए पारस्परिक समझौतों में प्रवेश किया है। यदि कोई समझ लागू नहीं है और आपकी आय पर कई बार कर लगाया जाएगा, तो क्रेडिट या कटौती आपके राज्य आयकर रिटर्न दाखिल करते समय उपलब्ध हो सकती है। यदि आप दूरसंचार करते हैं, तो नियम और भी जटिल हो सकते हैं। ऐसे मामलों में, अपने करों को दाखिल करने से पहले कर विशेषज्ञ के साथ जांच करना उचित है।
गृह राज्य के निवास के नियमों के आधार पर, एक्सपैट्स को अभी भी राज्य फाइलिंग आवश्यकता हो सकती है।
कुछ राज्य निगमों, भागीदारी और कुछ ट्रस्टों और सम्पदाओं पर आयकर लगाते हैं।ये राज्य अक्सर कम कार्पोरेट दर और विशेष छूट की पेशकश करते हैं ताकि वहां कारोबार का पता लगाया जा सके।राज्य अमेरिका या विदेशी निगम पर एक आयकर नहीं लगा सकते हैं जब तक कि उसके पास पर्याप्त कनेक्शन न हो, जिसे “नेक्सस” कहा जाता है।राज्यों के बीच सांठगांठ के लिए आवश्यकताएं अलग-अलग हैं, लेकिन वे आम तौर पर राज्य में आय अर्जित करना, संपत्ति का मालिकाना या किराये पर देना, वहां के लोगों को रोजगार देना, या राज्य में पूंजीगत संपत्ति या संपत्ति रखना शामिल हैं। इसके बाद भी, लगाए गए आयकर करों का उल्लंघन किया जाता है और अन्य संवैधानिक मानकों की बैठक की आवश्यकता होती है।